Pазработка бизнес-плана развития предприятия. Характеристика ПАО "Омский каучук"


Research Paper (undergraduate), 2018
35 Pages

Free online reading

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования на предприятии
1.1 Роль бизнес-планирования в современном предпринимательстве
1.2 Цели, задачи, функции и принципы бизнес-планирования
1.3 Структура и последовательность разработки бизнес-плана

2. Анализ основных производственных ресурсов ПАО «Омский каучукª и результатов его деятельности
2.1 Характеристика ПАО «Омский каучукª
2.2 Исследование динамики показателей движения и состояния основных средств ПАО «Омский каучукª
2.3 Анализ использования трудовых ресурсов ПАО «Омский каучукª
2.4 Изучение основных поставщиков ПАО «Омский каучукª

3. Разработка отдельных разделов бизнес-плана развития предприятия
3.1 Разработка отдельных разделов бизнес-плана
3.2 Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности бизнес-плана ...

Заключение

Библиографический список

Приложение 1

Приложение 2

Введение

Одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности является бизнес-план. Бизнес-план - основной документ, позволяющий детально изложить, обосновать и оценить возможности инвестиционного проекта для создания нового или расширения действующего производства (услуги). Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, а именно: обоснование экономической целесообразности инвестиционного решения в рамках выработанной стратегии предприятия; оценка финансовых, материальных, трудовых производственных ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия; определение источника и форм финансирования реализации выбранного стратегического решения. Разработка бизнес-плана актуальна для организаций различных сфер деятельности, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для максимизации финансового результата предприятия.

Объектом исследования является ПАО «Омский каучукª.

Предмет исследования: бизнес-планирование на предприятии.

Целью работы является разработка бизнес-плана развития предприятия.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты бизнес-планирования на предприятии;

- провести анализ динамики показателей движения и состояния основных средств ПАО «Омский каучукª;

- произвести анализ использования трудовых ресурсов на ПАО «Омский каучукª и изучить основных поставщиков ПАО «Омский каучукª;

- разработать отдельные разделы бизнес-плана развития ПАО «Омский каучукª и произвести расчет безубыточности и запаса финансовой прочности бизнес-плана.

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования на предприятии

1.1 Роль бизнес-планирования в современном предпринимательстве

В современной экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.

Планирование - это определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и более отдаленную перспективу [2, c. 36].

Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуются предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Современная экономическая ситуация, связанная с активным развитием рыночных отношений, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений [3, c. 216].

Оптимальным вариантом достижения таких решений является бизнес- план.

Бизнес-план - комплексный финансово-организационный документ, составляемый при проектировании инвестиционных проектов с недостатком финансирования.

Именно бизнес-план позволяет менеджерам проекта четко и эффективно планировать свою деятельность, оценивать текущее состояние целевых рынков, положение на них конкурентов, собирать и аккумулировать

информацию о собственных перспективах и возможностях [6, c. 357].

В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре [4, c. 21].

Бизнес-план помогает предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Конечно, он не может исключить всех ошибок, он дает возможность продумать свои действия и является инструментом, с помощью которого возможен контроль и управление производством.

Бизнес-план позволяет показать выгодность предполагаемого проекта и привлечь возможных контрагентов, потенциальных финансовых партнеров. Бизнес-план описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, и определяет способы решения этих проблем [17, c. 18].

Бизнес-план предстает как определенная модель деятельности предприятия, которая использует все наработки традиционного планирования применительно к категориям рыночной экономики: бизнесу, конкурентной борьбе, деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии финансирования, достижения безубыточности и необходимого уровня рентабельности, качественному обслуживанию потребителя [5, c. 11].

Выгоды от бизнес-планирования:

1. Заставляет руководителей заниматься перспективами фирмы.

2. Позволяет осуществлять более четкую координацию

предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей.

3. Устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля.

4. Заставляет руководителей четче и конкретнее определить свои цели и пути их достижения.

5. Делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций.

6. Наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы14.

Отличие бизнес-плана от ранее применявшегося планирования производства в том, что он не только организует всю внутреннюю сторону процесса производства на предприятии, но и стремится увязать ее с рыночными требованиями.

1.2 Цели, задачи, функции и принципы бизнес- планирования

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов [15, c. 21].

Следует обратить внимание на то, что цель разработки бизнес- плана не должна подменяться одной из задач либо какой-то из выгод, приносимых проектом. Это является огромной ошибкой и существует вероятность прекращения рассмотрения бизнес-плана партнерами.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

1. Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках.

2. Сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы,

стратегии и тактики их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии.

3. Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг,

которые будут предлагаться фирмой потребителю. Оценить

производственные и торговые издержки по их созданию и реализации.

4. Оценить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей.

5. Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.

6. Оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей.

7. Предусмотреть трудности и «подводные камниª, которые могут помешать выполнению бизнес-плана11.

При практической реализации бизнес-планирования как процесса представляется важным соблюдение следующих принципов:

1. Непрерывность - определяется длительным характером

планирования, что вызвано постоянным пересмотром планов, рассмотрением плановых периодов (по первому году обычно планируют помесячно, по второму- поквартально, далее по годам).

2. Итеративность - предполагает повторное рассмотрение

взаимосвязанных разделов плана в процессе работы над бизнес-планом.

3. Участие - все важные предполагаемые участники проекта должны быть вовлечены в процесс бизнес- планирования. Особенно важно, чтобы участие принимал руководитель проекта, планируемого к реализации.

4. Гибкость - понимание и реализация постоянной потребности в приспособлении к изменениям происходящим в фирме и за ее пределами. Необходимо создание плана развития с учетом возможных различных изменений внутренней и внешней среды.

5. Коммуникативность - означает координацию и интеграцию

усилий всех заинтересованный сторон.

6. Адекватность - соответствие в процессе планирования представляемых авторами проекта проблем и возможностей.

7. Когерентность - взаимосвязь всех приведенных в бизнес-плане сторон деятельности по проекту.

8. Альтернативность - рассмотрение и выбор лучшего из альтернативных вариантов достижения, поставленных цели и задач. Принцип построен на проработке возможных сценариев развития проекта на основе вероятностных сценариев окружающей среды [12 c. 188-189].

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства - ссуды, кредиты. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию.

Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей [10, c. 183-184].

Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики [9, c. 103].

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов [7, c. 30]. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

1.3 Структура и последовательность разработки бизнес-плана

Бизнес-план в настоящее время разрабатывается практически каждым предприятием.

Существует множество методических рекомендаций по разработке бизнес-плана. Однако строго регламентированной формы и структуры бизнес-плана не существует [8, c. 132].

Наиболее типичной является следующая структура бизнес-плана.

1. Титульный лист. На титульном листе отражаются название проекта, название организации, которая планирует реализовать проект, ее месторасположение, номера телефонов, по которым можно связаться с владельцем или уполномоченным на ведение переговоров лицом, фамилия, имя, отчество (полностью) владельца и разработчика бизнес-плана, дата (месяц и год) составления.

2. Резюме бизнес-плана. Этот раздел, как правило, составляется после окончания разработки бизнес-плана. Он представляет собой рекламу

проекта и должен быть написан таким образом, чтобы вызвать интерес у потенциального инвестора или кредитора. В этом разделе содержатся все сведения, данные, показатели, характеризующие деятельность фирмы. Главное внимание в резюме уделяется объему, ассортименту продукции, возможным регионам ее сбыта и сегментам рынка.

3. Цель предлагаемого проекта. В этом разделе необходимо дать четкое определение и описание тех видов деятельности, продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции.

4. Анализ рынка сбыта. Цель данного раздела - получить достаточную информацию о конкурентоспособности данного проекта с соответствующим обоснованием. Оценка рынка сбыта включает в себя: определение основных характеристик рынка, сегментирование рынка, определение наиболее перспективных рынков и уровня прогнозируемых продаж, организация сбыта продукции в условиях конкуренции.

5. План маркетинга. Выбор маркетинговой стратегии является определяющим на всех стадиях бизнеса - от появления замысла нового продукта до его продвижения и реализации на рынке. Маркетинговая стратегия издательства основана на исследовании и оценке рынка книжной продукции. План маркетинга имеет свои подразделы: товарная, сбытовая, ценовая и коммуникационная политика фирмы.

6. План производства и реализации продукции издательства. Разработка этого плана начинается после написания плана маркетинга и целиком опирается на выводы из него. Здесь приводятся количественные показатели плана: число изданий, объем выпуска в издательских листах и тираж. Все эти показатели рассчитываются на 3 года. Вторым документом этого плана является план художественно-технического оформления изданий. Планы выпуска продукции и художественно-технического оформления являются базой для расчета потребности в ресурсах: оборудовании, материалах и трудовых ресурсах [18, c. 84-89].

7. Организационный план. Этот план определяет основные

направления кадровой политики: организационная структура издательства; потребность в персонале; система и формы оплаты труда и материального стимулирования; характеристика управленческого персонала; потребность в привлечении внешних экспертов.

8. План риска. В этом плане приводятся данные о видах риска, а также стадиях, на которых определяются риски и их уровень. Затем разрабатываются мероприятия, направленные на снижение уровня риска.

9. Финансовый план и стратегия финансирования. Этот план содержит: расчет потребности в капитальных вложениях; предполагаемые источники и формы получения инвестиций (кредитов); предполагаемые сроки и степень окупаемости капитальных вложений; план-график прибыли. В конечном итоге бизнес-план представляет собой документ, состоящий из описательной части и расчетов в виде таблиц, графиков и форм с соответствующими пояснениями и формулами.

10. Приложения. В приложение могут быть вынесены все документы, которые не являются предметом планирования, но на которые ссылаются в основных разделах бизнес-плана: копии контрактов, лицензии и т.п.; копии документов, из которых взяты исходные данные; прейскуранты поставщиков; таблицы расчетов финансовых показателей, не вошедшие в основные разделы [18, c. 89-91].

Разработку бизнес-плана проводят в несколько этапов.

Подготовительный этап. На этом этапе определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Подготовительный этап можно разбить на ряд шагов:

- определение целей написания бизнес-плана;

- определение источников информации;

- точное определение целевых читателей;

- установление общей структуры документа.

Этап разработки бизнес-плана по разделам, их компоновка и сведение в единый взаимосвязанный документ. Второй этап также можно разбить на ряд шагов:

- сбор информации;

- непосредственное написание бизнес-плана.

Перед тем как заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю нужную информацию. Имея необходимую информацию, руководитель проекта еще до составления делового плана может оценить жизнеспособность самой концепции нового проекта.

Второй шаг рекомендуется выполнять при непосредственном участии будущих исполнителей проекта (инициаторов его написания). Это необходимо для того, чтобы предприниматель имел более системное и полное представление о слабых и сильных сторонах своей организации, основных направлениях ее деятельности, реальных шансах воплотить данный бизнес-план в жизнь.

Этап обсуждения бизнес-плана. Руководители, ведущие специалисты структурных подразделений предприятия, консультанты сторонних организаций и авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию, готовят аргументированное заключение. После совместного обсуждения проект бизнес-плана дорабатывают, обсуждают повторно и принимают решение о его дальнейшей корректировке, либо о разработке нового варианта [1, c. 152-154].

Заключительный этап. На нем выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.).

2. Анализ основных производственных ресурсов предприятия и результатов его деятельности

2.1 Характеристика ПАО «Омский каучукª

Омский завод синтетического каучука (сегодня - ПАО «Омский каучукª) создан поочередным строительством комплекса нефтехимических производств, в период с 1959 по 1970 годы, с последующими капиталовложениями в наращение действующих мощностей и оснащение новыми производственными установками вплоть до 1995 года.

24 октября 1962 года на Омском заводе синтетического каучука был получен первый брикет каучука СКМС-30 АРКМ-15, этот день считается днем основания завода.

Юридический адрес организации: 644035, г.Омск, проспект Губкина, ПАО «Омский каучукª - одно из крупнейших предприятий нефтехимии Сибири. ПАО «Омский каучукª было учреждено Комитетом по управлению имуществом Омской области (распоряжение № 718-РК от 21.07.93г.)

и является правопреемником Омского завода синтетического каучука.

ПАО «Омский каучукª зарегистрирован Постановлением регистрационной палаты г.Омска 22.07.93г. с присвоением номера государственной регистрации 1337, код по ОКПО № 05766793. Общество руководствуется в своей деятельности настоящим Уставом. Целью деятельности общества является получение прибыли. Главный принцип деятельности предприятия -постоянное совершенствование, повышение эффективности производства и качества выпускаемой продукции.

Основной задачей предприятия является обеспечение выполнения заказа головной компании по выпуску каучуков, латексов и другой

продукции с минимальными затратами на основе отработанных технологий

производства, используя приобретенный квалифицированный уровень основных рабочих на базе собственных площадей и мощностей. Основным видом деятельности ПАО «Омский каучукª является производство продуктов нефтехимии - синтетических каучуков, фенола, ацетона, пропиленовой фракции и побочных продуктов.

В 2001 году «Омский каучукª первым освоил выпуск высококачественных стирольных каучуков, входящих в международную номенклатуру товаров по системе сертификации ИСО-9001.

В 2003 году реализован проект «Реконструкции колонн ректификации пропиленаª, в результате увеличен объем перерабатываемой пропанпропиленовой фракции на 80%. «Омский каучукª вышел на мировой рынок с принципиально новыми продуктами и занял устойчивое положение на российском нефтехимическом рынке.

В ноябре 2003 года, после реконструкции цеха 2-3-5, получен товарный пропилен высокого качества с концентрацией 99,9%.

С 2006 года на ПАО «Омский каучукª внедрена и функционирует система менеджмента, соответствующая требованиям международных стандартов ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001. ПАО «Омский каучукª занимает одно из лидирующих мест среди российских производителей синтетического каучука.

В 2007 году «Группа компаний «Титанª становится владельцем квалифицированного пакета акций ПАО «Омский каучукª. После прекращения процедуры внешнего управления, в 2009 году ПАО «Омский каучукª переходит на корпоративную систему управления в соответствии с законодательством об акционерных обществах.

В 2009 году на ПАО «Омский каучукª было организовано новое подразделение - производство высокооктановых добавок и сжиженных углеводородных газов (ВОД и СУГ).

В 2010 году завод был включен в нефтехимический кластер федерального проекта «ПАРК: промышленно-аграрные региональные кластерыª.

В 2010 году на заводе был получен синтетический латекс марки СКМС-30 АРК, необходимый для производства каучука этой же марки. В 2011 году завод перешел на новую схему в производстве маслонаполненных типов каучуков, основанную на безэмульсионном вводе масла в латекс.

В январе 2012 года была внедрена модернизированная схема расширения переработки нормальных бутиленов с использованием существующего оборудования и получен новый высокооктановый компонент к бензинам с октановым числом 94-96.

Весной 2012 года прошли испытания по использованию бесканцерагенного масла в производстве каучуков. В июле завод получил заказ на промышленную партию. В 2012 году завершен полный переход на технологию FAN-93, позволяющий вести технологический процесс с меньшими потерями исходного сырья, усовершенствована экологическая составляющая процесса.

В настоящее время предприятие располагает мощностями по выпуску синтетических каучуков и продукции тонкой химической технологии и сложного органического синтеза, а также продукции для использования внутри предприятия в качестве сырья. На ПАО «Омский каучукª продолжается работа по дальнейшей модернизации производств, решению задач, связанных с охраной труда, повышением надёжности и безопасности, автоматизации процессов; а также реализация принципиально новых проектов, которые позволят предприятию увеличивать число потребителей и стабильно работать на международном рынке.

24 октября 2012 года ПАО «Омский каучукª отпраздновал своё пятидесятилетие.

ПАО «Омский каучукª занимает одно из лидирующих мест среди российских производителей синтетического каучука. Продукция завода на протяжении всей истории была неоднократно удостоена высоких наград. Ее качество сориентировано на спецификацию ЕС и соответствует ей на 100%.

Основным видом деятельности ПАО «Омский каучукª является производство продуктов нефтехимии.

Основными направлениями деятельности общества являются:

-производство продукции производственного назначения, товаров народного потребления;

-разработка и проведение научно-технической политики, повышение технического уровня организации производства, совершенствование процессов, способствующих выпуску конкурентоспособной продукции;

-организация решений научно- технических проблем и рационального использования природных ресурсов, безотходных технологий;

-изучение конъюнктуры рынка производимой потребляемой продукции, как в РФ, так и за рубежом;

-осуществление внешнеэкономической деятельности;

-проектирование, строительно-монтажные и ремонтно-строительные работы;

-производство строительных материалов и изделий;

-реализация социальных программ;

-посредническо-сбытовая и торговая деятельность.

Общество вправе осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством, в том числе не предусмотренные настоящим Уставом.

Производство подразделяется на два основных направления, определяемых видами конечной продукции:

- производство продукции органического синтеза;

- производство сополимерных каучуков.

Основные виды продукции, являющиеся главным элементом

производственной деятельности завода, представлены в таблице 1.

Таблица 1

Виды продукции и область их применения

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

ПАО «Омский каучукª является одним из лидеров среди российских производителей синтетического каучука, вышло на мировой рынок, продолжая занимать устойчивое положение в российской нефтехимической отрасли.

На предприятии ПАО «Омский каучукª имеется своя организационная структура.

Данный тип организационной структуры является линейнофункциональной, представлена в Приложении 1.

Линейно-функциональная структура обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья принимают решения и управляют, а функциональные- консультируют, информируют, координируют и планируют хозяйственную деятельность.

Во главе данного Общества стоит Генеральный директор. Генеральный директор - высшее ответственное лицо, основная функция заключаются в общем руководстве производственно-хозяйственной деятельностью компании. Именно он несет полную ответственность за все принятые решения, за результаты деятельности предприятия и сохранность его имущества.

Управление деятельностью компании осуществляется с помощью четырех функций менеджмента: планирование, организация, мотивация и контроль.

Планирование - процесс выбора целей и решений, необходимых для их достижения. Самым существенным решением при планировании происходит выбор цели организации. Краткосрочные и долгосрочные цели организации планирует руководство.

Мотивация - процесс стимулирования самого себя и других на деятельность, направленную на достижение индивидуальных и общих целей организации. С целью создания условий мотивации к труду, усиление связи между оплатой труда и достижение эффективной деятельности ПАО «Омского каучукаª, разработана и действует система премирования за каждый квартал.

Контроль - процесс, обеспечивающий достижение организацией поставленных целей. Функцию контроля за деятельностью всей компании выполняют генеральный директор и заместители генерального директора, на уровне отделов выполняют начальники и руководители.

Таблица 2

Основные технико-экономические показатели деятельности ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Анализируя показатели таблицы 2, можно сделать вывод, что в 2016

году по сравнению с 2015 годом объем товарной и реализованной продукции увеличился на 418743 тыс.руб. от услуг по переработке давальческого сырья. Эти показатели совпадают в связи со спецификой продукции, которая отгружается потребителю сразу по изготовлению.

Соответственно возросла и годовая выработка 1-го работающего на 174 тыс.руб., в том числе 1-го рабочего на 252,6 тыс.руб.

Себестоимость выросла на 12,9% до 4775677 тыс.руб. как за счет увеличения объема производства, так и за счет увеличения цен на сырье. Также возросли, входящие в себестоимость, затраты на оплату труда работающего на 2,3%, в том числе рабочего на 2,2%.

Снизилась численность работающих на 115 чел., в том числе рабочих на 111 чел., однако произошел рост заработной платы работающих на 5,8%, в том числе рабочих на 6,7%.

Анализируя прибыль предприятия можно отметить следующие специфические черты:

- прибыль от реализации снизилась на 130177 тыс.руб.;

- чистая прибыль снизилась на 10029 тыс.руб.

Ухудшение финансово-экономического положения предприятия вызвано последствиями пожара в цехе по производству фенол-ацетона.

2.2 Исследование динамики показателей движения и состояния основных

средств ПАО «Омский каучукª

Основные средства составляют основу материально-технической базы предприятия. Проведем исследование динамики показателей движения и состояния основных средств.

Таблица 3

Динамика показателей движения и состояния основных средств ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

В целом по предприятию коэффициент ввода остается положительным и увеличивается на 0,2, обновление в большей степени происходит за счет активной части основных средств (приобретение нового оборудования).

Коэффициент выбытия вырос на 0,1 и составил 0,11 по причине увеличения ветхости и естественного износа основных средств.

Коэффициент замены также вырос на 1,08, что говорит об увеличении скорости замены основных средств на новые.

Коэффициент износа и коэффициент годности остались неизменными и составили 0,09 и 0,91 соответственно. Значения данных коэффициентов заставляют задуматься о пригодности основных средств для дальнейшей работы. Если в ближайшие несколько лет увеличится износ оборудования, то снизится выпуск готовой продукции и производительность труда, что приведет к негативным последствиям. Но на данный момент коэффициент годности значительно превышает коэффициент износа, что также подтверждает активную деятельность предприятия по обновлению основных фондов.

В целом техническое состояние основных средств является удовлетворительным.

Таблица 4

Состав и структура основных производственных фондов

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Примечание: А- активная часть, П- пассивная часть.

Таблица 5

Активная и пассивная части основных фондов

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

В результате проведенного анализа (таблица 4, 5) нужно отметить, что стоимость основных фондов в 2016 году снизилась на 27658 тыс.руб. по сравнению с 2015 годом. Это, в первую очередь, обусловлено уменьшением стоимости объектов группы «Сооруженияª на 75888 тыс.руб. вследствие выбытия или износа. А также уменьшением стоимости группы «Зданияª на 14568 тыс.руб. по причине продажи зданий, принадлежащих предприятию.

Но вместе с тем, наблюдаются отдельные положительные тенденции в структуре основных фондов предприятия. Наибольший прирост стоимости произошел по группе «Передаточные устройстваª на 28847 тыс.руб.

Все отмеченные изменения соответствуют положительной тенденции развития основных фондов, по которой должен наблюдаться в динамике рост активной части, что у нас и происходит.

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов ПАО «Омский каучукª

Основная роль на предприятии принадлежит трудовым ресурсам. Именно от трудовых ресурсов предприятия зависит насколько эффективно используются на предприятии средства производства и насколько успешно работает предприятие в целом. Рассмотрим движение трудовых ресурсов на ПАО «Омский каучукª.

Таблица 6

Анализ движения персонала на предприятии ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что в 2016 г.

происходит снижение среднесписочного числа персонала по сравнению с 2015 г., на 115 чел. Очевидно, что численность уволенных работников больше численности принятых, так число выбывших работников составило 151 чел., а число принятых- 36 чел.

Коэффициент по выбытию увеличился на 0,019, а коэффициент по приему снизился на 0,023. Очевидно, что в 2016 г. коэффициент по выбытию превысил коэффициент по приему на 3,4 %, что связано с дефицитом кадров на предприятии.

Все эти изменения были вызваны в результате перехода от аттестации к спецоценке, так как изменился подход к определению вредности, и часть рабочих мест лишилась доплат по вредности. Поэтому новые работники не так активно приходят на предприятие.

Таблица 7

Анализ использования фонда рабочего времени на ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

В результате проведенных расчетов можно сделать вывод, что в 2016

году по сравнению с 2015 годом не изменилась ни продолжительность рабочего дня, ни отработанное за год 1-им работником количество дней (часов).

Фонд рабочего времени уменьшился на 227240 чел.-дней, что обусловлено снижением среднесписочной численности работников на 115 человек.

Таблица 8

Анализ эффективности труда на ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Анализируя показатели таблицы, можно сделать вывод, что происходит снижение среднесписочной численности работников на 115 человек в 2016 году, это приводит к уменьшению прибыли от реализованной продукции на 130177 тыс руб.

Также наблюдается снижение рентабельности персонала на 32,4 в результате снижения прибыли от реализации продукции и уменьшения среднесписочной численности работников.

Таким образом, происходит снижение эффективности труда на предприятии, что является отрицательной динамикой.

2.4 Изучение основных поставщиков ПАО «Омский каучукª

Исходным сырьем в получении каучуков является сырая нефть, которую разделяют на фракции и далее уже используют в синтезе необходимых мономеров. Мономеры используют для производства синтетических каучуков посредством процесса полимеризации.

Полимеризация - процесс образования высокомолекулярного вещества путем многократного присоединения низкомолекулярных веществ (мономеров).

Особенность данного производства такова, что, с точки зрения потребления материала, сырье является однотипным, нет большого количества разновидностей. В связи с этим нет необходимости в разнообразии поставщиков. Поставщиками однозначно являются предприятия либо добывающие, соответственно транспортирующие, либо выполняющие первичную переработку.

Конкретно на данном предприятии многолетняя практика поставок сырой нефти сложилась таким образом, как представлено в таблице 9.

Таблица 9

Поставщики сырой нефти, с указанием их доли в общем объеме поставок, ПАО «Омский каучук»

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Общий объем поставок сырой нефти в 2016 г. увеличился по сравнению с 2015г. на 23650 тыс.руб.(6,1%) за счет увеличения объемов товарной и реализованной продукции.

Наибольшая доля в общем объеме поставок принадлежит ООО «ТрансНефтеГазª и ООО «Сибнефтехимтрейдª, так как данные компании осуществляют поставки сырой нефти высокого качества. В связи с этим в 2016 году доля поставок в общем объеме увеличивается и составляет 48,8% и 34,1 % соответственно.

ПАО «Омский каучукª имеет прочные длительные связи с поставщиками основных видов сырья. В целом, можно отметить, что вышеуказанные источники сырья будут доступны и в будущем. Кроме того, возможно появление новых контрагентов, поставляющих сырье для производства.

3. Разработка отдельных разделов бизнес-плана

3.1 Разработка отдельных разделов бизнес-плана

В результате анализа деятельности ПАО «Омский каучукª были выявлены такие отрицательные тенденции деятельности предприятия как:

-уменьшение среднесписочной численности персонала;

-увеличение себестоимости;

-уменьшение прибыли.

Для улучшения данных показателей разработан проект возобновления производства фенола и ацетона на новом техническом уровне. В таблице 10 представлены технико-экономические показатели ПАО «Омский каучукª за 2016 год, и плановые показатели, которые предприятие собирается достигнуть в 2017 году благодаря модернизации.

Таблица 10

Плановые показатели финансового состояния ПАО «Омский каучукª

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Основные параметры проекта:

Объем реализованной продукции (фенол-ацетон) составит 4550000 тыс.руб. Подразумевается, что те производственные мощности, которые будут достигнуты в результате осуществления проекта, позволят выпускать примерно такой объем продукции, это связано с техническими параметрами данного проекта.

Таким образом, плановый объем реализованной продукции в 2017 г. составит: 5311549 тыс.руб.+ 4550000 тыс.руб.= 9861549 тыс.руб. Будет создано 94 новых рабочих места, следовательно, среднесписочная численность персонала в 2017 г. составит: 3342 чел.+ 94 чел.= 3436 чел.

Предполагается повышение среднемесячной заработной платы работника на 1000 руб., так в 2017 г. она составит: 25868 руб.+1000 руб.=26 868 руб.

Следовательно, годовой фонд оплаты труда составит: 26868 руб.*3436 чел.*12= 1107821,4 тыс.руб., таким образом, произойдет увеличение на 70411,2 тыс.руб.(1107821,4 тыс.руб.- 1037410,2 тыс.руб.)

Плановая годовая выработка работника в 2017 году: 9861549 тыс.руб./ 3436 чел.= 2870,1 тыс.руб.

Применение нового оборудования, которое внедряется в проекте, позволит снизить расход сырья на единицу производимой продукции, что в результате приведет к снижению себестоимости на 30%: 4775677 тыс.руб. - 30%= 3342973,9 тыс.руб.

Прибыль от реализации составит:9861549 тыс.руб.-3342973,9 тыс.руб.= 6518575,1 тыс.руб.

Чистая прибыль по плану составит: 9861549 тыс.руб.-3342973,9 тыс.руб.-3228685,8 тыс.руб. (постоянные расходы) -3278995,7 тыс.руб. (переменные расходы) - 20% (налог) = 8714,9 тыс.руб.

Вывод: данные, представленные в таблице, свидетельствуют об

улучшении финансового состояния предприятия в результате осуществления разработанного проекта.

В плановом периоде наблюдается рост объема реализованной продукции на 4550000 тыс.руб. в результате модернизации производства фенола и ацетона.

Среднесписочная численность работников увеличилась на 94 чел. за счет создания новых рабочих мест, также происходит рост заработной платы на 3,9%.

Соответственно возросла и годовая выработка работника на 1280,8 тыс.руб.

Себестоимость уменьшится на 143270,3 тыс.руб. за счет сокращения расхода сырья на единицу производимой продукции.

Также возросли, входящие в себестоимость, затраты на оплату труда работника на 6,8 % в связи с увеличением среднесписочной численности работников и среднемесячной заработной платы.

Следует отметить, что прибыль имеет положительное значение, так прибыль от реализации увеличилась на 5982703,1 тыс.руб., а чистая прибыль увеличилась на 2291,9 тыс.руб.

Таким образом, в плановом периоде предприятие улучшило показатели финансового состояния и вышло из убытков.

3.2 Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности бизнес-плана

Анализ безубыточности является методом оценки риска потерь от недостаточности продаж. Результаты анализа безубыточности позволяют понять, когда бизнес будет покрывать свои расходы, начнет приносить прибыль.

Формула расчета точки безубыточности (Тбд):

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

где В- выручка от продаж, Зпост- постоянные затраты, Зпер- переменные затраты.

Рассчитаем точку безубыточности в денежном выражении: Плановые показатели предприятия за 2017 г.: В= 9861549 тыс.руб.

Зпост= 3228685,8 тыс.руб. Зпер= 3278995,7 тыс.руб.

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Таким образом, мы определили, что объем продаж должен составлять 4837005 тыс.руб. для того, чтобы предприятие работало безубыточно и могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для того чтобы узнать на сколько далеко предприятие от точки безубыточности (на сколько должна снизиться выручка или объем реализации, чтобы предприятие оказалось в точке безубыточности) рассчитаем запас прочности.

Формула расчета запаса прочности в денежном исчислении (ЗПд):

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Рассчитаем запас прочности бизнес-плана:

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

Запас финансовой прочности предприятия составил 51 %. Это означает, что данное предприятие способно выдерживать 51-процентное снижение выручки от реализации без серьезных угроз для своего финансового положения.

Заключение

Одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности является бизнес-план. Бизнес-план позволяет детально изложить, обосновать и оценить возможности инвестиционного проекта для создания нового или расширения действующего производства (услуги).

Бизнес-планирование предусматривает решение стратегических и тактических задач, а именно: обоснование экономической целесообразности инвестиционного решения в рамках выработанной стратегии предприятия; оценка финансовых, материальных, трудовых производственных ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия; определение источника и форм финансирования реализации выбранного стратегического решения.

Бизнес-план предприятия ПАО «Омский каучук» направлен на возобновление производства фенола и ацетона на новом техническом уровне, что приведет к улучшению основных технико-экономических показателей.

В результате написания данной работы было произведено следующее:

- изучены теоретические аспекты бизнес-планирования на предприятии;

- проведен анализ динамики показателей движения и состояния основных средств, а также анализ использования трудовых ресурсов на ПАО «Омский каучукª;

- изучены основные поставщики ПАО «Омский каучукª;

- разработаны отдельные разделы бизнес-плана развития ПАО «Омский каучукª и произведен расчет безубыточности и запаса финансовой прочности бизнес-плана.

В результате осуществления разработанного проекта в плановом периоде, предприятие улучшило свое финансовое состояние. В результате наблюдается рост объема реализованной продукции на 4550000 тыс.руб.,

увеличение среднесписочной численности работников на 94 чел. Прибыль от

реализации увеличилась на 5982703,1 тыс.руб., а чистая прибыль увеличилась на 2291,9 тыс.руб.

Таким образом, в плановом периоде предприятие улучшило показатели финансового состояния и вышло из убытков.

Библиографический список

1. Алиев, В.С. Бизнес-планирование: учебное пособие / В.С. Алиев. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 352 c.

2. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2013. - 256 c

3. Бухалков, М.И. Планирование на предприятии: Учебник / М.И. Бухалков. - 3-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 416 с.

4. Волков, А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков.

- М.: ИНФРА-М, 2012. - 81 c.

5. Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 248 c.

6. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии. Учебник и практикум: учебник для бакалавров / В.А.Горемыкин. - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 857 с

7. Глотов, В.А. Организация производства на предприятиях: Учебное пособие / В.А. Глотов, И.Н. Горелова, А.Г. Лапкова. - Омск: ОмГТУ, 2013. - 80 с.

8. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник для бакалавров / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2013. - 432 c.

9. Ильин, А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие / А.И. Ильин. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 668 с.

10. Куницына, Н.Н. Бизнес-планирование: учебное пособие / Н.Н. Куницына. - М.: Магистр, 2013. - 383 c.

11. Минкевич, Л.В. Планирование на предприятии. Тактическое планирование [Элекронный ресурс]: учеб. электрон. изд.локалького распространения: учеб. пособие / Л.В. Минкевич, Д.И.Чернявский. - Омск: Изд-во ОмГТУ, 2015.

12. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А.

Морошкин. - М.: Форум, 2012. -288 c.

13. Орлова, П.И. Бизнес-планирование: Учебник / П.И. Орлова. - М.: Дашков и К, 2013. - 284 c.

14. Потуданская, В.Ф. Планирование на предприятии [Электронный ресурс]: учеб. электрон. изд. локального распространения: учеб. пособие / В.Ф. Потуданская, Л.В. Трункина. - Омск: Изд-во ОмГТУ, 2015.

15. Романова, М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие / М.В. Романова. - М.: ИД ФОРУМ, ИНФРА-М, 2012. - 240 c.

16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособ. для вузов / Г.В. Савицкая. - 7-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2012. - 104 с.

17. Сатаев, А.М. Азбука бизнес-планирования. Учебное пособие / А.М. Сатаев. - М.: Юриспруденция, 2013. - 128 c.

18. Стрекалова, Н. Бизнес-планирование: Учебное пособие / Н. Стрекалова. - СПб: Питер, 2012. - 352 c.

19. Шевелева, С.А. Основы экономики и бизнеса: Учебное пособие / С.А. Шевелева, В.Е. Стогов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 431 с.

[...]

35 of 35 pages

Details

Title
Pазработка бизнес-плана развития предприятия. Характеристика ПАО "Омский каучук"
College
Omsk State Technical University
Author
Year
2018
Pages
35
Catalog Number
V388678
File size
679 KB
Language
Russian
Tags
pазработка
Quote paper
Dar'ya Rublevskaya (Author), 2018, Pазработка бизнес-плана развития предприятия. Характеристика ПАО "Омский каучук", Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/388678

Comments

  • No comments yet.
Read the ebook
Title: Pазработка бизнес-плана развития предприятия. Характеристика ПАО "Омский каучук"


Upload papers

Your term paper / thesis:

- Publication as eBook and book
- High royalties for the sales
- Completely free - with ISBN
- It only takes five minutes
- Every paper finds readers

Publish now - it's free