Bonit  ätsbeurteilung nach Basel  II

Inhaltsverzeichnis

Abk  ürzungsverzeichnis  II

Abbildungsverzeichnis   III

1.  Zielsetzung und methodische Vorgehensweise  

2.  Die Baseler Akkorde  1

2.1.  Die bisherige Eigenkapitalvereinbarung und Gründe für eine Reform.  1

2.2.  Zweites Konsultationspapier  2

2.3.Drei-Säulen-Modell   3

2.4.  Mindestkapitalanforderungen  4

2.5.  Ansätze zur Festlegung der Bonität  4

2.5.1.  Standartansatz  4

2.5.2.  IRB-Ansätze  5

2.5.2.1.  IRB-Foundation Approach  7

2.5.2.2.  IRB-Advanced-Approach  7

3.  Rating  8

3.1.  Was ist ein Rating  8

3.2.  Aufgaben / Anforderungen bankinterner Ratingsysteme  8

3.3.  Vergleich externer Ratings (z.B. Moody’s, S P), Ratingklassen  9

3.4.  Hardfacts / Softfacts - Einflussfaktoren und Gewichtung  11

3.4.1.  Hardfacts  11

3.4.2.  Softfacts  12

3.5.  Typische Beurteilungsfelder - Fragenkataloge  12

3.6.  Kennzahlen  13

3.7.  Kundenverlustpotential / Verlustkundenpotential  14

4.  Wie wirkt sich Basel II auf Kreditentscheidungen des Unternehmers aus?  14

4.1.  Wirtschaftliche Situation des Mittelstandes  14

4.2.  Chancen und Risiken für den Mittelstand durch Basel II  15

4.2.1.  Risiken  15

4.2.2.  Risiken und Chancen für den Mittelstand durch Basel II  16

5.  Schlussbetrachtung  17

Literaturverzeichnis   IV

I

Bonitätsbeurteilung nach Basel II

Bonitätsbeurteilung nach Basel II

Basel I werden durch die differenzierten

Bonitätsbeurteilung nach Basel II

1. Zielsetzung und methodische Vorgehensweise

Basel II ist mehr als nur Theorie, die Umsetzung ist teilweise weit fortgeschritten und zeigt schon jetzt Auswirkungen, sowohl bei den umsetzenden Banken als auch bei den kreditbedürftigen Unternehmern. Die Neue

Eigenkapitalvereinbarung bildet jedoch nur die rechtliche Grundlage für einen Prozess, der im freien Wettbewerb so oder vereinfacht längst stattfindet und jetzt an eine allgemeingültige, für alle Beteiligten akzeptable Form angepasst wird. Anknüpfend an bisherige Bonitätsbeurteilungen wird zentraler Gegenstand dieser Arbeit sein, was wirklich neu ist an Basel II und welche Auswirkungen dieses auf die Kreditvergabepolitik der Banken auf der einen und auf die Kreditwürdigkeit der Unternehmer auf der anderen Seite hat. In einem ersten Schritt werden dazu die Basler Akkorde und die entsprechenden Modelle erläutert, ein allgemeiner Einblick in Ratingmethoden und Vorgehensweisen soll dann zum näheren Verständnis des Folgenden beitragen um schließlich im letzten Schritt zu untersuchen, wie sich Basel II auf die Unternehmer auswirkt. Aufgrund der hohen Aktualität und der durch die QIS-Studien ständigen Weiterentwicklungen existiert kein Standartwerk zu diesem Thema. So trugen Zeitschriftenaufsätze gleichberechtigt neben Büchern, Informationen der Banken, der großen Ratingagenturen und aus dem Internet sowie aus aktuellen Vortragsveranstaltungen zu vorliegender Arbeit bei.

2. Die Basler Akkorde

2.1. Die bisherige Eigenkapitalvereinbarung und Gründe für eine Reform.

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (im folgenden: Basler Ausschuss) wird gebildet von Vertretern der Zentralbanken und Bankenaufsichtsbehörden der Staaten Belgien, Deutschland, Frankreich, Italien, Japan, Kanada, Luxemburg, Niederlande, Schweden, Schweiz, USA und Großbritannien und tritt regelmäßig (i.d.R. vierteljährlich) in der Bank für internationalen Zahlungsausgleich ( Sitz in Basel ) zusammen, wo sich auch sein ständiges Sekretariat befindet. ¹ Gegründet 1975 von den Präsidenten der G -10 (Zehnergruppe) ist es seine Aufgabe,

¹ Vgl. BASLER AUSSCHUSS FÜR BANKENAUFSICHT, Konsultationspapier, Überblick über Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung, in:

http//www.bundesbank.de/bank/download/pdf/overview_translation.pdf, Stand 03.09.2002, S.1.

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Bonitätsbeurteilung nach Basel II

allgemeine Regeln für das Betreiben von Bankgeschäften vorzugeben. Verlustausfälle und allgemeine Kreditrisiken für die Kreditgeber sollten beschränkt werden; ² Nach der 1988 beschlossenen Regelung zur Mindestkapitalausstattung - dem „Basler Akkord“ - müssen Kreditinstitute Kredite mit einem Eigenkapitalanteil von pauschal 8% absichern, unabhängig von der Bonität des kreditnehmenden Unternehmens sowie der

Ausfallwahrscheinlichkeit des Kredites. Das Kreditvergabevolumen einer Bank ist damit auf das 12,5-fache ihres Eigenkapitals begrenzt. Die Kosten der Eigenkapitalunterlegung werden für alle Kredite einheitlich mit einer Risikogewichtung von 100% kalkuliert. Hier wird allerdings nicht berücksichtigt, dass viele Banken eigene Verfahren zur Messung des Kreditausfallrisikos entwickelt haben. Im Gegenteil, es kommt zu einer falschen Anreizsetzung; die Vergabe von Krediten an Unternehmen mit einer schlechten Bonität wird noch unterstützt. 3

2.2. Zweites Konsultationspapier

Doch immer noch haben Banken hohe Wertberichtigungen und kompensationsbedürftige Forderungsverluste, die dauerhaft wenig aussichtsreich für internationalen Wettbewerb sind. Durch die Neue Eigenkapitalvereinbarung (Basel II) soll die Ausfallwahrscheinlichkeit von Krediten stärker nach ökonomischen Risiken gewichtet werden und so insgesamt zu einer gerechteren Zuteilung sowie zu erhöhter Stabilität ⁴ führen. Ziel von Basel II ist die „Verbesserung der Sicherheit, Solidität, und Effizienz der Finanzsysteme.“ ⁵ Aufgrund dessen wurde am 03.06.1999 ein Konsultationspapier zur neuen Eigenkapitalvereinbarung veröffentlicht und 2001 als definitiver Plan verabschiedet. Noch werden jedoch Verhandlungen über die Details der Neuen Eigenkapitalvereinbarung geführt, die insbesondere die negativen Auswirkungen von Basel II mindern sollen. In seiner letzten Sitzung im Juli 2002 hat der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht unter anderem beschlossen, dass Kredite kleiner als

² Vgl. VERA, ANTONIO: Das Basel-II-Abkommen und die Auswirkungen auf die deutsche Kreditlandschaft, in: WiSt 01/2002, S.28.

³ Vgl. EBD, S.28.

⁴ Vgl. KLETT, CHRISTIAN: Rating-Selbsttest als Instrument des Controlling in kleinen und mittleren Unternehmen, in: BKK 18/2002, S.851.

⁵ MÜLLER, WERNER: Basel II erzwingt Mentalitätswechsel im Mittelstand, in: DEUTSCHE BUNDESBANK (Hrsg.), Auszüge aus Presseartikeln 44/2002, S.17.

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