Kreditrisikomanagement in Banken

Kreditrisikomanagement in Banken

Sven Skiba II

Kreditrisikomanagement  in Banken  

Inhaltsverzeichnis

1  Einleitung  1

2  Theoretische und rechtliche Grundlagen des Kreditgeschäfts  4

2.1  Definitionen und Begriffsabgrenzungen  4

2.1.1  Probleme der asymmetrischen Informationsverteilung  4

2.1.2  Definition des Kreditrisikos  5

2.1.3  Aufgaben und Instrumente des Kreditrisikomanagements  7

2.2  Bankenaufsichtsrechtliche Regelungen zum Kreditgeschäft.  8

2.2.1  Aktuelle Regelungen des Grundsatz I und des KWG  8

2.2.2  Basel II.  9

2.2.2.1  Das Konzept von Basel II  9

2.2.2.2  Überblick über die Ratingansätze in Basel II  11

2.2.2.3  Auswirkungen von Basel II auf das  

Kreditrisikomanagement.   12

3  Instrumente und Methoden der Kreditrisikosteuerung in Banken  14

3.1  Kreditwürdigkeitsprüfung im Firmenkundenkreditgeschäft.  14

3.1.1  Instrumente der Kreditwürdigkeitsprüfung  15

3.1.1.1  Jahresabschlussanalyse  15

3.1.1.2  Diskriminanzanalyse  18

3.1.1.3  Künstliche Neuronale Netze  21

3.1.1.4  Expertensysteme.  24

3.1.1.5  Kontodatenanalyse.  26

3.1.2  Kreditratingsysteme  27

3.1.3  Vergleichender Überblick.  30

3.2  Risikoadjustierte Kreditbepreisung.  31

3.2.1  Erwartete und unerwartete Verluste  32

3.2.2  Verfahren zur Ermittlung von Standardrisikokosten.  33

3.2.2.1  Das Versicherungsprinzip  34

3.2.2.1.1  Bestimmung des Credit Exposures.  35

3.2.2.1.2  Bestimmung der expected recovery rate  36

3.2.2.1.3  Bestimmung der expected default probability  38

3.2.2.2  Das Optionspreismodell  39

3.2.3  Kritische Würdigung der risikoadjustierten  

Kreditbepreisung.   41

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3.3  Kreditportfoliosteuerung.  43

3.3.1  Zielsetzung und Klassifizierung der Portfoliomodelle  43

3.3.2  Probleme bei der Quantifizierung des Portfoliorisikos  44

3.3.3  Kreditportfoliomodelle  46

3.3.3.1  CreditRisk  46

3.3.3.2  CreditPortfolioView  53

3.3.3.3  CreditMetrics  58

3.3.3.4  Credit Portfolio Manager  66

3.3.4  Vergleich der Modelle  69

3.4  Instrumente zur Begrenzung des Kreditrisikos.  74

3.4.1  Organisatorische und aufsichtsrechtliche Maßnahmen  75

3.4.2  Diversifikation von Kreditrisiken.  77

3.4.3  Übertragung von Kreditrisiken  80

4  Schlussbetrachtung.  88

Anhang 91   

Literatur  - und Quellenverzeichnis  108

IV  Sven Skiba  

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