II 

Zur Person       

   III

Inhalt 

Inhalt   

Abk  ürzungsverzeichnis  V

Abbildungsverzeichnis   VI

1  Einleitung  1

1.1  Darstellung der Problematik  1

1.2  Darlegung des Handlungsbedarfes  2

1.3  Entwicklung der Fragestellung  4

1.4  Ziel und Aufbau der Arbeit  5

1.5  Stand der Forschung  6

2  Begriffliche und theoretische Grundlagen des Berufssportlers  8

2.1  Begriffsdefinition Berufssportler  8

2.2  Besonderheiten des Berufes  10

2.3  Die nachsportliche Karriere  12

2.4  Das vertragsrechtliche Einkommensverhältnis am Beispiel des Berufsfußballers  13

2.5  Relevanz des Arbeitsverhältnisses  15

3  Grundlagen individueller Finanzplanung  17

3.1  Auswahl der Bezugsplattform  17

3.1.1  Gebundene und ungebundene Berater  18

3.1.2  Aspekte der monetären Honorierung des Beraters  20

3.2  Zielsetzung und Bedeutung der Rendite  22

3.2.1  Verdeutlichung des Bedarfs einer hohen Verzinsung  26

3.3  Rahmenbedingungen  29

3.4  Produktauswahl  32

3.4.1  Was ist Sicherheit?  32

3.4.2  Grundlagen der Auswahl und Bewertung von Finanzprodukten  34

3.4.3  Bedeutung für festverzinsliche Anlagen  34

   IV

3.4.4  Klassische kapitalbildende Lebens und Rentenversicherungen  35

3.4.5  Investmentprodukte  38

3.4.6  Fondsgebundene Rentenversicherungen  52

4  Fremdbestimmung Einfluss des Sportlermanagements  58

5  Methode  61

5.1  Beschreibung und Gegenüberstellung der Methoden  61

5.2  Zielsetzung und Vorüberlegungen  62

5.3  Schlussfolgerung der Vorüberlegungen  64

5.4  Die qualitative Befragung mittels Experteninterviews  65

5.4.1  Expertenauswahl und Durchführung  65

5.4.2  Verfahren der qualitativen Inhaltsanalyse  66

5.5  Untersuchungsdesign der quantitativen Sportlerberaterbefragung  69

5.5.1  Die Untersuchungsgruppe.  69

5.5.2  Kontaktaufnahme und Distribution  71

5.5.3  Art und Aufbau des Fragebogens  71

5.5.4  Fragebogenrücklauf.  73

5.5.5  Auswertung  74

6  Ergebnisse  75

6.1  Auswertung der qualitativen Expertenbefragung  75

6.2  Ergebnisse der quantitativen Sportlerberaterbefragung  78

6.2.1  Fragenbereich A Allgemeine Daten und Einschätzung  79

6.2.2  Fragenbereich B Einfluss des Beraters  84

6.2.3  Fragenbereich C Umsetzung des Teilbereichs Finanzplanung  86

6.2.4  Fragenbereich D Einstellung zum Themengebiet und Einschätzung  92

7  Zusammenfassung und Ausblick  100

Literaturverzeichnis   104

V 

Abkürzungsverzeichnis 

AA    Ausgabeaufschlag  Bafin    Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht  bAV    betriebliche Altersvorsoge  BGH    Bundesgerichtshof  BWL    Betriebswirtschaftslehre  Bzw.    beziehungsweise      DM    Deutsche Mark  DAX    Deutscher Aktienindex  DFB    Deutscher Fußball Bund  DFL    Deutsche Fußball Liga  FIFA    Fédération Internationale de Football Association  FLV    fondsgebundene Lebensversicherung  FRV    fondsgebundene Rentenversicherung  Fvbs    Finanzen FundAnalyzer  GBV    gemeinsamer Bibliotheksverbund  GUV    gesetzlichen Unfallversicherung  GuV    Gewinn‐ und Verlustrechnung  IAAF    International Association of Athletics Federations  JAEG     Jahresarbeitsentgeltgrenze  KAGG    Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften  KLV    kapitalbildende Lebensversicherung  KRV    kapitalbildende Rentenversicherung  MIA     Makrosammlung für die qualitative Inhaltsanalyse  MSCI    Morgan Stanley Capital International Indices  MuAV    Musterarbeitsvertrag  SGB    Sozialgesetzbuch  Univ.‐Prof.  Universitätsprofessor  VdV    Vereinigung der Vertragsfußballer  VVG    Versicherungsvertragsgesetz  WKN    Wertpapierkennnummer         

   VI

Abbildungsverzeichnis   

Abbildung  1 Besonderheiten Berufssportler (eigene Darstellung)  12

Abbildung  2 Vielfalt des Produktangebots (eigene Darstellung)  18

Abbildung  3 - Informationserhebung für die Finanzplanung (eigene Darstellung)  23

Abbildung  4 Ablaufleistung verschiedener Anlageformen (Rühl, 2006, S. 30)  25

Abbildung  5 grafische Darstellung des Zinseszinseffekts (Rühl, 2006, S. 30)  25

Abbildung  6 Kapitalbedarf und Sparrate im Vergleich (eigene Darstellung)  27

Abbildung  7 Kenndaten Entnahmeplan (www.zinsen berechnen.de)  28

Abbildung  8 Das Drei Schichten Modell (eigene Darstellung)  29

Abbildung  9 Sicherheit (modifiziert nach Müntinga Dahl et al., 1998, S. 173)  33

Abbildung  10 Rendite und Portfolio der Allianz KLV (Kusitzky Kowalski, 2009, S. 100)  37

Abbildung  11 Investitionskleislauf (modifiziert nach Rühl, 2006, S. 25)  39

Abbildung  12 Investmentvermögen pro Kopf Anfang 2005 (Rühl, 2006, S. 23)  40

Abbildung  13 DAX Rendite Dreieck (Quelle: Deutsches Aktieninstitut)  43

Abbildung  14 Verhältnis der Rendite zur Schwankung (Köhler, 2000, S. 151)  45

Abbildung  15 Carmignac Patrimoine (Quelle: FVBS)  47

Abbildung  16 - Goldpreis (Quelle: FVBS)  51

Abbildung  17 Dynamisches Hybridprodukt (Bloed Rose, 2008, S.55)  55

Abbildung  18 Anzahl der betreuten Sportler  79

Abbildung  19 Beruflicher Hintergrund der Befragten  80

Abbildung  20 Dienstleistungsangebot neben dem Kerngeschäft  80

Abbildung  21 Wichtigster Dienstleistungsbereich neben dem Kerngeschäft  81

Abbildung  22 Schwierigkeiten im Qualifikationserwerb  83

Abbildung  23 Anteil ausreichend qualifizierten Sportler für die Zeit nach dem Sport  83

Abbildung  24 Anteil der zur Finanzplanung beratenen Sportler  84

Abbildung  25 Hauptgründe Nichtinanspruchnahme  85

Abbildung  26 Bezug der Finanzplanung über den Club  86

Abbildung  27 Umsetzung Finanzplanung  87

Abbildung  28 Interesse an Mitbewerberkonzepten  88

Abbildung  29 Kriterien Kooperationspartnerauswahl  89

Abbildung  30 Beurteilungskriterien der Dienstleistungsqualität  90

Abbildung  31 Rolle der Bekanntheit bei der Auswahl  91

   VII

Abbildung  32 Zufriedenheit und Änderungswünsche der Durchführung  92

Abbildung  33 Interesse am Gebiet der Finanzen  92

Abbildung  34 Vorkenntnisse der Befragten  93

Abbildung  35 Beschäftigung des Sportlers mit ihrer Geldanlage  94

Abbildung  36 Einschätzung zum Vermögensverlust  95

Abbildung  37 Einschätzung zu ernsten Geldproblemen  95

Abbildung  38 Hauptgründe der Problematik  96

Abbildung  39 Einschätzung zum Handlungsbedarf.  97

Abbildung  40 Verbesserungsvorstellungen und Wünsche  98

Abbildung  41 Meinung zu verbesserten Rahmenmöglichkeiten  98

Abbildung   98

1 

1  Einleitung 

1.1 Darstellung der Problematik 

Erst in den letzten Jahrzehnten hat es sich als Profisportler etabliert, ausschließlich durch die  Bezüge  aus dem  Sport den  eigenen  Lebensunterhalt  bestreiten  zu  können.  Dabei  erstreckt  sich dieser Standard heutzutage sogar auf semi‐professionelle Ligen und hat zu einer Bildung  einer  neuen  Art  der  Arbeitnehmergruppen  geführt  (Jaeger,  2000).  Alleine  im  Bereich  des  Berufsfußballs existieren rund 800 Profis in den vier höchsten Spielklassen, bei denen viele  als „gut verdienend“ angesehen werden. (Lepold, 2009).   

Aktive  Berufssportler  leben  von  ihrem  Einkommen  als  Sportler  und  sind  von  früh  auf  mit  dem Sport verwachsen. Sie üben in diesem Zeitraum auch auf beruflicher Ebene aus, was sie  talentbedingt  am  besten  können.  Als  limitierender  Faktor  fungiert  dabei  jedoch  meist  die  Dauer dieser beruflichen Tätigkeit; altersbedingte Gründe lassen den Leistungssport meist zu  einer eher begrenzten beruflichen Tätigkeit werden. Demnach beschränkt sich parallel zum  Alterungsprozess  auch  das  mit  dem  Sport  erwirtschaftete  Einkommen  in  der  Realität  auf  einen Zeitraum von 15, 10 und teilweise sogar nur 5 Jahren; ein Neuanfang inkl. beruflicher  Neuorientierung wird nach Karriereende erforderlich (Hackfort, 1997).   Dabei scheint die Vorbereitung auf diese Zeit nach der aktiven Sportlerkarriere nahezu un‐ möglich:  Tagesumfassende  Trainingseinheiten,  Wettkämpfe  und  das  öffentliche  Leben  las‐ sen  wenig  Raum  für  einen  vorausschauend  eingeleiteten  „zweiten  Bildungsweg“  offen  (ebd.), Gehaltseinbußen gegenüber der sportlich aktiven Zeit sind meist unumgänglich (Ben‐ ner, 1992).   

Das  wohl  prominenteste  Beispiel  schlechten  Wirtschaftens  nach  Abschluss  einer  erfolgrei‐ chen  Sportlerkarriere  ist  Eike  Immel,  der  seine  Tätigkeit  als  Torwarttrainer  aufgrund  eines  verschlissenen Hüftgelenks nicht länger fortführen konnte und anschließend - in letzter In‐ stanz - seine Geldprobleme durch die Teilnahme am RTL Dschungelcamp mit dem bezeich‐ nenden  Titel  „Ich  bin  ein  Star,  holt  mich  hier  raus!“  öffentlich  publik  machte  (Burkhardt,  2008). Derartige Fälle des „Selbstverkaufs“ an voyeuristisch angehauchte Fernsehshows und  des offenen Bekennens zu privaten Geldproblemen sind hier oft der Auslöser für Debatten  um ein oft auf dem öffentlichen Parkett verschwiegenes Thema: Der Geldmangel nach der  aktiven Karriere (Burkhardt, 2008). 

2 

1.2 Darlegung des Handlungsbedarfes 

Es existieren zahlreiche Fälle finanziell gescheiterter Berufssportler, auch wenn davon auszu‐ gehen  ist,  dass  diese  lediglich  den  öffentlichen  Bruchteil  aller  gescheiterten  Existenzen  in  diesem Bereich darstellen; viele führen unbemerkt und unerkannt ein Nischendasein (Hell‐ mann, 2008).    

Das  Ausmaß  und  die  Gründe  dieser  finanziellen  Niedergänge  im  Bereich  des  Berufssports  lassen sich wohl am besten durch einige Beispiele bebildern. Öffentlich wurde - neben dem  einleitend erwähnten Eike Immel - zum einen der Fall des Martin Schneiders, welcher in 13  Jahren 379 Fußballbundesligaspiele absolvierte und letztlich durch die Scheidung von seiner  Frau und die Investition von 2 Millionen  DM in marode Ostimmobilien finanziell scheiterte.  Zum anderen kann in diesem Kontext auch Jürgen Wegmann mit 203 Bundesligaspielen an‐ geführt  werden:  Der  ehemalige  Fahrer  und  Lagerist  im  Fanartikelvertrieb  von  Borussia  Dortmund  ist  zur  Zeit  arbeitslos  und  verlor  den  Überblick  über  seine  Finanzen.  Dieter  Eck‐ stein - Absolvent von 289 Bundesligaspielen - ist heute verschuldet durch den Kauf von Im‐ mobilien  in  Höhe  von  1,2  Millionen  DM.  Seine  Tilgungsraten  von  15.000  Mark  pro  Monat  überstiegen nach Karriereende deutlich sein Einkommen. Ewald Lienen dagegen investierte  in den 80er Jahren in ein Bauherrenmodell, das in kurzer Zeit einen Großteil seines Vermö‐ gens verschlang (Wallrodt, Flohr & Schwickerath, 2008). 

Der bekannte Torjäger der 70er Jahre, Erwin Kostedde, legte ebenfalls sein Geld unbedacht  an,  was  eine  weiterführende  Berufstätigkeit  erforderte,  in  der  sich  der  Ex‐Profisportler  je‐ doch nicht zurechtfand und somit bis heute verarmt ist (Kaiser, 2007). Auch Stan Libuda hal‐ fen seine Dribbelkünste im regulären Berufsalltag ohne Ausbildung und Berufspraxis wenig.  Nach Hellmann (2008) verspekulierte sich beinahe die halbe Mannschaft des Fußballbundes‐ ligisten Eintracht Frankfurt in den 80er Jahren mit Bauherrenmodellen - Norbert Nachtweih  und Bum Kun Cah waren die bekanntesten Opfer. Andrzej Juskowiak verlor Millionen durch  Investitionen in Ostimmobilienfonds, in deren Zuge das Geld veruntreut wurde; der ehema‐ lige  HSV‐Profi  Jimmy  Hartwig  ließ  sich  dreimal  scheiden  und  lebte  über  seine  Verhältnisse  (ebd.); Ex‐Dortmunder Günter Breitzke lebt heute von Sozialhilfe (Schallenberg, 2004).   Doch  auch  außerhalb  des  Fußballsektors  sind  Karrieren  zu  finden,  deren  Abschluss  nicht  durch Idealcharakter gekennzeichnet sind: Leichtathletik‐Weltmeisterin Katrin Krabbe erhielt  nach falschen Dopingvorwürfen des Weltverbandes IAAF nach Schätzungen Schadensersatz‐ zahlungen für Einnahmeausfälle in Höhe von 700.000 Euro. Da diese fälschlicherweise nicht  versteuert wurden, hat sie nun - nach Aufdeckung knapp acht Jahre später - Nachzahlungen 

3 

von ca. 200.000 Euro zu leisten, die sie aufgrund schlechten Finanzmanagements nicht län‐ ger tragen konnte. Sie war gezwungen, Privat‐Insolvenz anzumelden (Simon, 2009).    

Dass  diese  Beispiele  lediglich  die  Spitze  eines  mit  Grauzonen  umwobenen  Eisbergs  bilden,  zeigen weitergehend folgende Sachverhalte:  

Die Vereinigung der Vertragsfußballer (VdV) fand demnach heraus, dass die Hälfte des Bun‐ desliga‐Kaders von Eintracht Brauchschweig aus dem Jahr 1985 inzwischen von Sozial‐ oder  Arbeitslosenhilfe lebt (Burkhardt, 2008).     

Nach einer Studie von Daudert und Daudert in den Jahren 1997 bis 2004 haben nur 9 % der  Profisportler nach ihrer Karriere finanziell ausgesorgt, mehr als ein Viertel aller Spieler ste‐ hen nach Abschluss der Sportlerdaseins vor dem Ruin. Die restlichen 61 %  müssen in jedem  Fall zukünftig in einem neuen Beruf Fuß fassen. (Schallenberg, 2004). lediglich 44 % verfügen  über ein kleines finanzielles „Reservepolster“. (Lepold, 2009).    

Unterstrichen  wird  diese  Entwicklung  zudem  durch  eine  Äußerung  von  Uli  Hoeneß,  dem  ehemaligem Spieler, Manager und derzeitigem Präsidenten des Bundesligisten Bayern Mün‐ chen, welcher im Interview mit der Zeitung „Die Welt“ am 13.01.2004 die Summe der 26 %  zum Karriereende verschuldeten Profis folgendermaßen kommentierte: „Ich bin überzeugt,  dass die Zahl noch viel zu tief ist. Ich glaube, dass die Hälfte der Spieler mit 40 Jahren weni‐ ger Geld haben als mit 25.“ (Rumpf, 2004, o.S.)   

Dabei gehört der Fußball noch zu den in der Masse gut bezahlten Sportarten, die Problema‐ tik und vergleichbare Bedingungen erstrecken sich über die gesamte Bandbreite der Sport‐ branche. Daraus ergibt sich eine hohe Relevanz, die Ursachen zu Ergründen und Lösungen zu  finden.    

Die  Gründe  für  das  finanzielle  Scheitern  sind  dabei  vielfältig  vermutet:  Sie  reichen  von  in‐ kompetenten Beratern, geringen Sparraten und ungeeigneten Finanzprodukten, über durch  Sorglosigkeit  ausgelöste  fehlende  Aufklärung,  bis  hin  zu  falschen  Vorstellungen  von  der  nachsportlichen Karriere und den Risiken in der Planbarkeit des Einkommens; die Ursachen‐ forschung und die daraus resultierende professionelle Lösungsfindung scheinen demzufolge  von hoher Relevanz zu sein.  

Um  diesem  absehbaren  und  gewichtigen  Risiko  des  Einkommens‐  und  Vermögensverlusts  entgegen zu wirken, stellen sich bei Berufssportlern ebenso spezielle wie auch anspruchsvol‐ le Anforderungen an die persönliche Finanzplanung.  

4 

1.3 Entwicklung der Fragestellung 

Im Bereich der Sportlervermittlung und allgemeinen Beratung und Betreuung wich im Laufe  der Jahre das „Management in Eigenverantwortung“ zunehmend professionellen Konzepten  von Spezialisten (Boreatti, 2003).  

Bemerkenswerterweise verfügt heutzutage annähernd jeder Berufssportler über einen per‐ sönlichen Manager oder Berater (Etzel, 2006), welcher sich  auf der einen Seite um die aktive  Karriere des Sportlers, zum anderen jedoch gleichermaßen um dessen finanzielle, rechtliche  und private Belange kümmert (Jungheim, 2002), er agiert als ein dem Sportler nahestehen‐ der Einflussgeber, allerdings meist nur während dessen aktiver Sportlerzeit (Boreatti, 2003).  Die Methoden der Durchführung und Dienstleistungsbeschaffung sind dabei sehr ambivalent  (Tobschall, 2002). Es ist davon auszugehen, dass weder einheitliche Richtlinien, Anforderun‐ gen oder Umsetzungswege vorzufinden sind.   

Fraglich ist somit, wieso dieser finanziellen Problematik nach dem aktiven Dasein des Sport‐ lers  nicht  präventiv  intensiver  entgegengewirkt  wird,  und  ob  es  nicht  ebenso  Aufgabe  des  Managers oder Beraters sein sollte, den Sportler auch für dessen Zukunft zu rüsten.    

Die Beantwortung der Frage einer optimierten Umsetzung der Finanzplanung ist alleinig so‐ mit  wenig  erkenntnisreich  ohne  Einbezug  ihrer  Anwendung  vom  Sportlerberater.  Genauso  reichen  Erkenntnisse  zum  Verhalten  und  der  Einstellung  der  Sportlerberater  alleinig  nicht,  um  eine  Hilfestellung  zur  Problemlösung  zu  leisten.  Es  wird  daher  eine  kombinierte  Frage‐ stellung verwendet.   

Die Untersuchung soll sich sowohl damit beschäftigen, unter welchen Aspekten die Möglich‐ keiten einer zielführenden Finanzplanung ausgewählt und bewertet werden. Gleichermaßen  soll sie Antworten auf die Fragen geben, auf welche Weise Sportlerberater die Relevanz die‐ ser Problematik sowohl bewerten als auch einstufen und wie eine Unterstützung des Sport‐ lers aus ihrer Sicht in der Praxis geartet sein kann.   

Daraus ergibt sich die Forschungsfrage:  

Welche  Aspekte  der  Finanzplanung  minimieren  bei  Berufssportlern  finanzielle  Einbußen  nach der aktiven Karriere und wo ergeben sich seitens der Sportlerberater Möglichkeiten  zur Verbesserung? 

5 

1.4 Ziel und Aufbau der Arbeit 

Zum einen soll mit dieser zentralen Fragestellung aufgezeigt werden, durch welche Aspekte  sich das Risiko von erheblichen Einkommenseinbußen nach der aktiven Karriere bei Berufs‐ sportlern mittels einer individuellen Finanzplanung minimieren lässt.   Dies geschieht auf zwei Wegen 

1a) Welche Faktoren müssen berücksichtigt werden, um das Risiko des Kapitalverlusts zu  minimieren? 

1b)  Wie  kann  im  Zuge  dessen  den  hohen  Anforderungen  eines  effizienten  Vermögens‐ aufbaus Rechnung getragen werden?   Als zusätzlicher Faktor soll Folgendes erörtert werden: 

2) Wie hoch ist der Einfluss des Sportlerberaters auf die Art der Finanzplanung und des‐ sen unterstützender Anteil an der zielführenden Umsetzung ebendieser.   

Es  wird  diskutiert,  inwieweit  sie  sich  die  Sportlerberater  der  angesprochenen  Problematik  bewusst  sind,  welcher  Stellenwert  ebendieser  zugerechnet  wird  und  welches  Wissen  der  späteren Finanzberatung zugrunde liegt. 

Dabei wird die These überprüft, dass die persönliche Finanzplanung seitens der Spieler oft‐ mals auf Vertrauensbasis an den jeweiligen Spielerberater ausgelagert wird, obwohl dieser  meist nicht über das nötige Fachwissen verfügt und deshalb häufig selbst auf weitere  Koo‐ perationspartner zurückgreift. Die Auswahlfaktoren ebendieser Kooperationspartner stellen  einen  zusätzlichen  zentralen  Aspekt  der  vorliegenden  Ausarbeitung  dar  und  finden  später  ebenfalls Erwähnung. 

Grundlegend wird davon ausgegangen, dass nach wie vor zu viele Fälle mit hohen Einkom‐ menseinbußen und finanzieller Misswirtschaft - ausgelöst von mangelhafter Beratungsquali‐ tät - gerade in den unteren und mittleren Einkommensschichten der Berufssportler existie‐ ren; auch hierzu soll die Einschätzung der Berater untersucht werden.   

In den theoretischen Grundlagen wird der Begriff des Berufssportlers in seinen Daseinskon‐ text eingeordnet und definiert, bevor die Besonderheiten, welche dieses Berufsbild mit sich  bringt, erläutert werden. Eingegangen wird auf die Perspektive der nachsportlichen Karriere  als Alternative einer besonderen finanziellen Vorsorge und als Grundlage für die Finanzpla‐ nung auf das Arbeitsverhältnis des Sportlers und dessen Auswirkung auf ebendiese.  Nachfolgend werden die wichtigsten Grundlagen der Finanzplanung aufgeführt, welche die  Auswahl  der  Bezugsplattform  und  Bedeutung  der  Rendite,  die  gesetzlichen  Rahmenbedin‐ gungen  von  verschiedenen  Durchführungswegen  sowie  wichtige  Aspekte  zur  Produktaus‐

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wahl  umfassen.  Aufgrund  der  Komplexität  dieser  Thematik  beschränkt  sich  die  Darstellung  im Zuge dessen lediglich auf jene Aspekte, welche die eingehend aufgeführte Fragestellung  betreffen. Weiterhin wird auf die Berater der Berufssportler eingegangen.  Die  Methodik  beschreibt  darauffolgend  das  Vorgehen  der  qualitativen  und  quantitativen  Untersuchung. 

Dem  qualitativen  Part  dienlich  wurden  Interviews  mit  Experten  aus  dem  Finanzsektor;  in  Hinblick auf die quantitative Untersuchung wurden Spielerberater befragt. Es soll - aus Sicht  der Berater - analysiert werden, wie Berufssportler das Thema der persönlichen Finanzpla‐ nung bisher umsetzen, mit welchen Kriterien die Spezialisten dafür ausgewählt wurden und  welche Bedeutung diesem Thema beigemessen wird. 

In  der  vorliegenden  Ausarbeitung  werden  die  Ergebnisse  dieser  Befragungen  präsentiert,  interpretiert  und  diskutiert;  führende  Methoden  dienen  der  Ergänzung  und  dem  Abgleich  der eigens ermittelten Erkenntnisse, bevor diese letztlich zusammengefasst und durch einen  Ausblick erweitert werden. 

1.5 Stand der Forschung 

Bis  zum  Abschluss  dieser  Arbeit  konnte  keine  gezielte  wissenschaftliche  Untersuchung  im  Themenbereich „Finanzplanung für Berufssportler“ ausfindig gemacht werden.   Es wurden diesbezüglich folgende Datenbanken heran gezogen:  ‐ Zentralbibliothek der Sportwissenschaften der Deutschen Sporthochschule Köln, On‐ line Katalog 

‐ Universitäts‐ und Stadtbibliothek Köln, USB direkt  ‐ Deutsche Nationalbibliothek  ‐ SPORT Discus 

‐ Munzinger: Internationales Personenarchiv Sport  ‐ Spolit  ‐ Spofor  ‐ Sponet  ‐ SportPilot   

Dabei wurden folgende Stichworte benutzt:  ‐ Finanzplanung  ‐ Vermögensplanung  ‐ Vermögensbildung  ‐ Berufssportler Finanzplanung 

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‐ Berufssportler Finanzen 

‐ Berufssportler Vermögen  ‐ Profisportler Finanzplanung  ‐ Profisportler Finanzen  ‐ Profisportler Vermögen  ‐ Sportlerbetreuung  ‐ Sportlerberatung  ‐ Spielerberater  ‐ Spielerberatung  ‐ Sportlermanagement  ‐ Investmentfonds  ‐ Investmentgeschäft     

Weiterhin wurde eine umfangreiche Literaturrecherche über den gemeinsamen Bibliotheks‐ verbund (GBV) unter Zuhilfenahme dieser Schlagworte durchgeführt.  Während keine wissenschaftliche Ausarbeitung gefunden werden konnte, die das vorliegen‐ de Thema bereits explizit behandelt hätte, wurden durch die Zusammenführung der Begriffe  „Sportler“  und  „Finanzen“  hauptsächlich  steuerrechtliche  Themen  untersucht.  Einzig  die  eingangs bereits erwähnte Studie von Daudert und Dauert gibt Kennzahlen zur Situation der  Sportler preis (Daudert & Daudert, 2003). 

Im Zuge der vorliegenden Ausarbeitung wird demnach auf Literatur zurückgegriffen, die ei‐ nerseits  die  Themen  „Sportlerberatung“  und  „Sportlermanagement“  behandelt,  bzw.  sich  andererseits mit „Finanzplanung“ und „Produkttechnischen Grundlagen“ befasst. In beiden  Themenschwerpunkten ist umfangreich Literatur vorhanden.     

8 

2 Begriffliche und theoretische Grundlagen des Berufssportlers 

2.1 Begriffsdefinition Berufssportler 

Der  professionelle  Leistungssport  ist  einer  der  Bereiche  der  sozialen  Marktwirtschaft,  die  sich seit Jahren durch zunehmende Kommerzialisierungstendenzen auszeichnen. Durch das  gestiegene mediale Interesse sind auch die Umsätze und der Cash‐Flow im Bereich des Profi‐ sports  gestiegen.  Dies  gilt  auch  für  die  damit  zusammenhängenden  Gehälter  der  aktiven  Sportler,  welche  in  den  letzten  Jahren  und  Jahrzenten  immens  angestiegen  sind.  (Jaeger,  2000). Deutlich wird dies nicht nur in den kontrovers diskutierten Bezügen der sogenannten  „Fußball‐Millionäre“, sondern auch in der Etablierung tieferer Profiligen, wie beispielsweise  der dritten Liga der DFL. Dies hat zu einer breiter werdenden Basis von Sportlern geführt, die  hauptsächlich  oder  ausschließlich  durch  das  Einkommen  aus  ihrem  Sport  leben  (Lepold,  2009). 

In der Literatur gibt es eine Vielzahl von Varianten des Profisports, welche jedoch Spielraum  in der Definition von Berufssportlern zulassen. Daher soll im Folgenden darauf näher einge‐ gangen werden.    

Aus der Gleichsetzung von „Berufssportlern“ mit „Profisportlern“ resultieren gewisse Wider‐ sprüche, weswegen in dieser Arbeit eine klare Begriffstrennung notwendig erscheint.  Es gilt allgemein die Definition, dass sich „Profisportler“ durch „Sport als Haupteinkommens‐ quelle“ auszeichnen (Klaus, 2006). Diese Definition ist zwar weitreichend gültig, wirft jedoch  eine gewisse Problematik auf, welche mittels eines Beispiels aus dem Gebiet der Randsport‐ arten veranschaulicht werden kann: 

Die deutsche Bobfahrerin und Olympiasiegerin Susi Erdmann bekräftig, dass viele Hochleis‐ tungssportler bei der Bundeswehr sind und diese als offiziellen Arbeitgeber nutzen, da dem  Athleten  hier  eine  soziale  Absicherung  sowie  großer  Spielraum  für  Freistellungen  in  Bezug  auf  Training  und  Wettkampf  offeriert  wird  (Schroeder  &  Kauffmann,  1972).  Anders  sei  das  Mitwirken im Spitzensport nur schwer denkbar. 

Es gibt so etliche aktive Spitzensportler in dem Modell der Bundeswehr, der offizielle Beruf  ist demnach Sportsoldat, der Arbeitgeber ist der Bund. 

Anstatt unmittelbar aus dem Spitzensport beziehen demnach viele dieser Sportler, wie auch  Susi Erdmann, ihre Haupteinkünfte durch ihre Tätigkeit als Sportsoldat im Arbeitsverhältnis  bei der Bundeswehr, zu welchem in gewissem Maße auch Verpflichtungen im Sinne dieser  gehören (Schroeder et al., 1972). Würde der Titel „Profisportler“ durch Einkommen mit Pro‐ fi‐Verträgen im Sinne eines Arbeitgebers direkt aus dem Sport gewertet werden, wären viele 

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Rodler und Bobfahrer - als Erfolgsgaranten für Medaillen bei olympischen Spielen und mit  täglichem  mehrstündigem  Training  -  zwar  Spitzen‐,  genau  genommen  jedoch  keine  Profi‐ sportler. Eine Aberkennung dieser Bezeichnung ist in den jeweiligen Lagern umstritten.  Zum  anderen gibt es ebenso viele Spitzensportler, welche bezüglich Trainingsleistung und Wett‐ kampfteilnahme eine gleichwertige Dichte aufweisen wie definierte Profisportler. Im Volks‐ mund  werden  sie  deshalb  zwar  als  Profis  bezeichnet,  da  sie  aber  einen  anderen  Haupter‐ werb haben, dürfen sie offiziell „nur“ als Spitzensportler tituliert werden.   

Ebenfalls lässt sich in vielen Fällen der Amateur‐ und Profisport nicht klar voneinander tren‐ nen; die Grenzen sind hier fließend geworden (Schäflein, 16.04.2008, S. 9).  Als Beispiel lässt sich in diesem Kontext die Situation im Grenzbereich des Amateur‐ und Pro‐ fifußballs  in  Deutschland  heranziehen.  Mit  dem  Umbau  des  Ligensystems  in  Deutschland  wurde die eingleisige dritte Liga eingeführt. Ihr untergeordnet sind die drei Regionalligen als  vierte Liga, welche ebenfalls als Profiklasse bezeichnet werden (Rybak, 1999).  Die  Spieler  in  der  Regionalliga  erhalten  in  der  Regel  einen  Profivertrag  (Krumm,  2010),  je‐ doch können im Mischbetrieb auch Amateure ohne einen solchen im Kader aufgestellt sein  (Kellermann, 2008). Dies bedeutet gleichermaßen nicht zwingend, dass ein Spieler mit Profi‐ vertrag über eine höheres Einkommen verfügt als ein Spieler aus der Regional‐ oder Oberli‐ ga,  welcher  offiziell  als  Amateur  gelistet  ist.  In  einem  finanzstarken  Verein  mit  einem  um‐ fangreichen Sponsoring oder Mäzentum im Hintergrund kann dieser durch eine solche Un‐ terstützung ein höheres Entgelt für sein Engagement beziehen. Es gibt bereits in der Regio‐ nalliga  Amateurverträge  im  Fußball  mit  ausreichendem  Verdienst  für  den  Lebensunterhalt,  da - nach dem Vorsitzenden des Bayernligisten FC Memmingen - der Sprung vom Amateur‐  zum  Profifußball  bereits  in  der  5.  Spielklasse,  der  Oberliga,  vollzogen  ist    (Schales,  18.02.2009). 

Es  kann  demnach  Sportler  geben,  die  zwar  Ihre  Haupteinkünfte  aus  dem  Sport  beziehen,  jedoch nicht offiziell zu den Profis gehören oder in einer Profiliga aktiv sind.   

Da  der  Begriff  des  „Amateurs“  und  der  des  „Profis“  unscharf  definiert  sind  und  so  immer  wieder Anlass zur Diskussion gegeben ist, werden in der vorliegenden Arbeit jene Personen  als „Berufssportler“ bezeichnet, welche für eine bestimmte Zeit die direkten Bezüge aus dem  aktiven  Sport  als  Haupteinkommensquelle  haben  und  welche  im  selbständigen  oder  Ange‐ stelltenverhältnis Ihr Einkommen verdienen. 

Als  Bezüge  gelten  hier  ebenfalls  Werbeeinnahmen  und  Gelder,  deren  Ursprung  -  wie  bei‐ spielsweise  durch  Popularität  -  unmittelbar  auf  die  Teilnahme  am  aktiven  Sport  zurückzu‐ führen ist. 

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2.2 Besonderheiten des Berufes 

Für einen Berufssportler ist in der Regel eine höhere Unsicherheit im Einkommen gegeben  als  bei  Erwerbstätigen  in  konventionellen  Berufen.  Dies  liegt  wohl  in  den  körperlichen  An‐ forderungen - wie dem ständige Abrufen von Höchstleistungen - sowie der Einflussnahme  zahlreicher externer Faktoren begründet, welche der Profisport zwangsläufig mit sich bringt.  Die prägenden Merkmale sind hierbei zum einen das überproportional hohe Risiko, die Tä‐ tigkeit durch eine Verletzung nicht länger ausüben und somit nicht weiter im Profisport auf  bisherigen Niveau aktiv sein zu können (Metreveli & Schmalz, 1984); zum anderen sind die  hohen Schwankungen im Einkommen aufgrund befristeter Verträge mit vergleichsweise kur‐ zer Laufzeit von nicht zu unterschätzender Relevanz.  

Neben dem erhöhten Risiko der „Arbeitsunfähigkeit“ im Hochleistungssport (Benner, 1992)  bergen somit auch die kurzfristigen Verträge ein gesteigertes Veränderungspotential. Feste  Zusagen  gelten  demnach  oft  bis  maximal  vier  oder  fünf  Jahre  (www.transfermarkt.de),  Schwankungen im Einkommen sind meist prozentual sehr hoch (Kramer, 2002).   Begünstigt werden diese Schwankungen durch innere Einflüsse, wie z. B. volatile sportliche  Leistung  oder  schwere  sportliche  Vergehen,  wie  Doping‐  oder  Spielsperren.  Auch  soziale  Verstöße  können  das  Einkommen  mindern,  wenn  das  Arbeitsverhältnis  beendet  wird  oder  Werbepartner  abspringen.  Als  Beispiel  hierfür  sei  an  dieser  Stelle  ein  weiteres  Mal  die  Leichtathletin  Katrin  Krabbe  angeführt,  die  bei  den  Weltmeisterschaften  1991  in  Tokio  zweimal Gold erkämpfte. Aufgrund von Dopingvorwürfen musste sie nur ein Jahr später ihre  Karriere beenden - zu Unrecht, wie sich später herausstellte, da sich die Vorwürfe als nicht  haltbar erwiesen (Ziemons, 2009).  

Nach  Benner  (1992)  ist  vor  allem  bei  selbständigen  Sportlern  das  Einkommen  stark  leis‐ tungsbezogen.  

Externe Einflüsse, wie z. B. das Absteigen des Vereins, das Abspringen eines wichtigen Spon‐ sors  oder  sonstige  starke  Einkommensveränderungen  des  Arbeitgebers,    spielen  ebenfalls  eine immense Rolle, für welche der Sportler nicht alleinig oder hauptsächlich verantwortlich  gemacht werden kann (ebd.).    

Zudem  gliedert  sich  die  Haupterwerbsphase  aufgrund  physiologischer  Möglichkeiten  beim  Profissportler in eine durchschnittliche Länge von 10‐12 Jahren, was weit unter dem „Markt‐ durchschnitt“ aller Beschäftigten von 40 Jahren liegt. Das Einkommen des Sportlers ist dage‐ gen jedoch vergleichsweise hoch und gilt somit als eine Art Risikoprämie (Benner, 1992).  Dabei ist der Anteil der ehemaligen Profisportler, die durch den Sport lebenslang finanziell  ausgesorgt haben, gering. Für viele besteht die Notwendigkeit eines weiteren Folgeeinkom‐

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mens,  welches  jedoch  in  vielen  Fällen  quantitativ  nicht  jenes  aus  der  aktiven  Zeit  erreicht  (Benner, 1992). 

Ein zweites „Standbein“ neben dem Berufssport spielt höchstens eine untergeordnete Rolle  und ist nur selten als Sicherung im Moment des Ausstiegs aus dem aktiven Sport vorhanden  (Hackfort et al., 1997). Auch dieser Aspekt fließt in die Bewertung der Problemstellung mit  ein, da er eine fehlende finanzielle Vorsorge teilweise kompensieren kann.    

Wählt ein Sportler den nach Benner benannten „Volleinstieg“ in den professionellen Sport,  verzichtet er damit auf eine konventionelle Aus‐ und Weiterbildung. Die Strategie des „Teil‐ einstiegs“ mit einer parallelen Schul‐ oder bürgerlichen Ausbildung geht oft nicht auf, da der  potentielle Berufssportler bestrebt ist, seine Leistungspotentiale aufzubauen, aufrechtzuer‐ halten  und  somit  das  hieraus  zu  erwirtschaftende  Einkommen  zu  maximieren.  Einige  ent‐ scheiden  sich  gleichsam  für  den  Ausstieg,  da  sie  glauben,  ihre  Ziele  mit  dem  Berufssport  nicht optimal erreichen zu können. 

Durch die starke Fokussierung auf den Sport in jungen Jahren, vor allem mit der Aussicht auf  eine  Profilaufbahn,  erlangen  einige  Spieler  nicht  das  Abitur  oder  eine  weiterführende  Aus‐ bildung. Dies erschwert den Einstieg in die „Karriere nach der Karriere“ (Braun, 2006).   

Eine  weitere  Besonderheit  im  Profisport  ist  eine  hohe  Ausländerquote,  die  besonders  im  Profifußball  anzutreffen  ist  und  welche  nach  dem  Bosmann‐Urteil  stark  zugenommen  hat.  Einer Studie der Universität Bielefeld zufolge stieg der Ausländeranteil in der ersten Fußball‐ Bundesliga zwischen 1995 und 2001 von 19,1 auf 42,4 %, in der höchsten deutschen Eisho‐ ckey‐Liga hatten bereits im Jahr 1999 mehr als zwei Drittel der Spieler keinen deutschen Pass  (Dorfer,  30.05.2008).  Folgen  dieser  Entwicklung  sind  Barrieren,  die  bei  der  Finanzplanung  eine entscheidende Rolle spielen, wie z. B. sprachliche Schwierigkeiten bei der Produkterklä‐ rung oder das Heranziehen deutscher Förderungen, Finanzprodukte und Gesellschaften bei  eventuell kurzer Aufenthaltsdauer in Deutschland. 

Auch besteht heutzutage im Profisport eine hohe Mobilität, wie die häufigen überregionalen  Vereinswechsel belegen. Ungefähr zehn Transfers pro Saison sind nach der DFL‐Statistik für  einen  Bundesligakader  gängig  (DFL,  2010).  Für  die  „Fußballnomaden“  ergeben  sich  hieraus  beispielsweise Probleme beim Wohnraum in eigenen Immobilien. 

Abbildung  1  veranschaulicht  die  Umfeld‐Situation,  welche  bei  den  meisten  Berufssportlern  vorliegt.  Aufgrund  dieser  Besonderheiten  sollte  eine  Finanzplanung,  welche  die  gelisteten  Gegebenheiten bestmöglich berücksichtigt, ausschließlich individualisiert erfolgen.   

2.3 Die nachsportliche Karriere 

Nach Resch lässt sich von einer bezeichnenden Karriere danach sprechen: „Es gibt in der Tat  typische Berufswege nach der Sportkarriere: Beispiele sind Trainer, Sportmanager, Vereins‐ präsident,  Sportjournalist,  Rundfunkkommentator  und  Werbeträger  für  Sportprodukte“  (Grundei & Karollus, 2006, S. 162). Dies gelte sowohl für den Berufssport eines Fußballspie‐ lers als auch für einen Balletttänzer. 

Es scheint in diesem Kontext redundant zu erwähnen, dass die typischen Berufswege nicht  für alle zehn oder 22 Mitglieder eines Kaders ausreichen, oder wie das Handelsblatt tituliert:  „Nicht  jeder  Spieler  kann  Trainer  werden“  (Sonnleiter,  2007).  So  kommen  auf  die  Vielzahl  der  Spieler  nur  ein  Trainer  und  ein  Manager,  es  existieren  jedoch  theoretisch  neun  Team‐ mitglieder, die nach ihrer aktiven Zeit eine derartige Anstellung anstreben würden. „Realis‐ tisch  ist  ein  Trainerjob  in  der  Landesliga“  beschreibt  Ulf  Baranowsky,  Geschäftsführer  des  VdV, die Lage. Auch im Bereich des Journalismus bewegt sich der Neu‐ oder Quereinsteiger  auf dem Arbeitsmarkt zusammen mit einer Unmenge an freien, teilweise studierten Journa‐ listen. Nach Frank Günzel, Laufbahncoach im VdV, bringen die meisten dieser Ex‐Profis zum  einen kaum berufliche Qualifikationen mit (ebd.). Zum anderen ist der Vorteil, bzw. die Mög‐ lichkeit, repräsentative Aufgaben für einen Verband, eine Werbemarke oder in anderen Be‐ reichen  aus  dem  Sport  übernehmen  zu  können,  meist  jenen  Kandidaten  vorbehalten,  die  durch ihren aktiv erreichten Status bereits hohe Einkommen durch Werbung oder sportliche  Erfolge erzielen konnten.     

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Es folgt die Erkenntnis, dass auch vergleichsweise niedrig entlohnten Aufgaben, wie die des  Kinderfußballtrainers,  Fanbetreuers  des  Vereins,  Sachbearbeiters  oder  Platzwarts,  einge‐ bunden werden müssen, um den gesamten Kader ansatzweise in dem jeweiligen Branchen‐ zweig  unterzubringen  -  die  Fähigkeiten  und  fachlichen  Kenntnisse  für  die  jeweilige  Arbeit  einmal vorausgesetzt.  

Mit  ihrem  nach  Benner  durchschnittlich  höheren  Einkommen  in  der  Haupterwerbsphase  zwischen 20 und 30 Jahren ergibt sich eine besondere Schwierigkeit für die Berufssportler:  Sie sind bestrebt, den gewohnt hohen Lebensstandard zu halten und nicht beispielsweise 80  % Einkommensverlust durch anschließende niedrig entlohnte Tätigkeiten zu verzeichnen. Es  besteht  kaum  Gewissheit  das  bisherige  Einkommen  zu  halten,  daher  muss  in  besonderer  Form vorgesorgt werden (Benner, 1992). 

2.4 Das vertragsrechtliche Einkommensverhältnis am Beispiel des  Berufsfußballers 

Grundlegend  für  Entscheidungen  in  der  Finanzplanung  sind  die  tatsächlichen  individuellen  Voraussetzungen und rechtlichen Einkommensverhältnisse. Da diese maßgeblich das jeweili‐ ge Konzept beeinflussen sollten und demnach von immenser Relevanz für ein erfolgreiches  Finanzkonzept  sind,  werden  sie  in  diesem  Kapitel  gesondert  behandelt.  Als  Beispiel  dient  jenes des Berufsfußballers, da diese Breitensportart wohl den größten Anteil im Berufssport  verzeichnen kann.   

Nach  Bepler  dürfte  es  eine  Frage  des  Einzelfalles  sein,  inwieweit  Berufssportler  als  Arbeit‐ nehmer klassifiziert werden können, da dies von der jeweiligen Vertragsgestaltung abhängig  ist. Tendenziell fallen nach seinen Ausführungen Tennisspieler eher nicht in diese Kategorie,  während sich Wintersportler und Berufsboxer durch vertragliche Bindungen mit Ihrem Ver‐ band  dazu  zählen  lassen  können.  In  der  Leichtathletik  sind  sogenannte Leistungsförderver‐ einbarungen  vorzufinden,  welche  einer  Arbeitnehmereigenschaft  nahe  kommt.  Noch  ein‐ deutiger wird diese Divergenz am Beispiel des Radsports, der Formel 1 oder auch im Mann‐ schaftssport (Grundei et al., 2006). 

Da die Professionalisierungstendenzen im Fußball aufgrund des hohen Medieninteresses am  umfangreichsten sind und dort eine vergleichsweise breite Masse an Berufssportlern vorzu‐ finden ist (Jaeger, 2000), wird folgend das Einkommensverhältnis am Beispiel des Berufsfuß‐ balls dargelegt.      

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Wie auch für „normale“ Angestellte kommt die Zusammenarbeit mit seinem Arbeitgeber für  den Berufssportler einem rechtlichen Verhältnis gleich: 

Auch  Bepler  bestätigt  in  einer  weiteren  Thesis,  dass  die  Arbeitnehmereigenschaft  von  Be‐ rufssportlern in Mannschaftssportarten vorherrschend als „Dogma“ gilt (Bepler, 2000).  Seit der Verkündung des sogenannten Bosman‐Urteils am 15.12.1995 durch den Gerichtshof  der  Europäischen  Gemeinschaften,  geführt  unter  der  Rechtssache  C‐415/93,  gibt  es  eine  Anpassung im Arbeitsrecht der Profifußballer: Das Arbeitsverhältnis ist im Grunde bei allen  Lizenzspielern gleich ausgestaltet, da sich Vereine und Spieler bei Vertragsschluss eines vom  DFB  zur  Verfügung  gestellten  „Musterarbeitsvertrages  für  Lizenzspieler“  (MuAV)  bedienen  und diesen individuell anpassen. (Rybak, 1999) 

Hierbei handelt es sich um einen befristeten Vertrag mit eindeutigen Entgeltleistungen und  Prämienoptionen  für  einen  bestimmten  Zeitraum,  die  grundsätzlich  der  Abgabefrist  unter‐ liegen. Durch das Bosman‐Urteil hat sich ein Trend zum Abschluss langfristiger Verträge bzw.  vorzeitiger  Verlängerungen  ergeben.  Als  „langfristig“  werden  hier  beispielsweise  Verträge  mit einer Laufzeit von vier oder fünf Jahren bezeichnet (sid, 12.03.2010). Es kommen dafür  befristete  Verträge  mit  dem  Ausschluss  der  ordentlichen  Kündigungsmöglichkeiten  in  Be‐ tracht. 

Diese Planungssicherheit kann lediglich durch § 6 Abs. 2 und Abs. 3 außer Kraft gesetzt wer‐ den, wonach der Vertrag vorzeitig durch einen von den Parteien geschlossenen Aufhebungs‐ vertrag  oder  eine  fristlose  Kündigung  aus  wichtigem  Grund  beendet  werden  kann.  In  der  Praxis wird dieser  Paragraf jedoch selten angewandt (Trommer, 1999).  In der aktuellen Fassung 03/2008 des DFB sind in § 2 Abs. 5 MuAV die Bestimmungen zu Ne‐ benverdiensten aufgeführt, wonach dem Spieler die Ausschöpfungen anderer Verdienstmög‐ lichkeiten  nur  nach  vorheriger Zustimmung  des  Vereins  gestattet  ist; es  handelt  sich  somit  um ein Nebentätigkeitsverbot mit Zustimmungsvorbehalt (DFB, 03/2008).  Demnach sind die Spieler ausschließlich auf den Verein als Geldgeber angewiesen. Nach Un‐ tersuchung  dieses  Musterarbeitsvertrages  kommt  Rybak  zwar  zu  dem  Ergebnis,  dass  diese  Klausel unwirksam ist (Rybak, 1999), muss jedoch gleichermaßen feststellen, dass sie trotz‐ dem - aufgrund mangelndem rechtlichen Einspruch - in der Praxis Anwendung findet.  In der zum heutigen Tage aktuellen Fassung vom 03/2008 sind im Gegensatz zur älteren Fas‐ sungen  aus  dem  Jahre  1999  keine  Regelungen  zum  Krankheitsfall  integriert;  diese  sind  bei 

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Bedarf  individuell  auszuhandeln.  Dem  Spieler  Arjen  Robben  wurden  so  beim  Fußball‐ Bundesligisten FC Bayern München beispielsweise volle Gehaltsfortzahlungen für drei Mona‐ te statt regulär sechs Wochen gewährt (o. V., 2010). Die Frage, ob ein Berufssportler im Fuß‐ ball das Arbeitnehmerschutzrecht für sich in Anspruch nehmen kann, ist nach wie vor um‐ stritten.  Nach  herrschender  Meinung  ist  es  sehr  schwierig,  die  Anwendbarkeit  des  Arbeit‐ nehmerschutzrechtes  auf  einen  Berufssportler  auszuschließen  (Bepler,  2000).  Der  Arbeit‐ nehmerschutz findet daher in aller Regel Anwendung. 

Darüber hinaus wird der DFB‐Mustervertrag stetig um zahlreiche Einzelheiten, wie z. B. Aus‐ stiegsklauseln,  festgeschriebene  Ablösesummen  und  Einsatzgarantien,  ergänzt  oder  ange‐ passt (Tobschall, 2002). Auch finanzielle Aspekte, wie Gehalt, Vertragsstrafen, Lohnfortzah‐ lung im Krankheitsfall, Urlaubsentgelt oder Dienstfahrzeuge werden in diesen Angleichungen  thematisiert (Klemm, 2001).     

2.5 Relevanz des Arbeitsverhältnisses 

Die  Unterscheidung  der  Einkommensbezüge  in  Form  eines  Angestelltenverhältnisses  oder  einer  Selbstständigkeit  hat  zudem  Einfluss  auf  das  persönliche  Risikomanagement.  Ein  Be‐ rufssportler ist, wie in Kapitel 2.4 ausgeführt, in der Regel aufgrund seines Angestelltenstatus  in  einem  sozialversicherungspflichtigen  Beschäftigungsverhältnis  und  verzeichnet,  im  Ver‐ gleich zum selbständigen Sportler, Mehrleistungen durch die gesetzliche Sozialversicherung,  von denen die wichtigsten folgend aufgeführt werden. 

Sofern der Sportler als Arbeitnehmer gilt, greifen für ihn einerseits im Falle einer Arbeitsun‐ fähigkeit die Bestimmungen des § 3 Entgeltfortzahlungsgesetzes. Demnach ist der Arbeitge‐ ber zu einer Lohnfortzahlung bis zu einer Dauer von sechs Wochen verpflichtet, sofern die  Arbeitsunfähigkeit nicht wiederholt innerhalb von sechs Monaten auftritt.  Normalerweise wird in diesem Fall bei Arbeitnehmern Krankengeld seitens der Krankenkasse  gezahlt. Die Regelung zur Höhe und Dauer dieser Bezüge ist im SGB V § 45 bis § 48 (Sozialge‐ setzbuch)  zu  finden.  Der  Angestellte  hat  hier  Anspruch  auf  70  %  des  letzten  monatlichen  Bruttogehalts, maximal aber auf 90 % des Nettogehalts. Davon abgezogen werden Beiträge  zur Arbeitslosen‐, Pflege‐ und Rentenversicherung. Die Dauer ist bei erstmaliger Arbeitsun‐ fähigkeit aufgrund einer bestimmten Krankheit auf 78 Wochen begrenzt; von dieser ist die  Zeit der Lohnfortzahlung abzuziehen. 

Fällt ein Spieler in Deutschland länger als sechs Wochen aus, greift in der Regel die Berufs‐ genossenschaft  ab  dem  43.  Tag  mit  der  Zahlung  eines  Verletztengeldes  ein.  Dies  ist  das  „Krankengeld der Berufsgenossenschaft (BG)" und wird meistens von den Krankenkassen im 

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Auftrag der Berufsgenossenschaft an den Verletzten ausbezahlt, solange eine unfallbedingte  Arbeitsunfähigkeit  durch  den  behandelnden  Arzt  festgestellt  worden  ist.  Der  Spieler  erhält  hierbei 186,67 Euro pro Tag; was in einem Monat mit 30 Kalendertagen einer Summe von  5600,10 Euro entspricht (o.V., in Sportbild, 2010). 

Andererseits  besteht  Anspruch  aus  der  gesetzlichen  Rentenversicherung  durch  teilweise  Erwerbsminderung  (Möglichkeit  von  drei  bis  sechs  Stunden  Arbeit  am  Tag)  und  volle  Er‐ werbsminderung (unter drei Stunden am Tag), wobei „zumutbare“ Verweisungen in andere  Berufe denkbar sind. Grundsätzlich errechnet sich die Höhe der Erwerbsminderungsrente -  ähnlich  der  Höhe  der  Altersrente  -  unter  Hinzuziehung  aller  rentenrechtlichen  Zeiten  und  beträgt ca. 20 bzw. 40 % des Bruttolohns. 

Des Weiteren greifen nach Eintritt und Feststellung eines Arbeitsunfalls Leistungen aus der  gesetzlichen Unfallversicherung (GUV), u. a. in Form einer Verletztenrente, welche quantita‐ tiv  dem  bisherigen  Bruttoverdienst  unterlegen  und  deren  Anerkennung  weder  gesichert  noch problemlos ist (Benner, 1992).   

Diese Gegebenheiten lassen im Zuge der Finanzplanung auf optionale Bausteine schließen,  welche, wie beispielsweise das Tagegeld, im temporären Verletzungsfall die Verdienstausfäl‐ le kompensieren können; vor allem bei regelmäßigen hohen Zahlungsverpflichtungen, wie z.  B. einer Hausfinanzierung, scheint dies von großer Relevanz. Darüber hinaus wird eine in der  Höhe angemessene Invaliditäts‐ und Spielunfähigkeitsabsicherung speziell für Sportler emp‐ fohlen (Lepold, 2009). 

Außerdem ist das Arbeitnehmerverhältnis bedeutsam für den Aspekt, dass Berufssportler -  genau wie Arbeitnehmer - eine private Krankenversicherung erst nach drei Jahren Einkom‐ men  über  der  Jahresarbeitsentgeltgrenze  (JAEG)  von  derzeit  49  950  Euro  im  Jahr  erhalten  können (Sozialgesetzbuch). Für junge Sportler, wie z. B. den neuen Star Thomas Müller vom  Bundesligisten  FC  Bayern  München,  kann  dies  bedeuten,  dass  sie  -  trotz  Profivertrag  und  mehreren Hunderttausenden oder sogar Millionen Euro Einkommen pro Saison - eventuell  durch  die  starre  Gesetzgebung  des  Staates  weiterhin  gesetzlich  krankenversichert  sind.  Ih‐ nen  würden  besondere  Leistungen  bzw.  bestimmte  Ärzte  theoretisch  nicht  zur  Verfügung  stehen, bzw. müssten aus eigener Tasche bezahlt werden. Eine Möglichkeit ist hier der Ab‐ schluss einer Zusatzversicherung mit Optionstarif noch vor der Profikarriere (ebd.).     

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3 Grundlagen individueller Finanzplanung 

Aufgrund  der  Komplexität  dieser  Thematik  können  an  dieser  Stelle  nicht  alle  Aspekte  der  Finanzplanung,  wie  z.  B.  die  zu  berücksichtigende  Steuerplanung,  vollständig  und  in  aller  Ausführlichkeit behandelt werden. Es soll daher lediglich gezielt auf die relevanten Aspekte  hinsichtlich  der  zentralen  Fragestellung  eingegangen  werden.  Dies  bedeutet  keine  umfas‐ sende Erläuterung der Grundlagen, sondern eine gezielte Darstellung von Aspekten, welche  den  Anlageerfolg  maßgeblich  beeinflussen.  Dazu  zählen  eine  kritische  Betrachtung  der  Sicherheitsaspekte und der verborgenen Risiken, der Wahrscheinlichkeit der Zielerreichung,  der Effizienz sowie beispielhaft der Qualitätsunterschiede in wichtigen Produktlinien.  Zu diesen Punkten soll hier eine Auflistung der in der Literatur vorherrschenden Thesen er‐ folgen, welche Fachwissen und Hintergründe gezielt dort erörternd vertiefen,, wo in der Pra‐ xis  bei  Beratungen,  in  Werbeprospekten  oder  in  der  allgemeinen  Volksmeinung  Defizite  in  Bezug auf deren Bekanntheit, Nennung oder Beachtung bestehen.    

Basierend auf der gesichteten Literatur lässt sich die individuelle Finanzplanung in vier Kate‐ gorien einteilen. Kapitel 3.1 stellt dar, über wen Produkte bezogen werden können und wie  der passende Berater ausgewählt wird. Kapitel 3.2 behandelt die Zielsetzung und die Frage,  wie sich die Sparrate ergibt. Kapitel 3.3 zeigt anschließend gesetzliche Rahmenbedingungen  und Möglichkeiten auf, bevor Kapitel 3.4 darstellt, welche Produkte, aufgrund ihrer Beson‐ derheiten in positiver und negativer Ausgestaltung, individuell geeignet sind. 

3.1 Auswahl der Bezugsplattform 

Nach (Tobschall, 2002) arbeitet z. B. die bekannte Agentur „Ans‐Sport“ unter der Leitung des  „Urgesteins der Spielervermittler“, Norbert Pflippen, mit der Deutschen Bank (Private Ban‐ king)  als  strategischem  Partner  zusammen.  Eine  der  größten  Agenturen  ist  des  Weiteren  „Rogon“, die den Service eines Versicherungsmaklers im eigenen Haus abdeckt und ebenfalls  durch die Deutsche Bank, eine Anlageberatung und ein Immobiliensegment unterstützt wird.  Eine genaue Analyse dieser Beratung und der offerierten Qualität ist hier nicht durchführbar,  da die Details ausschließlich den Kunden vorbehalten sind. Jedoch soll an dieser Stelle allge‐ mein auf die unterschiedlichen Netzwerke, Konzepte und Vorgehensweisen der Beratung am  Markt hingewiesen werden.  

Auch wenn sich der Berufssportler selbst einen Anbieter auswählen müsste, würde sich oft  die Frage stellen, welche Bezugsplattform eine geeignete und professionelle Beratung bietet