„Kreditinstitute als Finanzintermediäre spielen eine besondere Rolle in modernen Volkswirtschaften.“ Einleger stellen der Bank das Kapital gegen Zinsen, die sie in Zukunft erhalten, zur Verfügung. Die Bank wiederrum vergibt das Kapital gegen Zinsen an die Kreditnehmer weiter. Kreditinstitute agieren als Mittler zwischen Kreditnehmern und Einlegern und sorgen dabei für die Transformation und Bereitstellung finanzieller Mittel für Investitionsprojekte. Dies erfordert einen professionellen Umgang mit Kredit-, Markt- und Liquiditätsrisiken, da diese schnell zu Instabilitäten im Finanzsektor führen und dementsprechend negative Auswirkungen auf die ganze Volkswirtschaft haben können. Um diesen Risiken vorzubeugen, gibt es auf der einen Seite die gesetzlichen Rahmenbedingungen und auf der anderen Seite eine bankinterne Kreditprüfung. Im Rahmen der Kreditprüfung erfolgt noch vor Vergabe des Kredits eine Beurteilung des Kreditrisikos. Diese Prüfung bildet die Basis der Kreditvergabeentscheidung und ihr Resultat bestimmt, ob und zu welchen Konditionen ein Kredit vergeben wird. Bei positiver Beurteilung wird anschließend der Kredit vergeben und der Vertrag abgeschlossen. Da die Beurteilung jedoch nur auf Kenntnissen aus der Vergangenheit und Vermutungen über die Zukunft beruht, ist dies keineswegs eine absolut verlässliche Garantie für die Kreditinstitute. Die Praxis hat gezeigt, dass der größte Teil der Kreditausfälle durch Einflüsse verursacht wird, die sich erst nach der Kreditgewährung ergeben. Somit muss das Risikomanagement der Banken oder Kreditinstitute eine ganz besondere Aufgabe und Verantwortung übernehmen. Die zentralen Fragestellungen sind demnach: Was geschieht nach der Kreditgewährung oder
–vergabe? Mit welchen Mitteln überwacht das Risikomanagement die vergebenen Kredite und was tun sie, um das Risiko der Kreditausfälle frühzeitig zu erkennen? Welche Handlungsalternativen gibt es bei einer negativen Entwicklung der Bonität des Kreditnehmers? Die vorliegende Arbeit widmet sich den eben genannten Fragen, wobei das Kernziel darin besteht, die Kreditüberwachung im Rahmen des Risikocontrollings zu analysieren und auf dieser Basis einen Ausblick zu leisten.
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- Problemstellung und Zielsetzung
- Gang der Untersuchung
- Grundlagen
- Definition von Begrifflichkeiten
- Risikocontrolling
- Kreditprüfung
- Kreditüberwachung
- Gesetzliche Verpflichtungen für laufende Kreditgeschäfte
- Definition von Begrifflichkeiten
- Kreditüberwachung
- Funktionen der Kreditüberwachung
- Informationsfunktion
- Sicherungsfunktion
- Überwachungsbereiche und -anlässe
- Funktionen der Kreditüberwachung
- Identifikation von Krisenunternehmen
- Gründe und Ziele
- Frühwarnsysteme und -verfahren
- Behandlung von Unternehmen in der Krise
- Handlungsalternativen
- Stillhalten
- Begleitung der Sanierung
- Kündigung
- Risikoüberwälzung und Verkauf
- Auswahl der Handlungsalternativen
- Handlungsalternativen
- Zusammenfassung und Ausblick
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Diese Bachelor-Thesis befasst sich mit dem Thema der Kreditüberwachung im Rahmen des Risikocontrollings. Ziel der Arbeit ist es, die Bedeutung und die Funktionsweise der Kreditüberwachung im Kreditprozess zu beleuchten und verschiedene Handlungsalternativen im Falle von Unternehmen in der Krise zu analysieren.
- Definition und Abgrenzung von Risikocontrolling, Kreditprüfung und Kreditüberwachung
- Relevante gesetzliche Vorgaben für die Kreditüberwachung
- Funktionen und Aufgaben der Kreditüberwachung im Risikomanagement
- Frühwarnsysteme und -verfahren zur Identifikation von Unternehmen in der Krise
- Handlungsalternativen bei der Behandlung von Unternehmen in der Krise
Zusammenfassung der Kapitel
Die Einleitung stellt die Problemstellung und die Zielsetzung der Arbeit vor. Anschließend werden in Kapitel II grundlegende Definitionen von Risikocontrolling, Kreditprüfung und Kreditüberwachung erläutert. Darüber hinaus werden die relevanten gesetzlichen Vorgaben für laufende Kreditgeschäfte dargestellt. Kapitel III befasst sich mit den Funktionen der Kreditüberwachung im Risikomanagement, wobei die Informationsfunktion und die Sicherungsfunktion im Vordergrund stehen. Kapitel IV thematisiert die Identifikation von Krisenunternehmen. Neben den Gründen und Zielen werden Frühwarnsysteme und -verfahren erläutert, die zur frühzeitigen Erkennung von Unternehmen in der Krise eingesetzt werden können. In Kapitel V werden verschiedene Handlungsalternativen bei der Behandlung von Unternehmen in der Krise betrachtet, einschließlich Stillhalten, Begleitung der Sanierung, Kündigung, Risikoüberwälzung und Verkauf. Abschließend werden die Ergebnisse der Arbeit zusammengefasst und ein Ausblick auf zukünftige Forschungsfelder gegeben.
Schlüsselwörter
Die Arbeit befasst sich mit zentralen Themen aus dem Bereich des Risikocontrollings und der Kreditüberwachung. Dabei werden wichtige Konzepte wie Risikocontrolling, Kreditprüfung, Kreditüberwachung, Frühwarnsysteme, Krisenmanagement und Handlungsalternativen im Zusammenhang mit Krediten behandelt. Die Analyse umfasst auch relevante Gesetze und Vorschriften, die für die Kreditüberwachung relevant sind.
- Arbeit zitieren
- Efsun Demir (Autor:in), 2013, Kreditüberwachung im Rahmen des Risikocontrollings, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/264559
