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Anm. d. Verf. Anmerkung des Verfassers BIZ Bank für internationalen Zahlungsausgleich EAD Exposure at Default (Forderungsbeträge bei Ausfall) EU Europäische Union f. folgende (Seite) ff. fortfolgende (Seiten) Hervorh. d. Verf. Hervorhebung des Verfassers IfM Instituts für Mittelstandsforschung IRB Internal Rating Based LGD Lost Given Default (Ausfallquote) M Maturity (die effektive Restlaufzeit des Kredits) PD Probability of Defalt (Ausfallwahrscheinlichkeit) S. Seite u a. und andere Vgl. vergleiche z. B. zum Beispiel

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Dabei ist der professionelle Umgang mit Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und anderen Risiken eine der wichtigsten Leistungen der Kreditinstitute. Solche Risiken dürfen jedoch nicht zu Instabilitäten im Finanzsektor führen. Mit Basel I und II sollen die Finanzmärkte stabiler und weniger krisenanfällig werden.

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„Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht wurde 1974 als „Privatverein“ der Notenbankgouverneure von Belgien, Italien, Spanien, Frankreich, Luxemburg, Deutschland, Niederlande, Großbritannien, Schweden, Schweiz, USA, Kanada und Japan … gegründet. Die Expertenkommission zur weltweiten Vereinheitlichung von Ordnungsnormen für die Bankenaufsicht hat ihren Sitz bei der Bank für internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) im schweizerischen Basel. Die BIZ ist die älteste internationale Finanzorganisation der Welt. Sie wurde im Jahr 1930 gegründet, um die Repräsentationszahlungen von Deutschland nach dem ersten Weltkrieg abzuwickeln.“ 1

„Ziel des Baseler Ausschusses ist die Einführung eines möglichst hohen und einheitlichen Standards in der Bankenaufsicht durch Ausarbeitung einheitlicher Richtlinien zur Empfehlung an nationale Bankenaufsichten und direkte Umsetzung in innerstaatliches Recht bzw. Umsetzung in EU-Richtlinien.“ 2

„Durch den Basler Akkord von 1988 („Cooke-Paper“; Anm. d. Verf.) wurde erstmals gemeinsame Regelungen für die international tätige Banken geschaffen. Die Grundidee dabei war Banken zu einer Mindesteigenkapitalausstattung zur Abdeckung des Kreditrisikos zu verpflichten. Weiters sollen dadurch einheitliche Wettbewerbsbedingungen geschaffen werden.“ 3

¹ Vgl. Leitinger u. a. (Leitfaden, 2003), S. 7.

² Vgl. Leitinger u. a. (Leitfaden, 2003), S. 8

³ Vgl. Leitinger u. a. (Leitfaden, 2003), S. 9

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1996 wurde Basel I durch die Unterlegung der Marktpreisrisiken ergänzt. Die notwendige Eigenkapitalunterlegung wurde somit auch von Fremdkapitalrisiko, Rohwarenpreisrisiko, Zinsänderungsrisiko und dem Aktienkursrisiko abhängig. 1

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Basel I wies folgende Kritikpunkte auf:

¾ „keine Berücksichtigung des tatsächlichen Ausfallsrisikos,

¾ starre Risikogewichte ohne Berücksichtigung der Bonität,

¾ begrenzte Anerkennung von Kreditrisikominderungen sowie

¾ keine Erfassung von operationellen Risiken (Risiko der Geschäftstätigkeit einer Bank).

Die Bestrebungen vom Baseler Ausschuss, obige und weitere Kritikpunkte an den bisherigen Regelungen zu verbessern, führen letztendlich zu einem seit 1999 bestehenden Prozess unter dem Titel Basel II.“ 2

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¹ Vgl. hierzu Leitinger u. a. (Leitfaden, 2003), S. 9

² ebenda

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