Ausgesuchte Methoden der Gesamtbanksteuerung

1. Prüfungsvorleistung

Ausgesuchte Methoden der Gesamtbanksteuerung

von

Christian Thoms

Wintersemester 2006/2007

Inhaltsverzeichnis

1. Einleitung... 4

2. Risiken im Bankgeschäft... 5

2.1. Allgemeine Definition des Risikobegriffs... 5
2.2. Arten der Risiken im Bankgeschäft... 5

2.2.1. Adressrisiko... 5
2.2.2. Marktpreisrisiko... 6
2.2.3. Liquiditätsrisiko... 6
2.2.4. Operationales Risiko... 7
2.2.5. Sonstiges Risiko... 7

3. Grundlagen des Risikomanagements... 7

3.1. Risikoidentifikation... 8
3.2. Risikoquantifizierung... 8
3.3. Risikoanalyse... 9
3.4. Risikosteuerung... 10
3.5. Risikocontrolling... 11

4. Schlusswort... 12

Literaturverzeichnis... 13


 

1. Einleitung

Die Beziehung einer Bank als Anbieter von Finanzdienstleistungen zu ihren Kunden steht in einem Spannungsfeld vielfältiger Einflussfaktoren. Eine besondere Bedeutung hierbei erhalten die außerhalb des Unternehmens liegenden Einflussgrößen, da in den letzten Jahren der Strukturwandel im Bankenumfeld an Häufigkeit, Geschwindigkeit und Intensität zugenommen hat. Diese Entwicklung lässt sich auf den technischen Fortschritt, die Änderung der Anbieterstrukturen im finanziellen Sektor sowie die gestiegene Volatilität wichtiger gesamtwirtschaftlicher Variablen zurückführen. Da Banken auf vielfältiger Weise mit ihrem Umfeld verbunden sind, ergibt sich die zwingende Notwendigkeit, laufend betriebliche Prozesse und Strukturen den sich ändernden Bedingungen anzupassen, um langfristig am Markt erfolgreich zu sein.¹

Abb. vgl. Bartol, K.M.; Martin, D.C.: Management, New York 1998, S. 69 [Abbildung in der Downloaddatei vorhanden]

Damit hat sich auch die Unternehmenssteuerung der Banken in den letzten Jahren deutlich fortentwickelt. War die Geschäftspolitik in den 70er-Jahren noch hauptsächlich auf eine Steigerung der Geschäftsvolumina ausgerichtet, so standen die 80er-Jahre im Zeichen der Ertragsorientierung im handelrechtlichen Sinne. Auf Druck des Kapitalmarktes und angesichts der wachsenden Macht institutioneller Investoren sind Bankvorstände seit den 90er-Jahren gehalten, ihre Institute ertrags- und risikoorientiert zu managen, um den Verzinsungsansprüchen der Eigenkapitalgeber zu entsprechen und damit den Marktwert der Kapitalanteile zu steigern.² Aus dieser Orientierung am Shareholder Value und der Fokussierung auf die Risikosteuerung ergeben sich die beiden Kernbereiche der modernen Gesamtbanksteuerung:

• Rentabilitätsmanagement und
• Risikomanagement.

Im Folgenden soll aufgrund des begrenzten Umfangs dieser Arbeit lediglich der Bereich des Risikomanagements als Methode der Gesamtbanksteuerung näher betrachtet werden.

2. Risiken im Bankgeschäft

Die Risiken von Geschäften im Finanzsektor sind aufgrund der vielfältigen - in der Einleitung bereits erwähnten - inneren und äußeren Einflussfaktoren auf die Banken sehr umfangreich und einem ständigen Wandel unterworfen. Daher ist es bisher noch nicht gelungen ein Modell zu entwickeln, dass alle Risiken des Bankgeschäftes wissenschaftlich exakt erfasst. In den folgenden Abschnitten werden die zur Zeit gültigen Modelle zur Beschreibung der verschiedenen Arten der Risiken im Bankgeschäft näher beleuchtet.

2.1. Allgemeine Definition des Risikobegriffs

In der einschlägigen Literatur sowie in der praktischen Anwendung werden mit dem Begriff des Risikos unterschiedliche Auffassungen verbunden. Als gemeinsames Merkmal der verschiedenen Definitionen lässt sich allerdings festhalten, dass Risiko in der Regel mit Entscheidungssituationen in Verbindung gebracht wird. Im Zusammenhang mit der Erörterung der Risiken im Bankgeschäft, resultiert Risiko aus der Unsicherheit zukünftiger Ereignisse. Es äußert sich in der Gefahr einer ungünstigen Abweichung von einer festgelegten finanzwirtschaftlichen Zielgröße durch das Eintreten zukünftiger Entwicklungen.³

2.2. Arten der Risiken im Bankgeschäft

Zur Systematisierung der für Banken relevanten Risiken existieren in der Literatur eine Vielzahl von Modellen und Ansätzen. Aufgrund des begrenzten Umfanges dieser Arbeit können nicht alle im Bankgeschäft auftretende Risiken im Detail behandelt werden. Im Folgenden werden deshalb lediglich fünf ausgewählte Risikokategorien näher beleuchtet.

2.2.1. Adressrisiko

[...]

1 vgl. Büschgen, Hans E.: Grundlagen des Bankmanagements, Frankfurt am Main 1999, S.17

2 vgl. Rolfes, Bernd: Gesamtbanksteuerung – Risiken ertragsorientiert managen. In: Universität Klagenfurt (Hrsg.): Reihe BWL aktuell, Beitr. Nr. 4, Klagenfurt 1999, S. 1

3 vgl. Barthel, Hans-Ulrich: Ansätze zur integrierten Betrachtung von Zins- und Bonitätsänderungsrisiken. In: Eller, Roland; Gruber, Walter; Reif, Markus (Hrsg.): Handbuch Gesamtbanksteuerung, Stuttgart 2001, S. 6