Im zentralen Mittelpunkt der Betrachtung steht ein internationaler Vergleich auf Nachhaltigkeitskriterien zwischen europäischen und amerikanischen Banken. Welche Banken sind hierbei erfolgreich und welche Maßnahmen können für einen weiteren Wandel herangezogen werden? Die Auswahl der europäischen Banken erfolgte aus geographischen Gesichtspunkten, während die amerikanischen Banken aufgrund der Bilanzgröße gewählt wurden. Im Anschluss an diese Gegenüberstellung sollen die besten Maßnahmen und Strategien belegt werden, um Möglichkeiten für eine nachhaltige Strategieimplementierung für die Bankenbranche zu erörtern. Es wird dabei erwartet, dass die europäische Bankenbrache besser als die amerikanische Bankenbranche im Nachhaltigkeitsvergleich abschließt.
Das Ziel der Arbeit besteht darin, einen Überblick über das Thema Nachhaltigkeit und Environmental, Social und Governance (ESG)-Kriterien in der internationalen Bankenbranche zu geben. Mittels eines Kennzahlenvergleiches von unterschiedlichen europäischen und amerikanischen Banken wird herausgestellt, welche Branche im Nachhaltigkeitsvergleich besser abschneidet. Die Ergebnisse werden mithilfe von ESG-Ratings überprüft, um im letzten Teil die Erkenntnisse bezüglich der ESG-Vorreiter als zentrale Ansätze für die Implementierung der Nachhaltigkeit in Prozesse und Unternehmensstrategien vorzunehmen.
Die vorliegende Thesis gibt zunächst einen Literaturüberblick über den aktuellen Wissensstand zum Thema Nachhaltigkeit in der europäischen Bankenbranche, wozu im ersten Schritt allgemeine Aspekte betrachtet und anhand des aktuellen Klimawandels die Notwendigkeit einer Veränderung herausgearbeitet wird. In diesem Zuge wird die historische Entwicklung beschrieben, woraufhin aktuelle Herausforderungen und Ziele angesprochen werden. Im Anschluss daran wird der Begriff ESG definiert und näher betrachtet. Daraus resultierend wird die Notwendigkeit des nachhaltigen Wandels in der Bankenbranche herausgearbeitet, wofür als Grundlage der EU Action Plan on Financing Sustainable Growth verwendet wird. Die Standards der Branche werden vorgestellt und nachhaltige Rating-Systeme erklärt. Im Anschluss an diesen Teil wird insbesondere der Frage nachgegangen, welche Unterschiede im amerikanischen Wirtschaftsraum im Vergleich zur europäischen Region existieren, um im Anschluss die Frage zu beantworten, ob europäische Banken bezüglich der nachhaltigen Entwicklung positiver aufgestellt sind.
Inhaltsverzeichnis
- EINLEITUNG
- NACHHALTIGKEIT UND NACHHALTIGE ENTWICKLUNG
- HISTORIE UND DEFINITION
- KLIMAWANDEL
- KYOTO-PROTOKOLL
- PARISER KLIMASCHUTZABKOMMEN
- MILLENNIUMSENTWICKLUNGSZIELE UND AGENDA 2030
- COP26
- CSR UND ESG-KRITERIEN
- PRAXISRELEVANZ
- CO2-ZERTIFIKATE UND NATIONALER EMISSIONSHANDEL
- EU ACTION PLAN ON FINANCING SUSTAINABLE GROWTH
- NACHHALTIGKEITSRISIKEN
- POLITIK UND GESETZ
- TECHNOLOGISCHE RISIKEN
- MARKTRISIKEN
- REPUTATION
- AKUT UND WIEDERKEHREND
- BEDEUTUNG VON NACHHALTIGKEITSRISIKEN
- RELEVANZ VON NACHHALTIGKEITSRISIKEN
- BRANCHE
- WANDEL DER BANKENBRANCHE
- NACHHALTIGKEIT IN DER BANKENBRANCHE
- NACHHALTIGKEITSSTANDARDS VON BANKEN
- UNTERSCHEIDUNG NACHHALTIGER UND NICHT NACHHALTIGER BANKEN
- NET ZERO BANKING ALLIANCE
- UNTERNEHMENS-ESG-RATINGS
- MSCI ESG RESEARCH
- ISS
- REFINITIV
- ESG-KRITERIEN IM VERGLEICH ZWISCHEN EU UND USA
- NATIONALER HINTERGRUND DER VEREINIGTEN STAATEN VON AMERIKA
- US-AMERIKANISCHE BANKEN
- BANKENVERGLEICH ZWISCHEN EUROPA UND DEN USA
- BILANZKENNZAHLENVERGLEICH
- ESG-KRITERIEN UND ZIELE IM VERGLEICH ZWISCHEN EUROPA UND AMERIKA
- AUSBLICK
- BISHERIGE ERFOLGE
- VERGLEICH DER BANKENBERICHTE MIT DEM ESG-RATING VON REFINITIV
- VORGEHENSWEISE
- VERGLEICH DER ESG-RATINGS
- KRITISCHE WÜRDIGUNG DER ERGEBNISSE
- IMPLEMENTIERUNG NACHHALTIGER UNTERNEHMENSSTRATEGIEN IN DER BANKENBRANCHE
- BEDEUTUNG DER UNTERNEHMENSKULTUR FÜR DEN Wandel
- FÜHRUNGSKULTUR
- VERTRAUENSKULTUR
- VERÄNDERUNGS- UND INNOVATIONSKULTUR
- INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM PERSONALWESEN
- INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM CUSTOMER-RELATIONSHIP-MANAGEMENT
- NACHHALTIGKEIT BEI DER ANLAGEBERATUNG
- OFFENLEGUNGSVERORDNUNG UND EU-TAXONOMIE
- NACHHALTIGKEIT BEI DER KREDITVERGABE
- EMISSION VON GREEN BONDS
- MÖGLICHE STRATEGIEN
- UMFASSENDE KOSTENFÜHRERSCHAFT
- DIFFERENZIERUNG
- KONZENTRATION AUF SCHWERPUNKTE
- INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IN DEN STRATEGIEPROZESS
- ANALYSE
- STRATEGISCHE ENTSCHEIDUNGSFINDUNG
- INTEGRATION VON NACHHALTIGKEIT IM CONTROLLING
- SUSTAINABILITY BALANCED SCORECARD
- ZUSAMMENFASSUNG DER ERKENNTNISSE
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die Masterthesis befasst sich mit der Auswirkung der Nachhaltigkeitsstrategie auf Banken. Sie untersucht die europäische und amerikanische Bankenbranche und analysiert die daraus resultierenden Nachhaltigkeitsstrategien. Das Ziel der Arbeit ist es, die Relevanz von Nachhaltigkeitsaspekten für Banken aufzuzeigen und die Integration von Nachhaltigkeitsstrategien in die Unternehmenspraxis zu beleuchten.
- Entwicklung und Definition von Nachhaltigkeit
- Einfluss von ESG-Kriterien auf die Bankenbranche
- Vergleich von Nachhaltigkeitsstrategien in Europa und den USA
- Herausforderungen und Chancen der Implementierung nachhaltiger Unternehmensstrategien
- Bedeutung von Corporate Social Responsibility (CSR) für Banken
Zusammenfassung der Kapitel
- Die Einleitung gibt einen Überblick über die Thematik der Masterthesis und erläutert die Relevanz von Nachhaltigkeit für die Bankenbranche.
- Kapitel 2 definiert den Begriff Nachhaltigkeit und erläutert die historische Entwicklung des Konzepts. Es werden wichtige Meilensteine wie das Kyoto-Protokoll und das Pariser Klimaschutzabkommen behandelt. Zudem werden die Bedeutung von CSR und ESG-Kriterien im Kontext von Nachhaltigkeit beleuchtet.
- Kapitel 3 widmet sich der Bankenbranche und analysiert den Wandel der Branche hin zu nachhaltigen Geschäftspraktiken. Es werden verschiedene Nachhaltigkeitsstandards von Banken vorgestellt und die Unterscheidung zwischen nachhaltigen und nicht nachhaltigen Banken beleuchtet.
- Kapitel 4 untersucht die ESG-Kriterien im Vergleich zwischen der EU und den USA. Der nationale Hintergrund der USA wird beleuchtet und die spezifischen Herausforderungen und Chancen der US-amerikanischen Bankenbranche in Bezug auf Nachhaltigkeit werden dargestellt.
- Kapitel 5 vergleicht die Bilanzkennzahlen und ESG-Kriterien von europäischen und amerikanischen Banken. Es werden die Ziele und Erfolge der jeweiligen Banken in Bezug auf Nachhaltigkeit analysiert und die Ergebnisse mit den ESG-Ratings von Refinitiv abgeglichen.
- Kapitel 6 beschäftigt sich mit der Implementierung von Nachhaltigkeitsstrategien in der Bankenbranche. Es werden die Bedeutung der Unternehmenskultur, die Integration von Nachhaltigkeit im Personalwesen und im Customer-Relationship-Management sowie die Emission von Green Bonds diskutiert. Darüber hinaus werden verschiedene Strategien vorgestellt, die Banken zur Integration von Nachhaltigkeit in den Strategieprozess nutzen können.
Schlüsselwörter
Die Masterthesis befasst sich mit den Themen Nachhaltigkeit, ESG-Kriterien, Bankenbranche, Corporate Social Responsibility (CSR), Net Zero Banking Alliance, Green Bonds, Unternehmenskultur, Personalwesen, Customer-Relationship-Management, Strategieprozess und Controlling.
- Quote paper
- Jasper Schuhknecht (Author), 2022, Auswirkung der Nachhaltigkeitsstrategie auf Banken. Die europäische und amerikanische Bankenbranche und ihre Nachhaltigkeitsstrategien, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1285026
