In diesem Scientific Essay wird der Einsatz von Factoring als Finanzierungsvariante dargestellt. Neben den Grundlagen des Factorings wird insbesondere auf die damit verbundenen Chancen und Risiken eingegangen. Ziel des Scientific Essays ist die kritische Auseinandersetzung der mit dem Factoring verbundenen Chancen und Risiken.
Factoring, ein ursprünglich in den USA entwickeltes Konzept, hat auch in Deutschland seinen Platz gefunden. Factoring bietet Unternehmen, die nach Geldern suchen, eine Alternative zur herkömmlichen Kreditfinanzierung. In der heutigen Mittelschicht wird diese alternative Methode immer beliebter. Um schnell Liquidität zu erhalten, verkauft das Unternehmen Forderungen an das Factoringunternehmen.
Im ersten Halbjahr 2018 stieg der Umsatz der Mitgliedsunternehmen des Deutschen Factoringverbandes gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 5 Prozent auf fast 119 Milliarden Euro. Die Zahl der Unternehmen, die Factoringdienstleistungen in Anspruch nehmen, stieg um mehr als 25 Prozent auf 44.300. Factoring ist als Finanzierungsinstrument für viele Unternehmen zu einem unverzichtbaren Bestandteil geworden. Allerdings noch nicht in einem Ausmaß, welches den Bankkredit verdrängen könnte. Somit stellt sich die Frage, welche Chancen und Risiken sich aus dieser Finanzierungsvariante ergeben. Ist es ein nützliches Werkzeug für jedes Unternehmen?
Inhaltsverzeichnis
1 Problemstellung und Vorgehensweise
2 Finanzierungsinstrument Factoring
2.1 Funktionen von Factoring
2.2 Arten von Factoring
2.3 Chancen durch den Einsatz von Factoring
2.3.1 Liquiditätsgewinnung
2.3.2 Verbesserte Bilanzstruktur
2.3.3 Verlagerung des Ausfallrisikos
2.3.4 Kosteneinsparung
2.4 Risiken durch den Einsatz von Factoring
2.4.1 Imageschaden
2.4.2 Abtretungsverbot
2.4.3 Eigentumsvorbehalt
2.4.4 Kosten des Factorings
3 Abschließende Betrachtung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht das Finanzierungsinstrument Factoring als Alternative zur klassischen Bankfinanzierung. Ziel ist die kritische Auseinandersetzung mit den Chancen und Risiken dieser Methode für Unternehmen.
- Grundlagen und Funktionsweise des Factorings
- Verschiedene Arten und Kategorisierungen von Factoring
- Chancen: Liquiditätsgewinnung und Optimierung der Bilanzstruktur
- Risiken: Imageprobleme, Abtretungsverbote und Kostenstrukturen
Auszug aus dem Buch
2.1 Funktionen von Factoring
Nach dem Modell des Factorings können neben der Bevorschussung auch die Risikoübernahme und weitere Dienstleistungen vertraglich geregelt werden. Es werden dabei allerdings nur Forderungsgruppen oder die gesamten Forderungen eines Unternehmens und nicht einzelne Forderungen angekauft. Die Forderungsgruppen oder der Gesamte Bestand müssen dabei bestimmte Kriterien erfüllen. Wenn die Kriterien erfüllt werden kann ein Unternehmen einer der drei folgenden Funktionen in Anspruch nehmen; Delkrederefunktion, Finanzierungsfunktion und die Dienstleistungsfunktion. Im Rahmen der Delkrederefunktion geht der Factoringgesellschaft, wenn der Drittschuldner nicht zahlt, der Forderungsausfall vollständig zu lasten. Das Kreditausfallrisiko liegt vollständig bei der Factoringgesellschaft, sie verzichtet auf Regressansprüche gegenüber dem Unternehmen. Im Gegenzug erhält der Factor eine zusätzliche Vergütung, die Delkredereprovision. Bei der Finanzierungsfunktion, werden Forderungen vor deren Fälligkeit verkauft, wodurch dem Kunden der Factoringgesellschaft unmittelbar 80 bis 90 Prozent der Rechnungsgebühren ausgezahlt werden. Dieser Auszahlung werden Factoringgebühren abgezogen und die restlichen 10 bis 20 Prozent werden als Sicherheit für Reklamation und andere Abzüge für den Factor auf ein Bardepotkonto gebucht. Diese Sicherheit wird dem Factor bei Zahlung des Abnehmers gutgeschrieben. Zu den im Debitorenmanagement verankerten Funktionen der Bonitätsprüfung der Drittschuldner, der Debitorenbuchhaltung und das Inkasso sowie Mahnwesen ist die Factoringgesellschaft als Inhaber der Forderung gesetzlich verpflichtet. Die Delkredereprovision wird in der Regel als Factoringsgebühr als Entgelt erhoben.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Problemstellung und Vorgehensweise: Einleitung in die Thematik des Factorings in Deutschland und Definition der Zielsetzung des Essays.
2 Finanzierungsinstrument Factoring: Darstellung der Definition, Funktionen und verschiedenen Arten des Factorings sowie eine detaillierte Analyse der damit verbundenen Chancen und Risiken.
3 Abschließende Betrachtung: Zusammenfassende Einschätzung der Rolle des Factorings als Finanzierungsalternative und Schlussfolgerung über deren individuelle Anwendbarkeit.
Schlüsselwörter
Factoring, Finanzierung, Liquidität, Delkredere, Bilanzstruktur, Forderungsverkauf, Abtretungsverbot, Kreditwürdigkeit, Debitorenmanagement, Finanzierungsinstrument, Ausfallrisiko, Servicegebühren, Eigentumsvorbehalt
Häufig gestellte Fragen
Was ist das Hauptanliegen dieses Scientific Essays?
Die Arbeit befasst sich mit der kritischen Analyse von Factoring als Finanzierungsvariante und untersucht, ob es eine sinnvolle Alternative zur klassischen Kreditfinanzierung darstellt.
Welche zentralen Themenfelder werden behandelt?
Zentrale Themen sind die Funktionsweise von Factoring, die verschiedenen Factoring-Arten sowie eine Gegenüberstellung der Chancen (z.B. Liquiditätssteigerung) und Risiken (z.B. Imageschaden, Abtretungsverbot).
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist eine fundierte Auseinandersetzung mit den Vor- und Nachteilen des Factorings, um zu klären, unter welchen Bedingungen es für Unternehmen ein nützliches Werkzeug ist.
Welche wissenschaftliche Methodik liegt zugrunde?
Es handelt sich um einen Scientific Essay, der auf einer Literaturanalyse aktueller wirtschaftswissenschaftlicher Quellen basiert.
Was umfasst der inhaltliche Hauptteil?
Nach Erläuterung der Grundlagen erfolgt eine systematische Analyse der Chancen und Risiken sowie eine Differenzierung nach verschiedenen Factoring-Modellen.
Welche Schlagworte charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit wird durch Begriffe wie Liquiditätsgewinnung, Bilanzstrukturoptimierung, Delkrederefunktion und Kostenmanagement charakterisiert.
Warum wird Factoring von manchen Unternehmen als Risiko betrachtet?
Ein Risiko ist der potenzielle Imageschaden, da Schuldner die Forderungsabtretung oft fälschlicherweise als Anzeichen einer finanziellen Schieflage des Lieferanten interpretieren.
Welchen Einfluss hat das BGB auf die Nutzung von Factoring?
Das BGB spielt eine Rolle, insbesondere durch das Abtretungsverbot (§ 399 BGB) und den Eigentumsvorbehalt, welche die rechtlichen Rahmenbedingungen für Forderungsabtretungen maßgeblich einschränken können.
- Arbeit zitieren
- Anonym (Autor:in), 2020, Factoring als Finanzierungsvariante für Unternehmen. Chancen und Risiken, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1328238
