I

Inhaltsverzeichnis

0  Einleitung  1

1.  Grundlagen und Definitionen  2

1.1  Entgelt  2

1.2  Definition Bank  2

1.3  Einordnung der Bank als Dienstleistung  3

1.4  Entgeltsystem und Anreizsystem  3

1.4.1  Ziele und Funktionen von Entgeltsystemen  4

2.  Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme  5

3.  Spezielle Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme  

im  Bankensektor  6

3.1  Technologische und organisatorische Rahmenbedingungen  6

3.2  Wirtschaftliche Rahmenbedingungen  7

3.3  Rechtliche Rahmenbedingungen  8

3.4  Einfluss und Bedeutung der Personalkosten  8

4.  Anforderungen an Entgeltsysteme in Banken  10

4.1  Anforderungen aus Sicht der Bank  10

4.2  Anforderungen aus Mitarbeitersicht  11

5.  Entgeltsystemkomponenten in Banken  11

5.1  Fixe Basisvergütung  11

5.2  Variable (Leistungs )Vergütung  12

5.2.1  Bestimmungsgrößen der variablen Vergütungsbestandteile  13

5.2.2  Zusammenhang zwischen Leistung und  

  Entgelt - Funktionsverlauf  14

5.3  Auszahlungszeitpunkte  15

5.4  Formen der Ausschüttung  16

5.4.1  Direkt monetäre Ausschüttungsformen  17

5.4.2  Indirekt monetäre Ausschüttungsformen  19

II

5.5 Cafeteria Systeme 19

6. Chancen und Risiken von Vergütungssystemen 20

7. Hindernisse bei der Gestaltung von flexiblen Entgeltsystemen 21

8. Fazit 21

Abkürzungsverzeichnis III Abbildungsverzeichnis IV Anhangverzeichnis V Anhang VI Literaturverzeichnis IX Ehrenwörtliche Erklärung XII

III

Abkürzungsverzeichnis

AktG Aktiengesetz AVR Arbeitgeberverband der deutschen Volks- und Raiffeisenbanken BGB Bürgerliches Gesetzbuch bspw. beispielsweise bzw. beziehungsweise DBV Deutsche Betriebswirtschaft d.h. das heißt etc. und andere GenG Genossenschaftsgesetz GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung HGB Handelsgesetzbuch i.A.a. in Anlehnung an ital. italienisch KWG Kreditwesengesetz LW Leistungswert o.V. ohne Verfasser sog. sogenannte u.a. unter anderem VG Vergütung vgl. vergleiche wg. wegen z.B. zum Beispiel zw. zwischen ZfO Zeitung für Organisation

IV

  Abbildungsverzeichnis  

  Abbildung 1 : Schematische Darstellung von Anreizsystemen  4

  Abbildung 2 : Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme  5

  Abbildung 3 : Personalkosten im Branchenvergleich  9

  Abbildung 4 : Vergütungsrisikoprofil aus Mitarbeitersicht  15

V

Anhangverzeichnis

Anhang 1 - Rechtliche Rahmenbedingungen in Deutschland VI

Anhang 2 - Gehaltstabelle / Tarifentwicklung im Bankengewerbe VII

Anhang 3 - Anforderungen an Entgeltsysteme VIII

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Einleitung

In unserer heutigen Wirtschaftswelt und insbesondere im Dienstleistungsbereich, zu dem auch der Bankensektor gehört, gibt es einen Trend, der sich weg von den auf die Industriegesellschaft zurückgehenden, starren und unflexiblen Vergütungsstrukturen mit Festgehältern, hin zu leistungs- und ergebnisorientierten Vergütungssystemen entwickelt. Dies ist gerade in der schnelllebigen Wirtschaftswelt von heute notwendig, damit sich die Unternehmen schneller an die sich stetig ändernden Wirtschafts- und Umweltbedingungen anpassen können. Die damit einhergehenden veränderten Formen der Arbeitsorganisation (z. B. Gruppenarbeit/Teamarbeit) und der Einsatz neuer Technologien, sowie die verstärkte Ausrichtung auf die Kundenbedürfnisse, erfordern deshalb mehr als zuvor qualifiziertere und motivierte Mitarbeiter.

Gerade im Bankensektor ist - wenn man sich die Entwicklung der letzten Jahre ansiehtein Spannungsfeld von Kostendruck und Ertragsnotwendigkeit entstanden. Um sich im zunehmenden Wettbewerb der Kreditinstitute mit schrumpfenden Margen behaupten zu können, muss es Ziel der Banken sein, das Leistungsbewusstsein der Mitarbeiter zu fördern. Denn wollen sie am Markt erfolgreich bleiben, müssen sie auf die immer anspruchsvoller werdenden Kunden hinsichtlich Produkt- und Servicequalität, sowie Zins- und Kostenbewusstsein reagieren. 1

Mit der Steigerung des Leistungsbewusstseins und der Leistungsmotivation geht natürlich die Frage nach neuen, flexiblen und leistungsorientierten Entgeltsystemen einher, um die Mitarbeiter zu motivieren. Gerade im Vertriebsbereich der Banken finden sich sowohl individuelle als auch teamorientierte variable Vergütungssysteme. Ziel dieser Arbeit soll es sein, einen Überblick über die Möglichkeiten der Entgeltgestaltung bei Banken zu geben.

In den ersten Kapiteln, den Grundlagen, geht es darum bestimmte Begriffe zuklären und um die Frage, was ist überhaupt ein Entgeltsystem, welche Faktoren beeinflussen es. Daran anschließend stehen die speziellen Einflussfaktoren und Anforderungen der Entgeltsysteme im Bankensektor sowie deren Gestaltungsmöglichkeiten im Mittelpunkt der Betrachtung. Die abschließenden Kapitel sollen dann noch einmal eine Betrachtung

¹ Vgl. SCHIERENBECK ET AL., Vergütungssysteme, 1996, S. 1.