2. Praxisarbeit

Private Rentenversicherung

Für die Ausbildung zum Diplom-Betriebswirt 
der Fachrichtung Bank und Finanzmanagement 
an der Berufsakademie Ravensburg

Verfasser: DAVID, Stefan

Kurs: BK 99

Herlazhofen, den 27.05.2001

Praxisarbeit "Private Rentenversicherung"

Die Diskussionen um die gesetzliche Rente sind in vollem Gange. Kaum eine Woche vergeht, in der die Medien nicht Berichte über das Rentensystem veröffentlichen.
Bisher hat sich die gesetzliche Rentenversicherung als ausreichend erwiesen. Allerdings basiert die Rentensicherung nicht nur auf der gesetzlichen Rente sondern insgesamt auf dem 3-Säulen-Konzept, die zudem noch die betriebliche - und private Altersvorsorge beinhaltet. Die Rentenreform hat die private Altersvorsorge noch stärker in den Blickpunkt gerückt. Am 11.05.2001 hat der Bundestag und Bundesrat die letzten Teile der Rentenreform beschlossen, die sogenannte "Riester-Rente."
Diese Praxisarbeit soll die 3-Säulen der Rentenversicherung erklären und insbesondere auf die private Rentenversicherung, sowie deren Vertragsgestaltungsmöglichkeiten und der steuerlichen Betrachtung eingehen.

INHALTSVERZEICHNIS I

1. EINLEITUNG 1

2. DAS 3-SÄULEN-KONZEPT 2
2.1. Die gesetzliche Rente 2
2.2. Die betriebliche Altersvorsorge 3
2.3. Die private Altersvorsorge 4

3. INSTRUMENTE DER PRIVATEN RENTENVERSICHERUNG 5

4. VERTRAGSGESTALTUNGSMÖGLICHKEITEN 6
4.1. Beitragsrückgewähr 6
4.2. Überschussbeteiligung 6
4.3. Abruf- und Aufschuboption 8
4.4. Auszahlungswahlrecht 8
4.5. Rentengarantiezeit 8
4.6. Rentenbezugszeit 9

5. STEUERLICHE BETRACHTUNG 9

6. SCHLUSSBETRACHTUNG 10

LITERATURVERZEICHNIS II

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