Basel II - Ein Überblick

von Danny Stadelmayer

Inhaltsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis III
Abkürzungsverzeichnis III

1. Einführung 1

1.1. Definition Basel II 1
1.2. Zeitplan der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung 1
1.3. Basel I (Basler Akkord) versus Basel II 1

2. Die drei Säulen der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung 2

2.1. Mindesteigenkapitalanforderung 2
2.1.1. Das Kreditrisiko 3
2.1.1.1. Die Standardmethode 3
2.1.1.2. Die IRB - Methode 3
2.1.2. Marktrisiko und operationelles Risiko 4
2.2. Überprüfung durch die Bankenaufsicht 4
2.3. Marktdisziplin 4

3. Auswirkungen und Gefahren 5

3.1. Sicherheit des Finanzsystems 5
3.2. Bankenorientierung versus Kapitalmarktorientierung 6
3.3. Eigenkapitalausstattung der Banken 6
3.3.1. Kreditrisiko 7
3.3.2. Operationelles Risiko 7

4. Auswirkungen auf Unternehmen 8

4.1. Klein- und mittelständische Unternehmen 8
4.2. Grosse Unternehmen 8

Literaturverzeichnis 10

Internetquellen 11

Abbildungsverzeichnis

Abbildung1: Die drei Säulen der Neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung, S.2.
Abbildung2: Berechnung der Eigenkapitalquote, S.2.

1. Einführung

1.1. Definition Basel II

Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung, auch unter dem Namen Basel II bekannt, regelt die Eigenkapitalvorschriften für Banken. Beteiligt an der Ausarbeitung dieses Papiers sind Bankaufsichtsbehörden, Noten- und Geschäftsbanken. Die Notwendigkeit dieser Vereinbarung resultiert aus der zunehmenden Globalisierung, einer Vielzahl an Anlegercharakteren und der sich daraus ableitenden unüberschaubaren Menge an Finanzinnovationen . Diese wenige Jahre alten Einflüsse können zur Instabilität des Bankensystems und der daraus folgenden volkswirtschaftlichen Schwächung führen.

1.2. Zeitplan der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung

07/88 Veröffentlichung der geltenden Eigenkapitalvereinbarung
12/92 Umsetzungstermin
06/99 Erstes Konsultationspaket zur Neuen Eigenkapitalvereinbarung
01/01 Zweites Konsultationspaket
05/01 Einreichungstermin für die Stellungnahmen
02/02 Vorlage eines abschließenden Entwurfes
2005 Umsetzung von Basel II

1.3. Basel I (Basler Akkord) versus Basel II

Um den Änderungen im Finanzsektor gerecht zu werden, wurde der 1988-Basler Akkord geändert. Inhalt des Basler Akkordes ist unter anderem eine einheitliche 100%-Gewichtung der Unternehmenskredite. Unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers, muss jeder vergebene Kredit mit 100% Eigenkapital bei der Bank gesichert sein. Dies ist das Ergebnis zahlreicher Forderungsausfälle seitens der Bank aufgrund zahlungsunfähiger Schuldner. Im folgenden soll gezeigt werden, dass Basel II die Bonität jedes einzelnen Kreditnehmers berücksichtigt und deshalb individuelle Kreditvergabekonditionen möglich sind.

2. Die drei Säulen der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung

Basel II beruht auf drei Säulen. Neben den noch nicht festgelegten Mindestkapitalanforderung eines Finanzinstitutes ist eine konsequente Prüfung durch Aufsichtsinstanzen sowie eine umfangreiche Offenlegung durch die Banken von Nöten. Im folgenden sollen die drei Säulen näher erörtert werden.

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