I

Inhaltsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis   II

Tabellenverzeichnis   II

1  Einleitung - 1 -  

1.1  Problemstellung - 1 -  

1.2  Zielstellung - 2 -  

1.3  Methodisches Vorgehen - 2 -  

2  Das kurz- und mittelfristige Kreditgeschäft der Banken in einer  

produktorientierten  Betrachtung - 4 -  

2.1  Grundbegriffe - 4 -  

2.1.1  Fristigkeit - 4 -  

2.1.2  Kreditgeschäft - 5 -  

2.1.3  Kreditarten - 13 -  

2.2  Kurz- und mittelfristige Kreditformen - 15 -  

2.2.1  Kurzfristige Kreditformen - 15 -  

2.2.2  Mittelfristige Kreditformen - 26 -  

2.3  SWOT-Analyse des kurz- und mittelfristigen Kreditgeschäfts der Banken - 35 -  

2.3.1  Definition von relevanten Begriffen - 35 -  

2.3.2  Stärken-Schwächen-Analyse - 37 -  

2.3.3  Chancen-Risiken-Analyse - 41 -  

3  Schluss - 43 -  

3.1  Ergebnisse - 43 -  

3.2  Maßnahmen - 44 -  

3.3  Konsequenzen - 45 -  

Literaturverzeichnis   III

II

Abbildungsverzeichnis   

Abbildung  1: Kreditlaufzeiten im Überblick - 5 -  

Abbildung  2: Übersicht zur juristischen Einteilung der Kreditfähigkeit - 7 -  

Abbildung  3: Übersicht zur Kreditwürdigkeit (Bonität) - 8 -  

Abbildung  4: Die Kreditsicherheiten im Überblick - 11 -  

Abbildung  5: Funktionsweise des Kontokorrentkredits - 16 -  

Abbildung  6: Funktionswiese des Diskontkredits - 18 -  

Abbildung  7: Formen des Lombardkredits - 20 -  

Abbildung  8: Funktionsweise des Avalkredits. - 24 -  

Abbildung  9: Ablauf eines Avalkredits - 25 -  

Abbildung  10: Mittelfristige Kreditformen im Überblick - 26 -  

Abbildung  11: Annuitätentilgung - 27 -  

Abbildung  12: Ratentilgung - 28 -  

Abbildung  13: endfällige Tilgung - 28 -  

Abbildung  14: Überblick zum Investitionskredit - 30 -  

Abbildung  15: Überblick zum Konsumentenkredit - 33 -  

Tabellenverzeichnis   

Tabelle 1:  Stärken-Schwächen-Analyse von kurz- und mittelfristigen  

Kreditformen  - 40 -  

Tabelle 2:  Chancen-Risiken-Analyse von kurz- und mittelfristigen  

Kreditformen ........................................................................................ - 42 -

- 1 - 1Einleitung

Die Einleitung soll einen Überblick über die Probleme im kurz- und mittelfristigen Kreditgeschäft geben, die in der Problemstellung beschrieben werden. Anschließend wird auf die Zielstellung und das methodische Vorgehen dieser Arbeit eingegangen.

1.1 Problemstellung

Im kurz- und mittelfristigen Kreditgeschäft treten eine Vielzahl von Problemen auf. Hierzu gehören unter anderen die Kreditarten, die Anbieter von Krediten sowie die Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken.

Eine Orientierung im „Irrgarten der Kreditarten“ fällt manchem Kreditnehmer schwer, da es eine Vielzahl von verschiedenen Kreditformen gibt. Zum einen unterscheidet man Geldleihe und Kreditleihe im Kreditgeschäft. Wertpapiere, wie z. B. Schuldscheindarlehen, stellen auch einen Kredit dar. Als Kreditsonderformen oder Kreditsurrogate zählen das Leasing, Factoring und die Forfaitierung.

Die Zahl der Anbieter von Krediten hat über die letzten Jahre zugenommen. So bieten nicht nur Kreditinstitute Kredite an, sondern auch sogenannte non-banks und nearbanks. Als non-banks werden Nichtbanken bezeichnet, die Finanzdienstleistungen anbieten (z. B. Autohäuser). Near-banks, als Beinahebanken bieten

Finanzdienstleistungen unterschiedlicher Art an. Hierzu zählen Versicherungen, Kreditkartenorganisationen, Bausparkassen usw. 1

Weiterhin fällt es schwer, eine klare Einschätzung bzw. Bewertung der Stärken und Schwächen (Vor- und Nachteile) sowie Chancen und Risiken für das kurz- und mittelfristige Kreditgeschäft zu treffen. Die Entscheidung für eine Kreditform hängt immer von der Zielsetzung des Kreditnehmers sowie vom Kreditinstitut ab. Das heißt,

¹ Vgl. Urbatsch: 1998, S.3.

- 2 -wann welcher Kredit Vorteile bringt und Nachteile mit sich zieht, ist situations- und zielsetzungsabhängig.

1.2 Zielstellung

In der vorliegenden Arbeit wird ein (Teil-) Überblick über die kurz- und mittelfristigen Kreditarten in einer produktorientierten Betrachtung gegeben. Dabei wird auf die Bearbeitung von Krediten in Wertpapierform sowie auf Kreditsurrogaten verzichtet - dieseswürde den Rahmen dieser Arbeit sprengen. Außerdem wird der Versuch unternommen, eine SWOT-Analyse (Strenght-Weakness-Opportunitiy-Threath) - die Bewertung der Stärken und Schwächen (Vor- und Nachteile) sowie Chancen und Risiken - der vorgestellten Kreditformen durchzuführen.

1.3 Methodisches Vorgehen

Im ersten Abschnitt erfolgt eine Darstellung relevanter Grundbegriffe. Dazu zählen die Einordnung der Fristigkeiten, das Kreditgeschäft an sich sowie die Klassifizierung der Kreditarten nach verschiedenen Kriterien. In Zusammenhang mit dem Kreditgeschäft wird näher auf die Begriffe des Kredites und des Kreditinstitutes, der Kreditfähigkeit, der Kreditwürdigkeit, der Kreditsicherheiten, des Kreditvertrages und auf die Kreditvergabe eingegangen.

Der zweite der Teil der Arbeit wird sich mit den kurz- und mittelfristigen Kreditarten auseinandersetzen. Dabei werden zuerst unter den kurzfristigen Kreditformen der Kontokorrentkredit, der Diskontkredit, der Lombardkredit, der Akzeptkredit sowie der Avalkredit behandelt. Als nächstes folgt eine Betrachtung der mittelfristigen Kreditarten. Hierbei wird auf die Darlehen als Investitionskredit, als Konsumentenkredit und als dispositiver Konsumentenkredit (Abruf- bzw. Rahmenkredit) eingegangen.

- 3 -Im letzten Abschnitt erfolgt eine mögliche SWOT-Analyse für das kurz- und mittelfristige Kreditgeschäft. Die betrachteten Akteure sind dabei der Kreditnehmer, Kreditgeber sowie die staatliche Volkswirtschaft.

Die Arbeit schließt mit Ergebnissen, Maßnahmen und Konsequenzen.

- 4 - 2Das kurz- und mittelfristige Kreditgeschäft der Banken in

einer produktorientierten Betrachtung

2.1 Grundbegriffe

Es erfolgt eine Darstellung relevanter Grundbegriffe. Dazu zählen die Einordnung der Fristigkeiten, das Kreditgeschäft an sich sowie die Klassifizierung der Kreditarten nach verschiedenen Kriterien. In Zusammenhang mit dem Kreditgeschäft wird näher auf die Begriffe des Kredites und des Kreditinstitutes, der Kreditfähigkeit, der Kreditwürdigkeit, der Kreditsicherheiten, des Kreditvertrages und auf die Kreditvergabe eingegangen.

2.1.1 Fristigkeit

Kredite lassen sich unter anderem nach der Laufzeit klassifizieren. Dabei wird unterschieden zwischen kurz-, mittel- und langfristigen Krediten. Die in der nachfolgenden Abbildung vorgenommene Einteilung ist gemäß den Kriterien der Bundesbank sowie des Handelsgesetzbuches (HGB):

Von kurzfristigen Krediten spricht man, wenn sie dem Kreditnehmer bis zu einem Jahr zur Verfügung stehen. Dagegen sind Kredite mit einer Laufzeit von einem bis fünf Jahre zu den mittelfristigen Krediten zu zählen. Demzufolge sind alle Kredite langfristiger Natur, deren Laufzeit mehr als fünf Jahre beträgt. 3

2.1.2 Kreditgeschäft

Das Kreditgeschäft stellt die Hauptaufgabe der Kreditinstitute dar und schlägt sich auf der Aktivseite der Bilanz nieder. Im folgenden Abschnitt wird auf die Grundlagen des Kreditgeschäftes eingegangen. Dabei werden die Begriffe des Kredites und Kreditinstituts, der Kreditfähigkeit, der Kreditwürdigkeit, der Kreditsicherheiten sowie der Kreditvertrag und die Kreditbereitstellung näher erläutert.

² Eigene Darstellung in Anlehnung an: Bitz/Stark: 2008, S. 34.

³ Vgl. Wöhe/Döring: 1993, S. 869-870

- 6 - a)Kredit und Kreditinstitut

In rechtlicher Hinsicht ist ein Kredit (lat. credere = glauben, vertrauen) ein Darlehen gemäß den §§ 607 ff. Bürgerliches Gesetzbuch (BGB). ⁴ Sehr weit gefasst ist der Kreditbegriff nach § 19 Abs. 1 Kreditwesengesetz (KWG), wonach alle Positionen die ein Adressenausfallrisiko darstellen, z. B. Anleihen und Aktien, als Kredit gelten. ⁵ Ein Kredit bezeichnet also einen Umstand der übernommenen Verpflichtungserfüllung verbunden mit dem Versprechen für die Benutzung der Vermögensteile eine Gegenleistung zu erstatten (Zins). 6

Fasst man die Vielzahl der Definitionen zusammen, kann ein Kredit als das zeitliche Auseinanderfallen von Leistung und Gegenleistung mit der vertraggemäßen Vereinbarung über die zeitnahe und ordnungsgemäße Rückführung der offenen Schuld verstanden werden.

Der Begriff des Kreditinstitutes ist in § 1 Abs. 1 Satz 1 des KWG festgelegt. Das Gesetz definiert Kreditinstitute als „Unternehmen, die Bankgeschäfte gewerbsmäßig oder in einem Umfang betreiben, der einen in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert“. ⁷ Demzufolge ist nicht nur der Geschäftsumfang relevant, sondern auch die Gewerbsmäßigkeit.

Auch hier kann aus der Vielzahl der vorhandenen Definitionen eine Bank bzw. ein Kreditinstitut treuhänderische Verwahrer und Verwalter von Kundeneinlagen mit der Zielsetzung der risikooptimalen Ertragsmaximierung verstanden werden.

⁴ Vgl. BGB online: http://www.gesetze-im-internet.de/bgb/BJNR001950896.html (abgerufen am

27.10.2008)

⁵ Vgl. Becker/Peppmeier: 2008, S. 118

⁶ Vgl. Obst: 1921, S. 174

⁷ Vgl. KWG online: http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html (abgerufen am

28.10.2008)

- 7 - b)Kreditfähigkeit

„Unter Kreditfähigkeit versteht man die Fähigkeit, rechtswirksame Kreditverträge abschließen zu können. Dabei ist zu unterscheiden zwischen natürlichen und juristischen Personen sowie den Personengesellschaften.“ ⁸ Die nachfolgende Abbildung stellt die juristische Einteilung der Kreditfähigkeit im Überblick dar:

Die Kreditfähigkeit natürlicher Personen ist nur dann gegeben, wenn diese uneingeschränkt geschäftsfähig sind (§§ 104 ff. BGB). Als uneingeschränkt geschäftsfähig gelten alle, bei denen weder eine Geschäftsunfähigkeit noch eine beschränkte Geschäftsfähigkeit vorliegt. Geschäftsunfähige natürliche Personen können keine rechtswirksamen Kreditgeschäfte direkt abschließen, sondern nur durch ihren gesetzlichen Vertreter. Beschränkt Geschäftsfähige bedürfen der Zustimmung des gesetzlichen Vertreters. 10

Juristische Personen können selbstständig Rechte erwerben, Verpflichtungen eingehen und über ihr Vermögen verfügen. Kapitalgesellschaften (AG, KGaA, GmbH), Genossenschaften, rechtsfähige Vereine und Stiftungen sind juristische Personen des

⁸ Becker/Peppmeier: 2008, S. 120

⁹ Eigene Darstellung in Anlehnung an: Becker/Peppmeier: 2008, S. 120

¹⁰ Becker/Peppmeier: 2008, S. 120