Einfach übersetzt bedeutet der Begriff Compliance Regelkonformität oder Rechtstreue und bildet die Summe der betrieblichen Maßnahmen, die sicherstellen sollen, dass sich alle Unternehmensangehörigen regelkonform verhalten.
Die Arbeit umfasst die folgenden Compliance-Themen:
1 Definition und Bedeutung einer internen Revision
2 Inhalte und Bedeutung des IDW PS 980
3 Ziele und Aufgaben des Code of Conduct
Inhaltsverzeichnis
1 Definition und Bedeutung einer internen Revision
2 Inhalte und Bedeutung des IDW PS 980
3 Ziele und Aufgaben des Code of Conduct
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit befasst sich mit der grundlegenden Bedeutung von Compliance im betriebswirtschaftlichen Kontext. Das primäre Ziel ist es, die Funktionen und wechselseitigen Abhängigkeiten der internen Revision, des IDW Prüfungsstandards 980 für Compliance-Management-Systeme sowie des Code of Conduct als Instrument zur Verhaltenssteuerung in Unternehmen zu analysieren.
- Rolle und Aufgaben der internen Revision in der Unternehmensstruktur
- Methodik und Phasen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen nach IDW PS 980
- Bedeutung und Zwecksetzung von Verhaltenskodizes für Mitarbeiter und Stakeholder
- Prävention von Regelverstößen und Förderung ethischen Verhaltens
- Integration von Compliance-Standards in die Unternehmenskultur
Auszug aus dem Buch
Ziele und Aufgaben des Code of Conduct
Der Code of Conduct, im Deutschen Verhaltenskodex genannt, stellt ein Instrument dar, welches für die praktische Umsetzung von Compliance dient. Er legt den Grundstein für ein erfolgreiches CMS in Unternehmen und hilft außerdem dabei, die gesamte Corporate Social Responsibility Strategie eines Unternehmens sinnvoll zu ergänzen.
Heutzutage haben viele Unternehmen ihren eigenen Code of Conduct, welcher meist vom Compliance-Beauftragten erstellt wird. Manche Unternehmen verwenden einen branchenspezifischen Code, der von Zusammenschlüssen mehrerer Unternehmen oder Industrieverbänden veröffentlicht wurde. Ein Verhaltenskodex kann demnach je nach Unternehmen unterschiedlich aussehen und verschiedene Inhalte haben, oder aber das Unternehmen hat noch gar keinen Kodex in Gebrauch.
Verschiedene Fälle von Fehlverhalten und Korruption, die negative Konsequenzen mit sich brachten, bewegten jedoch weltweit viele Unternehmen in der Vergangenheit dazu, ihre Verhaltenskodizes grundlegend zu überarbeiten. Ein Code of Conduct stellt nach Lin-Hi letztlich eine Sammlung von Richtlinien und Regelungen dar, die sich die Unternehmen freiwillig selbst auferlegen. Die Verhaltensanweisungen dienen als grundlegende Handlungsorientierung für die Beschäftigen des Unternehmens, um unerwünschte Handlungen zu vermeiden bzw. das erwünschte Verhalten zu kanalisieren und zu fördern. Hauptaufgabe des Codes ist somit die Unterstützung der Mitarbeiter, welche aus verschiedenen Kulturen kommen können und daher unterschiedliche Wertevorstellungen mitbringen können, durch die Vorgabe des gewünschten Verhaltens.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Definition und Bedeutung einer internen Revision: Dieses Kapitel erläutert die Rolle der internen Revision als unabhängige Überwachungsinstanz und ihre zentrale Funktion zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit sowie Effizienz von Geschäftsprozessen.
2 Inhalte und Bedeutung des IDW PS 980: Hier wird der IDW Prüfungsstandard 980 als maßgeblicher Rahmen für die freiwillige Prüfung von Compliance-Management-Systemen vorgestellt und die drei zentralen Prüfungsphasen (Konzeption, Angemessenheit, Wirksamkeit) detailliert beschrieben.
3 Ziele und Aufgaben des Code of Conduct: Dieses Kapitel analysiert den Verhaltenskodex als Instrument zur praktischen Compliance-Umsetzung, das als Orientierungshilfe für Mitarbeiter dient und die ethische Unternehmenskultur sowie das Vertrauen externer Stakeholder stärken soll.
Schlüsselwörter
Compliance, Interne Revision, IDW PS 980, Code of Conduct, Compliance-Management-System, CMS, Internes Kontrollsystem, IKS, Unternehmensführung, Korruptionsprävention, Corporate Governance, Risikomanagement, Verhaltenskodex, Geschäftsprozesse, Wirtschaftsprüfung
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit behandelt die betriebswirtschaftlichen Grundlagen des Compliance Managements und analysiert drei zentrale Säulen: die interne Revision, die Systemprüfung nach IDW PS 980 sowie den Code of Conduct.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Die zentralen Felder umfassen die Aufgabenfelder der internen Revision, die Anforderungen und Phasen der CMS-Prüfung nach deutschem Standard sowie die Zielsetzungen und Funktionen von Verhaltenskodizes in Unternehmen.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist es, aufzuzeigen, wie diese Instrumente dazu beitragen, Regelkonformität sicherzustellen, Risiken zu minimieren und das Vertrauen in die Unternehmensführung zu stärken.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literaturanalyse bestehender Standards, wissenschaftlicher Studien und veröffentlichter Prüfungsstandards, die in den betriebswirtschaftlichen Kontext eingeordnet werden.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in drei Kapitel: Erstens die Definition und Bedeutung der internen Revision, zweitens die detaillierte Darstellung des IDW PS 980 und drittens die Analyse der Ziele und Aufgaben des Code of Conduct.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit ist gekennzeichnet durch Begriffe wie Compliance, CMS, IDW PS 980, interne Revision, IKS, Corporate Governance, Risikomanagement und Verhaltenskodex.
Warum ist eine externe Prüfung nach IDW PS 980 für Unternehmen relevant?
Sie dient als objektive Bestätigung der Wirksamkeit des Compliance-Management-Systems gegenüber Stakeholdern und hilft, Haftungsrisiken zu mindern sowie Optimierungspotenziale im System aufzudecken.
Welche Rolle spielt die Kultur für einen Code of Conduct?
Die Kultur ist entscheiden für die Wirksamkeit; ein Kodex dient als ethischer Orientierungsrahmen, muss jedoch von Vorgesetzten vorgelebt werden, um bei einer diversen Belegschaft das gewünschte Verhalten zu etablieren.
- Quote paper
- Victoria Chemnitz (Author), 2022, Compliance. Bedeutung der internen Revision, Compliance-Management-Systeme und der Code of Conduct, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1324414
