Im zentralen Mittelpunkt der Betrachtung steht ein internationaler Vergleich auf Nachhaltigkeitskriterien zwischen europäischen und amerikanischen Banken. Welche Banken sind hierbei erfolgreich und welche Maßnahmen können für einen weiteren Wandel herangezogen werden? Die Auswahl der europäischen Banken erfolgte aus geographischen Gesichtspunkten, während die amerikanischen Banken aufgrund der Bilanzgröße gewählt wurden. Im Anschluss an diese Gegenüberstellung sollen die besten Maßnahmen und Strategien belegt werden, um Möglichkeiten für eine nachhaltige Strategieimplementierung für die Bankenbranche zu erörtern. Es wird dabei erwartet, dass die europäische Bankenbrache besser als die amerikanische Bankenbranche im Nachhaltigkeitsvergleich abschließt.
Das Ziel der Arbeit besteht darin, einen Überblick über das Thema Nachhaltigkeit und Environmental, Social und Governance (ESG)-Kriterien in der internationalen Bankenbranche zu geben. Mittels eines Kennzahlenvergleiches von unterschiedlichen europäischen und amerikanischen Banken wird herausgestellt, welche Branche im Nachhaltigkeitsvergleich besser abschneidet. Die Ergebnisse werden mithilfe von ESG-Ratings überprüft, um im letzten Teil die Erkenntnisse bezüglich der ESG-Vorreiter als zentrale Ansätze für die Implementierung der Nachhaltigkeit in Prozesse und Unternehmensstrategien vorzunehmen.
Die vorliegende Thesis gibt zunächst einen Literaturüberblick über den aktuellen Wissensstand zum Thema Nachhaltigkeit in der europäischen Bankenbranche, wozu im ersten Schritt allgemeine Aspekte betrachtet und anhand des aktuellen Klimawandels die Notwendigkeit einer Veränderung herausgearbeitet wird. In diesem Zuge wird die historische Entwicklung beschrieben, woraufhin aktuelle Herausforderungen und Ziele angesprochen werden. Im Anschluss daran wird der Begriff ESG definiert und näher betrachtet. Daraus resultierend wird die Notwendigkeit des nachhaltigen Wandels in der Bankenbranche herausgearbeitet, wofür als Grundlage der EU Action Plan on Financing Sustainable Growth verwendet wird. Die Standards der Branche werden vorgestellt und nachhaltige Rating-Systeme erklärt. Im Anschluss an diesen Teil wird insbesondere der Frage nachgegangen, welche Unterschiede im amerikanischen Wirtschaftsraum im Vergleich zur europäischen Region existieren, um im Anschluss die Frage zu beantworten, ob europäische Banken bezüglich der nachhaltigen Entwicklung positiver aufgestellt sind.
Inhaltsverzeichnis
1. EINLEITUNG
2. NACHHALTIGKEIT UND NACHHALTIGE ENTWICKLUNG
2.1 HISTORIE UND DEFINITION
2.1.1 KLIMAWANDEL
2.1.2 KYOTO-PROTOKOLL
2.1.3 PARISER KLIMASCHUTZABKOMMEN
2.1.4 MILLENNIUMSENTWICKLUNGSZIELE UND AGENDA 2030
2.1.5 COP26
2.2 CSR UND ESG-KRITERIEN
2.3 PRAXISRELEVANZ
2.3.1 CO2-ZERTIFIKATE UND NATIONALER EMISSIONSHANDEL
2.3.2 EU ACTION PLAN ON FINANCING SUSTAINABLE GROWTH
2.4 NACHHALTIGKEITSRISIKEN
2.4.1 POLITIK UND GESETZ
2.4.2 TECHNOLOGISCHE RISIKEN
2.4.3 MARKTRISIKEN
2.4.4 REPUTATION
2.4.5 AKUT UND WIEDERKEHREND
2.5 BEDEUTUNG VON NACHHALTIGKEITSRISIKEN
2.6 RELEVANZ VON NACHHALTIGKEITSRISIKEN
3. BRANCHE
3.1 WANDEL DER BANKENBRANCHE
3.2 NACHHALTIGKEIT IN DER BANKENBRANCHE
3.3 NACHHALTIGKEITSSTANDARDS VON BANKEN
3.4 UNTERSCHEIDUNG NACHHALTIGER UND NICHT NACHHALTIGER BANKEN
3.5 NET ZERO BANKING ALLIANCE
3.6 UNTERNEHMENS-ESG-RATINGS
3.6.1 MSCI ESG RESEARCH
3.6.2 ISS
3.6.3 REFINITIV
4. ESG-KRITERIEN IM VERGLEICH ZWISCHEN EU UND USA
4.1 NATIONALER HINTERGRUND DER VEREINIGTEN STAATEN VON AMERIKA
4.2 US-AMERIKANISCHE BANKEN
5. BANKENVERGLEICH ZWISCHEN EUROPA UND DEN USA
5.1 BILANZKENNZAHLENVERGLEICH
5.2 ESG-KRITERIEN UND ZIELE IM VERGLEICH ZWISCHEN EUROPA UND AMERIKA
5.2.1 AUSBLICK
5.2.2 BISHERIGE ERFOLGE
5.3 VERGLEICH DER BANKENBERICHTE MIT DEM ESG-RATING VON REFINITIV
5.3.1 VORGEHENSWEISE
5.3.2 VERGLEICH DER ESG-RATINGS
5.3.3 KRITISCHE WÜRDIGUNG DER ERGEBNISSE
6. IMPLEMENTIERUNG NACHHALTIGER UNTERNEHMENSSTRATEGIEN IN DER BANKENBRANCHE
6.1 BEDEUTUNG DER UNTERNEHMENSKULTUR FÜR DEN WANDEL
6.1.1 FÜHRUNGSKULTUR
6.1.2 VERTRAUENSKULTUR
6.1.3 VERÄNDERUNGS- UND INNOVATIONSKULTUR
6.2 INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM PERSONALWESEN
6.3 INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM CUSTOMER-RELATIONSHIP-MANAGEMENT
6.3.1 NACHHALTIGKEIT BEI DER ANLAGEBERATUNG
6.3.2 OFFENLEGUNGSVERORDNUNG UND EU-TAXONOMIE
6.3.3 NACHHALTIGKEIT BEI DER KREDITVERGABE
6.4 EMISSION VON GREEN BONDS
6.5 MÖGLICHE STRATEGIEN
6.5.1 UMFASSENDE KOSTENFÜHRERSCHAFT
6.5.2 DIFFERENZIERUNG
6.5.3 KONZENTRATION AUF SCHWERPUNKTE
6.6 INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IN DEN STRATEGIEPROZESS
6.6.1 ANALYSE
6.6.2 STRATEGISCHE ENTSCHEIDUNGSFINDUNG
6.7 INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM CONTROLLING
6.7.1 SUSTAINABILITY BALANCED SCORECARD
7. ZUSAMMENFASSUNG DER ERKENNTNISSE
Zielsetzung & Themen
Die Arbeit untersucht nachhaltige Strategien in der europäischen und amerikanischen Bankenbranche. Ziel ist es, durch eine bilanzielle und strategische Analyse sowie einen Vergleich anhand von ESG-Ratings zu ermitteln, welche Bankengruppe hinsichtlich der nachhaltigen Entwicklung besser aufgestellt ist und welche Strategien zur effektiven Implementierung nachhaltiger Prozesse beitragen.
- Klimawandel als Ausgangspunkt für den nachhaltigen Wandel in der Bankenbranche
- Bedeutung von ESG-Kriterien und Rating-Systemen für Investoren und Banken
- Internationaler Vergleich europäischer und amerikanischer Banken
- Implementierung nachhaltiger Unternehmensstrategien und Unternehmenskultur
- Rolle des Controllings bei der Integration von Nachhaltigkeitszielen
Auszug aus dem Buch
1. Einleitung
„500 %“
Die genannte Erhöhung stellt keine Wachstumsrate eines Unternehmers dar, sondern es handelt sich hierbei um die Steigerungsquote der wetter- und klimabedingten Katastrophen in den Jahren 2000–2009 im Vergleich zu vor dreißig Jahren. Diese Zunahme an klimabedingten Katastrophen wird neben der Temperatursteigerung als Klimawandel bezeichnet und umfassend in den Medien diskutiert, wodurch die gesellschaftliche Relevanz in den letzten Jahren stark stieg.
Obgleich in Anbetracht der aktuellen humanitären Konflikte in der Ukraine der Klimawandel in den Hintergrund rückte, stellt er weiterhin die zentrale Herausforderung für die Gesellschaft im 21. Jahrhundert dar.
Nachhaltige Entwicklung entspricht der Zukunftsverantwortung, die auch als Generationengerechtigkeit bezeichnet werden kann. Es geht um die langfristige Sicherung und Weiterentwicklung der Grundlagen menschlicher Gesellschaft.
Zusammenfassung der Kapitel
1. EINLEITUNG: Definiert den Klimawandel als zentrale Herausforderung und erläutert die Notwendigkeit einer strategischen Anpassung der Bankenbranche an Nachhaltigkeitskriterien.
2. NACHHALTIGKEIT UND NACHHALTIGE ENTWICKLUNG: Vermittelt historische Grundlagen, definiert zentrale Begriffe wie ESG und analysiert aktuelle Risiken sowie die regulatorischen Rahmenbedingungen.
3. BRANCHE: Diskutiert den Wandel der Bankenbranche infolge von Digitalisierung und Nachhaltigkeit sowie die Relevanz von Ratings zur Bewertung der Banken.
4. ESG-KRITERIEN IM VERGLEICH ZWISCHEN EU UND USA: Beleuchtet den spezifischen nationalen Hintergrund in den USA und untersucht die unterschiedlichen Ansätze amerikanischer Banken.
5. BANKENVERGLEICH ZWISCHEN EUROPA UND DEN USA: Führt eine empirische Analyse basierend auf Bilanzen und ESG-Daten durch, um Stärken und Schwächen der Kontinente zu identifizieren.
6. IMPLEMENTIERUNG NACHHALTIGER UNTERNEHMENSSTRATEGIEN IN DER BANKENBRANCHE: Zeigt konkrete Ansätze zur Integration von Nachhaltigkeit in Unternehmenskultur, Strategieprozesse, Controlling und das operative Geschäft auf.
7. ZUSAMMENFASSUNG DER ERKENNTNISSE: Führt die zentralen Ergebnisse zusammen und unterstreicht die Notwendigkeit einer klaren strategischen Ausrichtung und effektiven Controllingsystemen.
Schlüsselwörter
Nachhaltigkeit, Bankenbranche, ESG-Kriterien, Klimawandel, EU-Taxonomie, Net Zero Banking Alliance, Unternehmensstrategie, Risikoanalyse, Finanzsektor, Refinitiv, Bilanzanalyse, Nachhaltigkeitscontrolling, Green Bonds, Transformationsprozess, Corporate Social Responsibility
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Thesis analysiert den nachhaltigen Wandel der europäischen und amerikanischen Bankenbranche und die hierfür notwendigen strategischen Ansätze.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die Arbeit behandelt Nachhaltigkeitsrisiken, regulatorische Anforderungen, den Vergleich von ESG-Ratings und die operative Implementierung von Strategien.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Das Ziel ist ein internationaler Vergleich europäischer und amerikanischer Banken, um festzustellen, ob ein Kontinent bei der nachhaltigen Entwicklung besser aufgestellt ist.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Es werden eine bilanzielle und strategische Analyse sowie ein Vergleich anhand von quantitativen Daten von Ratinganbietern wie Refinitiv durchgeführt.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in eine theoretische Fundierung, einen Kennzahlenvergleich der Institute und Anleitungen zur Implementierung nachhaltiger Prozesse.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die zentralen Begriffe sind Nachhaltigkeit, Bankenbranche, ESG-Kriterien, Finanzströme, Strategieimplementierung und Risikomanagement.
Wie unterscheiden sich europäische und amerikanische Banken bei ESG-Ratings?
Die Analyse zeigt, dass europäische Banken einen höheren durchschnittlichen ESG-Score aufweisen und in der Nachhaltigkeitsstrategie tendenziell fortgeschrittener sind.
Warum ist die Unternehmenskultur für diesen Wandel so entscheidend?
Die Arbeit betont, dass nachhaltige Prozesse nur dann erfolgreich in der Praxis verankert werden können, wenn die Mitarbeiter durch eine entsprechende Unternehmenskultur motiviert und geschult werden.
- Quote paper
- Jasper Schuhknecht (Author), 2022, Auswirkung der Nachhaltigkeitsstrategie auf Banken. Die europäische und amerikanische Bankenbranche und ihre Nachhaltigkeitsstrategien, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1285026
