Inhaltsverzeichnis

Abk  ürzungsverzeichnis.  II

Anhangsverzeichnis.   III

1.  Einleitung.  1

2.  Konzeptionelle Grundlagen.  1

2.1.  Definition des Begriffes Mittelstand.  1

2.2.  Krisenursachen.  2

2.3.  Finanzkrisenprävention.  3

2.4.  Bankenbeziehungsmanagement.  4

3.  Bankenbeziehungsmanagement als Instrument zur Finanzkrisenprävention im Mit-  

telstand.   5

3.1.  Sachlogische Determinanten gegenüber Banken  5

3.2.  Soziale Determinanten gegenüber Banken.  9

3.3.  Controlling.  10

4.  Fazit.  12

Anhang.   IV

Quellenverzeichnis.   VI

2

1. Einleitung

Die Hausarbeit zum Thema Finanzkrisenprävention im Mittelstand durch Bankenbeziehungsmanagement entstand vor dem Hintergrund der globalen Krise an den Finanzmärkten. Gleichzeitig bedroht auch die Rezession vieler Staaten und die damit einhergehenden Finanzierungsengpässe durch Gewinneinbrüche die KMU in ihrer Existenz. Hinzu kommt eine gestiegene Kreditbarriere der Banken, die vor allem für kurzfristiges Fremdkapital immer höhere Kosten und Risikoaufschläge veranlassen. Zudem wird es durch vorweisen von Eigenkapitalquote, Kreditsicherheiten und Bonität für KMU immer schwieriger überhaupt einen Kredit zu bekommen. Durch das Liquiditätsschwäche aufkommende hohe Krisen-und Insolvenzpotential, mussten fast 30.000 Unternehmen im Jahr 2008 den Gang der Insolvenz antreten ¹ . Das ist auch der Anlass dieser Hausarbeit, indem ein Konzept zum Bankenbeziehungsmanagement und damit zur Prävention von Finanzkrisen in KMU, durch dauerhafte Liquidität sowie besseren Beziehung zur Bank, ausgearbeitet wird.

2. Konzeptionelle Grundlagen

2.1. Definition des Begriffes Mittelstand

Die besondere Bedeutung des Mittelstands für die Wirtschaft wird in Deutschland immer wieder betont. Umso verwunderlicher ist es, dass keine einheitliche quantitative noch qualitative Mittelstandsdefinition besteht. So hat sich für Wissenschaftliche Aspekte die KMU-Definition des IfM-Bonn und für die Inanspruchnahme von Fördermitteln die KMU-Definition der Europäischen Kommission durchgesetzt. Quantitative Kriterien für die Bestimmung des Mittelstandes lassen sich durch Größenschwellen hinsichtlich des Umsatzes und/oder der Anzahl der Beschäftigten bestimmen. Nach dem IfM Bonn zählen Unternehmen mit weniger als 500 Beschäftigten oder einem Jahresumsatz von unter 50 Milliarden Euro zum Mittelstand ² , ³ . Jedoch wird der Mittelstand nicht nur aus quantitativen Berechnungsmethoden bestimmt, sondern auch über qualitative Aspekte definiert. Im Mittelpunkt steht hierbei nach IfM-Bonn die enge Verbindung zwischen dem pla- ¹ Vgl.URL 1: S. 6

² Vgl. Schauf, M. (2006): S. 12

³ siehe Abbildung 1

nenden und kontrollierenden Unternehmer zu seinem Unternehmen sowie den Beschäftigten. Dies wird durch das Eigentumsverhältnisses und der Haftung, sowie durch die Verantwortlichkeit der Führungsperson über unternehmenspolitisch relevanten Entscheidungen und der Unternehmensunabhängigkeit deutlich. Dadurch ist es möglich, dass sich die quantitativen und qualitativen Merkmale tangieren. Ein Unternehmen mit deutlich mehr als 500 Beschäftigten oder 50 Milliarden Euro Umsatz kann in seinem Wesen und Verhalten eigentlich eher mittelständisch sein. Auf der anderen Seite kann nach quantitativen Aspekten ein mittelständisches Unternehmen in der Hand eines Großunternehmers sein und daher Management geführt werden ⁴ , ⁵ . Da die qualitativen Merkmale des Mittelstandes eher schwer zu erfassen sind, haben sich gegenwärtig die quantitativen Merkmale zur Bestimmung eines mittelständischen Unternehmens im Wesentlichen durchgesetzt. In dieser Hausarbeit wird für den Begriff Mittelstand die Definition des IfM-Bonn angewandt, wobei Unternehmen, welche die quantitativen Kriterien übersteigen, die qualitativen Kriterien jedoch erfüllen, gleichsam zum Mittelstand gezählt werden.

2.2. Krisenursachen

Da 99,7 % der deutschen Unternehmen zum Mittelstand gezählt werden, ist es von besonderer Bedeutung, bereits hier erste Anzeichen einer Krisenentwicklung zu erkennen und eine drohende Kreditklemme für Unternehmen zu verhindern ⁶ . Durch Basel II, der konjunkturellen Entwicklung sowie die gegenwärtigen Finanzkrise und die damit einhergehende hohe Anzahl von Unternehmensinsolvenzen, wurde die Beziehung zwischen Unternehmen und Banken fortwährend belastet. Im Allgemeinen beruht eine Abwendung der Unternehmenskrise auf der Erkennung von Krisensymptomen ⁷ . Desweiteren unterscheiden sich Ursachen von Unternehmenskrisen grundsätzlich in endogene Ursachen und exogene Ursachen. Ausgangspunkt für endogene Ursachen sind meist Fehler in der Geschäftsführung oder ein fehlendes aussagekräftiges Controlling. Die Geschäftsführung hat durch ständige Marktwandlungen die Aufgabe, auf eine Veränderung des Konsumver-

⁴ Vgl.Schauf, M. (2006): S. 15

⁵ siehe Abbildung 2

⁶ Vgl. Schauf, M. (2006): S. 16

⁷ Vgl. Lützenrath, C.; Peppmeier, K.; Schuppener, J. (2003): S. 2