Seit Amerikas Heimatschutzminister Tom Ridge im September 2003 die New York Stock Exchange und das Hauptquartier der Citigroup als wahrscheinliche Terrorziele outete, zeigt Amerikas Sicherheitsapparat seine Muskeln. Schwer bewaffnete sonnenbebrillte Polizisten passen auf, dass sich allzu neugierige Touristen erst gar nicht in die Nähe der Kapitalismus-Kathedrale an der Wall Street trauen. Eine Studie des US-Geheimdienstes Secret-Service lässt jedoch vermuten, dass die Finanzwirtschaft weniger von außen als vielmehr von innen bedroht wird. Gemeinsam mit Wissenschaftlern der Carnegie Mellon Universität in Pittsburgh hat die Behörde die Gefährdung von Banken und anderen Finanzdienstleister durch Insider-Kriminalität untersucht. Ergebnis: Die größte Gefahr geht nicht von Außenstehenden aus, sondern von den eigenen Mitarbeitern.
Hauptziel ist es in erster Linie das Bewusstsein für Wirtschafts-kriminalität zu schärfen und aufzuzeigen. Es wird dargestellt, in welchen Geschäftsbereichen wirtschaftskriminelle Handlungen gang und gäbe sind. Mit dieser Darstellung soll das Hauptziel verstärkt werden. Das Erkennen von Warnsignalen gehört somit ebenso zum Ziel, wie die Urteilskraft für Schwachstellen in Unternehmen.
Ein weiteres Ziel ist es, die möglichen Schäden durch wirtschaftskriminalität für Unternehmen abschätzen zu können. In weiteren Zielen soll die Gewissheit für Unrechtsbewusstsein geschaffen
werden, zusätzlich sollen Ansätze für Präventionsmaßnahmen gegen
Wirtschaftskriminalität in Unternehmen gegeben werden.
Ein untergeordnetes Teilziel ist die Darstellung, wie Führungskräfte deutscher Unternehmen das Risiko der Wirtschaftskriminalität einschätzen und welche Delikte nach ihren Erfahrungen in der Praxis am häufigsten auftreten.
Um das gesetzte Ziel zu erreichen, wird zuerst der verwendete Begriff
„Wirtschaftskriminalität“ abgrenzt. Darauf folgend, werden dann Teilinhalte des Hauptziels aufgezeigt. Der erste Teilinhalt, ist die Lage der Wirtschaftskriminalität. Sie wird zuerst in der gegenwärtigen Lage dargestellt und dann wird die prognostisierte
Entwicklung und Ihre Folgen beschrieben. Weitere Teilinhalte sind mögliche monetäre und nicht monetäre Schäden durch Wirtschafts-kriminalität, Warnsignale für Wirtschaftskriminalität sowie Präventionsmaßnahmen. Alle Teilinhalte zusammengefasst bilden in der Folge das Hauptziel. Am Ende werden Ausblicke über die weitere Entwicklung und mögliche Problematiken erläutert.
Inhaltsverzeichnis
1. EINLEITUNG
1.1. PROBLEMSTELLUNG
1.2. ZIELSETZUNG
1.3. VORGEHENSWEISE
2. HAUPTTEIL
2.1. WAS IST WIRTSCHAFTSKRIMINALIT ÄT?
2.2. BEISPIELE UND DEREN FOLGEN FÜR WIRTSCHAFTSKRIMINELLE HANDLUNGEN
2.3. LAGE ZUR WIRTSCHAFTSKRIMINALIT ÄT
2.3.1. aktuelle Lage
2.3.2. prognostizierte Lag e
2.4. SCHÄDEN DURCH WIRTSCHAFTSKRIMINALITÄT IM UNTERNEHMEN
2.4.1. monetäre / materielle Schäden
2.4.2. nicht monetäre / nicht materielle Schäden
2.5. TÄTERKREIS UND DEREN HANDLUNGSMUSTER UND MOTIVE
2.6. INDIKATOREN FÜR WIRTSCHAFTSKRIMINALIT ÄTEN
2.7. WARNSIGNALE VON WIRTSCHAFTSKRIMINALITÄT IM UNTERNEHMEN
2.8. SCHWACHSTELLEN IM UNTERNEHMEN UND URSACHEN FÜR WIRTSCHAFTSKRIMINALIT ÄT
2.9. PRÄVENTION
3. SCHLUSS
Zielsetzung & Themen
Diese Seminararbeit setzt sich zum Ziel, das Bewusstsein für Wirtschaftskriminalität innerhalb von Unternehmen zu schärfen und Führungskräften Instrumente an die Hand zu geben, um Risiken zu erkennen und potenzielle Schäden proaktiv zu minimieren.
- Aktuelle Lage und Prognosen zur Wirtschaftskriminalität in Deutschland
- Analyse der verschiedenen Schadensarten (monetär vs. nicht-monetär)
- Untersuchung von Täterprofilen, Mustern und Motiven
- Identifikation von Warnsignalen und unternehmerischen Schwachstellen
- Darstellung präventiver Maßnahmen und organisatorischer Strategien
Auszug aus dem Buch
2.2. Beispiele und deren Folgen für wirtschaftskriminelle Handlungen
Der größte durch einen Insider verursachte Schaden beträgt einer Studie zufolge 691 Mio. Dollar. Zwar werden weder Personen noch einzelne Firmen genannt, doch in diesem Fall dürfte es sich um einen ehemaligen Mitarbeiter der Allied Irish Bank handeln. Ihm war das Kunststück gelungen, sich gegenüber seinen Vorgesetzten über Jahre hinweg als Stardevisenhändler zu präsentieren. In Wahrheit hatte er mit riskanten Dollar-Geschäften Millionenbeträge verloren und diese Verluste durch geschickte Manipulation der Handelsdaten vertuscht. Zwar verbüßt der Täter inzwischen eine siebenjährige Haftstrafe, das Geld ist jedoch unwiederbringlich verloren. Das Malheur wäre nach Ansicht des Geheimdienstes verhindert worden, wenn die Bank auf Gruppenarbeit gesetzt hätte, statt jeden Händler sein eigenes Süppchen kochen zu lassen.
Die Finanzbranche gelobte umgehend Besserung: Künftig müssen sich Mitarbeiter auf Drogenkonsum testen lassen, verspricht James Blake vom Banking Industry Technology Secretariat. Der Zugang zum Internet soll künftig auf das Notwendigste beschränkt werden. Und Computerprogramme notieren schon bald, was Mitarbeiter nach Geschäftsschluss so alles am PC treiben.
Zusammenfassung der Kapitel
1. EINLEITUNG: Definiert die Problemstellung durch Insider-Bedrohungen und legt die Zielsetzung sowie die methodische Vorgehensweise der Arbeit dar.
2. HAUPTTEIL: Erläutert den Begriff der Wirtschaftskriminalität, analysiert Schadensszenarien, Täterprofile, Indikatoren und liefert konkrete Ansätze für Präventionsmaßnahmen.
3. SCHLUSS: Zieht ein Fazit und betont die Notwendigkeit ganzheitlicher Sicherheitsstrategien, da Prävention eine gesamtgesellschaftliche Aufgabe ist.
Schlüsselwörter
Wirtschaftskriminalität, Insider, dolose Handlungen, Compliance, Prävention, Risikomanagement, Unternehmenskultur, Unternehmenskriminalität, Betrug, Untreue, interne Kontrollsysteme, Schadensanalyse, Mitarbeiterprüfung, Warnsignale, Sicherheitsstrategie
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Bedrohung durch Wirtschaftskriminalität innerhalb von Unternehmen, wobei insbesondere das Risiko durch interne Täter im Fokus steht.
Was sind die zentralen Themenfelder der Analyse?
Die Schwerpunkte liegen auf der aktuellen Kriminalitätsstatistik, den materiellen und immateriellen Schadensfolgen, der Identifizierung von Tätermotiven sowie der Etablierung wirksamer Schutzmechanismen.
Welches primäre Ziel verfolgt die Arbeit?
Das Hauptziel ist es, Führungskräfte für das Thema zu sensibilisieren und ihnen Ansätze zu vermitteln, wie Wirtschaftskriminalität im eigenen Betrieb erkannt und durch präventive Maßnahmen eingedämmt werden kann.
Welche wissenschaftliche Methode wird in der Arbeit verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literatur- und Quellenanalyse, unter Einbeziehung aktueller Statistiken des Bundeskriminalamtes sowie branchenspezifischer Studien von Unternehmensberatungen.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Im Hauptteil werden die Definition von Wirtschaftskriminalität, die aktuelle Lage, Schadensbilder, Täterprofile, spezifische Indikatoren und organisatorische Präventionsmöglichkeiten detailliert erörtert.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Wesentliche Begriffe sind Wirtschaftskriminalität, dolose Handlungen, internes Kontrollsystem, Prävention und Unternehmenskultur.
Warum ist das "Vier-Augen-Prinzip" laut Autor wichtig?
Es dient als grundlegendes Kontrollprinzip zur Vermeidung von Manipulationen und stellt sicher, dass Geschäftsvorgänge nicht durch eine einzelne Person unkontrolliert beeinflusst werden können.
Welche Rolle spielt die Unternehmenskultur bei der Prävention?
Eine positive Unternehmenskultur fördert die emotionale Bindung der Mitarbeiter an den Arbeitgeber und stärkt das Unrechtsbewusstsein, wodurch Hemmschwellen gegen kriminelle Handlungen erhöht werden.
- Arbeit zitieren
- Diplom Kaufmann (FH) Stefan Wiegand (Autor:in), 2005, Wirtschaftskriminalität im Unternehmen, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/152170
