In dieser Arbeit werden die grundsätzlichen Ziele und Aufgaben sowie die wichtigsten Bausteine eines ganzheitlichen Forderungsmanagements dargestellt und die Anforderungen an die Gestaltung eines effektiven Forderungsmanagements erläutert.
Aus dem Inhalt:
Bausteine im Forderungsmanagement,
Forderungsbearbeitung,
Organisatorische Einordnung,
Prozesses.
Inhaltsverzeichnis
1 Forderungsmanagement
1.1 Aufgaben und Ziele
1.1.1 Absatzförderung
1.1.2 Liquiditätssicherung
1.1.3 Risikominimierung
1.1.4 Bilanzstrukturierung
1.1.5 Prozessoptimierung
1.1.6 Kostenminimierung
1.1.7 Interessenkonflikt
1.2 Bausteine im Forderungsmanagement
1.2.1 Kreditmanagement
1.2.1.1 Aufgaben
1.2.1.2 Risikomanagement
1.2.1.3 Risikopolitik
1.2.2 Bonitätsanalyse
1.2.2.1 Komponenten der Bonitätsanalyse
1.2.2.2 Verfahren und Instrumente zur Bonitätseinschätzung
1.2.3 Schwachstellen im Kreditmanagement
1.3 Forderungsbearbeitung
1.3.1 Debitorenbuchhaltung
1.3.2 Administrative Systeme
1.3.3 Mahnwesen und Inkasso
1.3.4 Forderungscontrolling
1.3.4.1 Kennzahlen
1.3.4.2 Benchmarking
1.3.4.3 Berichtswesen
2 Anforderungen an die Gestaltung eines effektiven FM
2.1 Organisatorische Einordnung
2.2 Schnittstellen
2.3 Kompetenzen
2.4 Prozesse
2.5 Systeme
2.6 Informationsmanagement
2.7 Bonitätsprüfung und Kreditlimite
2.8 Mahnwesen und Inkasso
3 Schlussbetrachtung und Ausblick
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit hat das Ziel, die Grundlagen und zentralen Bausteine eines ganzheitlichen Forderungsmanagements darzustellen und die organisatorischen, prozessualen sowie technischen Anforderungen an eine effektive Gestaltung zu erläutern, um Unternehmen bei der Liquiditätssicherung und Risikominimierung zu unterstützen.
- Strategische Bedeutung des Forderungsmanagements als „Werttreiber“
- Methoden der Kreditrisikosteuerung und Bonitätsanalyse
- Optimierung von Debitorenprozessen und Mahnwesen
- Einsatz von Kennzahlen und Benchmarking im Forderungscontrolling
- Anforderungen an Organisation und Informationsmanagement
Auszug aus dem Buch
1.2.1.2 Risikomanagement
Das eigentliche Herzstück und den anspruchsvollsten Teil des Forderungsmanagement stellt das Kreditrisikomanagement dar. Diesem obliegt die Analyse, Bewertung und Steuerung der Kreditrisiken (siehe Anlage 1.5).22 Als Basis können hierfür Ratingsysteme und Kreditrisikomodelle von Banken herangezogen werden. Aufgrund des Umfanges dieser Arbeit, wird hier jedoch nur auf die grundlegende Idee, nicht aber auf die quantitative Herleitung, solcher Systeme und Modelle, eingegangen.
In erster Linie geht es darum, durch die Analyse qualitativer und quantitativer Faktoren, z.B. Management und Finanzbasis, im Rahmen einer Bonitätsanalyse (siehe Punkt 1.2.2 und Anlage 1.1) eine Bewertung der Ausfallrisikos, sowie die Zuordnung einer Ausfallwahrscheinlichkeit vorzunehmen. Die so ermittelte Ausfallwahrscheinlichkeit kann anschließend in ein Kreditrisikomodell, z.B. „Value at Risk“ (VaR) oder Expected Loss Konzept, übernommen werden. Das Expected Loss Konzept gibt die grundlegende Idee, auf dem das Forderungsmanagement eines Unternehmens beruhen sollte, sehr gut wieder und wird im Folgenden kurz dargestellt.
Nachdem die (aus bestehenden oder potenziellen Geschäften) resultierenden Risiken, im Rahmen einer Bonitätsanalyse, ermittelt und entsprechende Ausfallwahrscheinlichkeiten zugeordnet wurden, erfolgt anschließend die Quantifizierung der Ausfallrisiken. Das Expected Loss Modell (siehe Anlage 1.2) unterteilt die Ausfallrisiken dabei in die drei Bereiche: 23
– des erwarteten Verlustes (Expected Loss)
– des unerwarteten Verlustes (Unexpected Loss)
– der außergewöhnlichen Verluste (Exceptional Losses)
Der erste Bereich stellt den kalkulierbaren Erwartungswert (erwarteter Verlust) einer Kreditgewährung (auf Grundlage historischer Ausfallraten) dar. Der Expected Loss ergibt sich dabei aus der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD), dem Kreditbetrag zum Zeitpunkt des Ausfalls (Exposure at Default, EAD) und dem erwarteten Verlust bei Ausfall in Prozent (Loss Given Default, LDG).24
Zusammenfassung der Kapitel
1 Forderungsmanagement: Dieses Kapitel erläutert die grundsätzlichen Ziele und Bausteine des Forderungsmanagements, einschließlich der Kreditrisikobewertung und der Forderungsbearbeitung.
2 Anforderungen an die Gestaltung eines effektiven FM: Hier werden die organisatorischen Voraussetzungen, Prozessoptimierungen sowie Anforderungen an Informationssysteme für ein professionelles Forderungsmanagement beschrieben.
3 Schlussbetrachtung und Ausblick: Dieses Kapitel fasst die Bedeutung eines pro-aktiven, ganzheitlichen Ansatzes für den langfristigen Unternehmenserfolg zusammen.
Schlüsselwörter
Forderungsmanagement, Kreditmanagement, Bonitätsanalyse, Liquiditätssicherung, Risikominimierung, Debitorenmanagement, Mahnwesen, Forderungscontrolling, Kennzahlen, Risikopolitik, Kreditrisiko, Working Capital, Prozessoptimierung, Forderungsausfall, Inkasso.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Konzeption und Implementierung eines ganzheitlichen Forderungsmanagements, das über eine rein administrative Verwaltung hinausgeht.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Zu den Kernbereichen gehören das Kreditmanagement, die Risikopolitik, die Bonitätsanalyse sowie die operative Forderungsbearbeitung und das Forderungscontrolling.
Was ist das primäre Ziel der Arbeit?
Das Ziel ist es, aufzuzeigen, wie durch adäquate Methoden und Kompetenzen Forderungen als strategischer Hebel zur Verbesserung der Unternehmensliquidität und -rentabilität genutzt werden können.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literaturanalyse bestehender Managementkonzepte und der praktischen Anwendung finanzwirtschaftlicher Steuerungsinstrumente wie dem Expected Loss Modell.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die Aufgabenbereiche des Forderungsmanagements, Methoden zur Risikokontrolle, Instrumente der Bonitätsprüfung und die Gestaltung effizienter Prozesse.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die wichtigsten Begriffe sind Forderungsmanagement, Kreditrisiko, Liquidität, Bonitätsanalyse und Risikopolitik.
Wie unterscheidet das Expected Loss Modell Risiken?
Das Modell unterteilt Risiken in den erwarteten Verlust (kalkulierbarer Wert), den unerwarteten Verlust und außergewöhnliche Verluste durch unvorhersehbare Ereignisse.
Warum ist eine pro-aktive Risikopolitik entscheidend?
Eine klare Risikopolitik definiert den Rahmen für den Umgang mit Kundenrisiken und stellt sicher, dass das Unternehmen Forderungsausfälle frühzeitig erkennt und die Risikotragfähigkeit nicht gefährdet wird.
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- Dirk Verlage (Author), 2004, Erfolgreiches Forderungsmanagement. Aufgaben, Ziele und Anforderungen, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/284357
