II  Corporate Responsibility  

Inhaltsverzeichnis

Abk  ürzungsverzeichnis  IV

Abbildungsverzeichnis   IV

1.  Einleitung  1

1.1  Pharmaindustrie  1

1.2  Corporate Compliance  1

1.3  Corporate Governance  2

1.4  Corporate Social Responsibility  3

1.5  Deutscher Corporate Governance Index  3

2.  Unternehmensorgane  4

2.1  Unternehmensspitze- und Aufsicht  4

2.1.1  Allgemein  4

2.1.2  Vorstand  4

2.1.3  Aufsichtsrat  5

2.1.4  Vergütung  5

2.1.5  Umsetzung des Deutschen Corporate Governance Index  6

2.2  Mitarbeiter  7

3.  Umsetzung  7

3.1  Bedarfsanalyse  7

3.2  Corporate Compliance  7

3.2.1  Corporate Compliance Policy  8

3.2.1.1  Prinzipien  8

3.2.1.2  Realisierung  9

3.2.2  Datenschutz  9

3.2.2.1  Einleitung  9

3.2.2.2  Ziel der Richtlinie  9

3.2.2.3  Anwendungsbereich der Richtlinie  10

3.2.2.4  Grundsätze  10

26.  Juli  2011

III  Corporate Responsibility  

3.2.3  Betriebsgeheimnisse  10

3.3  Corporate Governance  11

3.3.1  Directors Dealings  11

3.3.2  Transparente Unternehmenskommunikation  11

3.3.3  Risikomanagement  12

3.3.3.1  Leitbild  12

3.3.3.2  Risikopolitik  12

3.3.3.3  Organisationsstruktur  13

3.3.3.4  Operative Struktur  13

3.4  Corporate Social Responsibility  14

3.4.1  Triple Bottom Line  14

3.4.1.1  Ökonomische Verantwortung  15

3.4.1.1.1  Liquidität  15

3.4.1.1.2  Wertschöpfungskette  15

3.4.1.2  Umwelt  16

3.4.1.2.1  Green-Tech  16

3.4.1.2.1.1  Sonnenenergie  17

3.4.1.2.1.2  Wärmepumpen  17

3.4.1.2.2  Grüner Arbeitsweg  17

3.4.1.3  Gesellschaft  17

3.4.1.3.1  Diversity  17

3.4.1.3.2  Work-Life-Balance  18

3.4.1.3.3  Lebenslanges Lernen  19

3.4.1.3.4  Hilfe für Japan  19

3.4.1.3.5  Mikrokredite für Existenzgründer  19

Quellenverzeichnis   IV

26.  Juli  2011

Abkürzungsverzeichnis € Euro AktG Aktiengesetz bzw. beziehungsweise CG Corporate Governance CO2 Kohlenstoffdioxid CSR Corporate Social Responsibility D&O-Versicherung Directors-and-Officers-Versicherung DAX Deutscher Aktienindex DCGK Deutscher Corporate Governance Kodex EGAktG Einführungsgesetz zum Aktiengesetz PKW Personenkraftwagen u.a. unter anderem WpHG Wertpapierhandelsgesetz

Abbildungsverzeichnis

Abbildung 1 Notwendigkeit einer Corporate Compliance ......................................................... 2 Abbildung 2 Liquiditätssystem ................................................................................................ 15

1. Einleitung

1.1 Pharmaindustrie

Die demographische Entwicklung in Deutschland und im Rest Europas ist ein Glücksfall für die Pharmabranche. Der Anteil der alten Menschen an der Gesellschaft steigt immer stärker, die Lebenserwartung wird gleichzeitig immer höher. Das erhöht kurz- und auch langfristig den Bedarf an medizinischer Versorgung, sowie an neuen und verbesserten Pharma-Produkten. ¹ Durch viele Innovationen im Bereich Medizin und Technik ist aktuell die Pharmabranche sehr schnelllebig und äußerst umkämpft. Der Wettbewerbsdruck ist hoch, ebenso der Zwang zur Innovation. Vor allem durch fähige und engagierte Fachkräfte in allen Bereichen können Firmen einen Vorsprung gewinnen. Enge staatliche Regulierung und Kontrolle sind ein Nachteil für die Pharmabranche. Preisvorgaben und -richtlinien sorgen für weitere Spannungen im Markt. Die Vielfalt der riesigen Pharmabranche, die im Jahr 2007 allein 4,5 Milliarden € in die Forschung investierte, ist damit noch nicht zu Ende. 2

1.2 Corporate Compliance

Unter dem Begriff Corporate Compliance wird die Gesamtheit der Maßnahmen umschrieben, die das rechtmäßige Verhalten eines Unternehmens, der Leitungs- und Aufsichtsorgane und seiner Mitarbeiter sicherstellen soll. Leitungs- und Aufsichtsorgane haben eine sorgfältige und rechtskonforme Organisation des Unternehmens zu gewährleisten. Corporate Compliance-Maßnahmen werden daher als zentraler Bestandteil der gesetzlichen Verpflichtung angesehen. ³ Unterlassen es die Leitungs- und Aufsichtsorgane, ein Corporate Compliance-System im Unternehmen zu implementieren, liegt bereits schon in der Unterlassung eine Sorgfaltspflichtverletzung, die einen Schadensersatzanspruch der Gesellschaft gegenüber den Leitungs- und Aufsichtsorganen begründen kann. ⁴ Die Steuerung von Risiken ist eine der Kernaufgaben des Unternehmers. Dies ist sowohl im Sinne einer nachhaltigen Entwicklung des Unternehmens von größter Bedeutung, als auch eine der zentralen Anforderungen, die Aktionäre, Anteilseigner, Gesellschafter, Investoren und Kreditgeber, sowie auch die Mitarbeiter an das Unternehmen und dessen Geschäftsleitung stellen. ⁵ Denn ein unachtsamer Umgang mit Risiken kann sich schnell existenzgefährdend auswirken. Dies gilt ganz besonders für mittelständische Unternehmen. 6

¹ Vgl.http://www.pharma-biotechnologie-jobs.stepstone.de/content/de/de/b2c-Pharmabranche-nicht-nur-fuer-

Pillendreher.cfm; 06. Juli 2011.

² Ebenda.

³ http://www.roedl.de/interdisziplinaere_themen/corporate_compliance.html; 06. Juli 2011.

⁴ Ebenda.

⁵ Vgl.http://www.advogarant.de/Infocenter/Rechtsinfo/Wirtschaftsrecht/Managementhaftung/Haftungsbeschraen

kung.html; 22. Juli 2011.

⁶ Vgl.http://www.roedl.de/interdisziplinaere_themen/risikomanagement.html; 06. Juli 2011.

Abbildung 1 Notwendigkeit einer Corporate Compliance

1.3 Corporate Governance

Corporate Governance (CG) umfasst das gesamte System der Leitung und Überwachung eines Unternehmens, einschließlich seiner Organisation, seiner geschäftspolitischen Grundsätze und Leitlinien sowie des Systems der internen und externen Kontroll- und Überwachungsmechanismen. ⁷ Sie fördern und vertiefen das Vertrauen von gegenwärtigen und künftigen Aktionären, Fremdkapitalgebern, Mitarbeitern, Geschäftspartnern und Öffentlichkeit auf den nationalen und auf den internationalen Märkten. Aufsichtsrat, Vorstand und leitende Mitarbeiter des Unternehmens identifizieren sich mit ihnen und sind durch entsprechende Verpflichtungserklärungen an sie gebunden. Diese Bindung ist Teil der Verpflichtung, auch die anderen mit der unternehmerischen Tätigkeit verknüpften Interessen zu berücksichtigen. ⁸ Die Grundsätze, ihre Anerkennung, Umsetzung und gegebenenfalls Anpassungen an unternehmensspezifische Gegebenheiten sind im Geschäftsbericht mitzuteilen. Bedingt durch unterschiedliche Rechtssysteme, institutionelle Rahmenbedingungen und Traditionen gibt es derzeit kein international gültiges Universalmodell für CG. Die Rahmenbedingungen der Grundsätze werden durch Gesetz und Recht, durch anerkannte nationale und internationale Wohlverhaltensregeln gebildet. ⁹ In Deutschland wird in diesem Zusammenhang auch von Unternehmensverfassung gesprochen. ¹⁰ Unter diesen Begriff fallen auch Fragen der rechtlichen und faktischen Einbindung des Unternehmens in sein Umfeld. ¹¹ Im Fokus des

⁷ Vgl. http://wirtschaftslexikon.gabler.de/Definition/corporate-governance.html; 06. Juli 2011.

⁸ http://www.iss.uni-leipzig.de/bankinstitut/files/dokumente/2000-07-01-01.pdf; 07. Juli 2011.

⁹ Ebenda.

¹⁰ Vgl. Script Corporate Governance

¹¹ Vgl. http://wirtschaftslexikon.gabler.de/Definition/corporate-governance.html; 06. Juli 2011.