El sistema financiero moderno con su gran variedad de instrumentos financieros se ha ido desarrollando en los últimos setenta años y alcanza hoy en día un acelerado ritmo de cambio, planteando disímiles retos y desafíos a las instituciones bancarias de todo el mundo. Los modelos y procedimientos que se implementan tienen la finalidad de atenuar el efecto provocado por los riesgos en que incurren, en el desarrollo de sus actividades. Esto ha traído como consecuencia que el estudio del riesgo en las operaciones financieras haya alcanzado una complejidad sin precedentes, estimulando el desarrollo de nuevos mecanismos para su gestión. El objetivo del presente artículo es reflexionar acerca del sistema de créditos bancarios en Cuba, sus limitaciones y alcances de los que se derivan contradicciones y manifestaciones sociales que repercuten en los estados financieros del Banco popular de ahorro y en sus clientes/usuarios.
Índice de Contenidos
I.- Riesgos. Conceptos y clasificaciones.
II.- Los créditos desde el Banco Central de Cuba.
Objetivos y Temas de la Investigación
La investigación tiene como objetivo principal elaborar un sistema de puntaje crediticio (credit scoring) que permita evaluar de manera integral el riesgo de crédito en el Banco Popular de Ahorro, proporcionando una herramienta eficaz para la toma de decisiones en el otorgamiento de financiamientos a personas naturales.
- Análisis de los conceptos y clasificaciones de los riesgos financieros.
- Evaluación de la problemática actual en la concesión de créditos en el sector bancario cubano.
- Diseño de un modelo de scoring que combina variables cualitativas y cuantitativas.
- Segmentación de clientes según su nivel de riesgo y probabilidad de impago.
- Propuesta de un procedimiento normativo para la gestión del riesgo crediticio.
Extracto del Libro
I.- Riesgos. Conceptos y clasificaciones.
El riesgo es un fenómeno que siempre ha estado presente en toda actividad humana, y es definido por el Diccionario de la Real Academia Española (DRAE), en su versión online como “Contingencia o proximidad de un daño\ Cada una de las contingencias que pueden ser objeto de un contrato de seguro”. Otra de las definiciones que aparece lo expresa como posibilidad de que se produzca un contratiempo o desgracia, y de manera general se podría definir como la probabilidad o posibilidad de que un evento cualquiera no se produzca como se esperaba.
Algunos autores, como López (2005) lo define como la contingencia, probabilidad, proximidad de un peligro o daño. Señala además que la aleatoriedad y la incertidumbre son características típicas del riesgo, puesto que no es previsible de antemano si el riesgo va o no a concretarse definitivamente en un siniestro. Es una situación en la que tampoco existe garantía de éxito seguro, lo que generalmente, en términos económicos, va íntimamente relacionada con la posibilidad de obtener un lucro. Sin embargo, Ross, Westerfield, & Jeffrey (2005) se refieren al mismo como probabilidad de ocurrencia de un fenómeno desfavorable, aceptando solo su presencia cuando existe pérdida en el valor de los activos de la empresa.
Sin embargo, Borrás (2013) reconoce la variabilidad de los resultados en ambos sentidos, expresando que el riesgo debe entenderse, como en el caso del ámbito financiero, como la probabilidad de no obtener los rendimientos esperados en los valores invertidos. De igual manera lo expresa Jorion (2006) como la volatilidad de los flujos financieros no esperados, generalmente derivados del valor de los activos o pasivos, donde se acepta la obtención de resultados tanto favorables como desfavorables.
Debido a la naturaleza de la actividad propia del banco, el cual como intermediario financiero está expuesto a diferentes tipos de riesgos, el éxito de su gestión radica en anticipar toda contingencia con el fin de lograr transacciones cada vez menos riesgosas y más rentables. Es por ello que en el ámbito bancario, Téllez (2002) define el riesgo como la probabilidad que se presenten dificultades en la recuperación parcial o total en un préstamo realizado, debido a factores y variables que pueden afectar el futuro financiero del cliente, haciendo peligrar la inversión bancaria.
Resumen de los Capítulos
I.- Riesgos. Conceptos y clasificaciones.: Este capítulo analiza las distintas definiciones teóricas de riesgo e incertidumbre y clasifica los diversos riesgos financieros que enfrentan las instituciones bancarias.
II.- Los créditos desde el Banco Central de Cuba.: Este capítulo examina la problemática del sistema crediticio en el contexto cubano, diagnosticando las deficiencias en la gestión de riesgos del Banco Popular de Ahorro y proponiendo un nuevo modelo de scoring para mejorar el otorgamiento de financiamientos.
Palabras Clave
Sistema financiero, sistema de créditos bancarios, riesgos financieros, riesgo de incumplimientos, sistema de credit scoring, banca comercial, gestión de riesgos, probabilidad de impago, modelo econométrico, financiamiento, personas naturales, sector cuentapropista, tasa de interés, solvencia, análisis de riesgo.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el propósito fundamental de esta investigación?
El trabajo busca desarrollar un sistema de puntaje crediticio (credit scoring) para el Banco Popular de Ahorro que permita evaluar integralmente el riesgo y mejorar la toma de decisiones en la concesión de créditos.
¿Qué campos temáticos aborda el estudio?
La obra cubre conceptos de riesgo financiero, la gestión bancaria, la metodología de evaluación crediticia y la aplicación de modelos estadísticos y econométricos en el sector bancario.
¿Cuál es el problema principal que intenta resolver el autor?
La falta de un sistema de evaluación sustentado en bases estadísticas que impida determinar efectivamente los riesgos asociados a la recuperación de fondos y la segmentación insuficiente de la cartera de clientes.
¿Qué metodología científica se emplea para la propuesta?
Se utiliza un enfoque basado en un modelo de regresión logística que combina indicadores cualitativos y cuantitativos para pronosticar la probabilidad de impago.
¿Qué aspectos se analizan en el cuerpo central de la investigación?
Se trata desde la fundamentación teórica de los riesgos financieros hasta el análisis práctico del flujograma de procedimientos para la elegibilidad, clasificación de riesgo, determinación de tasas de interés y cálculo de provisiones.
¿Cómo se caracterizan las palabras clave de este documento?
Los términos principales giran en torno al riesgo crediticio, el sistema de credit scoring y la gestión bancaria específica del sector de personas naturales en Cuba.
¿Cómo influye la "Nueva Política Bancaria" en la investigación?
El Decreto-Ley 289/2011 establece el marco legal donde surgieron los desafíos de altas tasas de morosidad analizados en el documento.
¿Qué papel juegan las garantías en el modelo propuesto?
Las garantías se incluyen como uno de los indicadores clave a medir dentro de los elementos cualitativos para evaluar el nivel de riesgo del solicitante.
¿Qué diferencia el nuevo sistema propuesto de los anteriores?
El modelo propuesto integra tanto factores cualitativos como cuantitativos (modelo econométrico) para realizar una evaluación previsional, a diferencia de los sistemas subjetivos previos.
- Arbeit zitieren
- David Expósito Martínez (Autor:in), 2017, Aplicación de un sistema de credit scoring en el Banco Popular de Ahorro. Limitaciones y perspectivas, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/372531
