Im Zuge von Basel II werden durch die Solvabilitätsverordnung Mindestanforderungen an die Kreditinstitute in Hinsicht der Risikoerkennung und -vorsorge gestellt. Interne Ratings sind ein Baustein dieses Prozesses, wobei in diesem Buch vornehmlich das Kreditrisiko betrachtet wird. Nach einer kurzen Einführung im Hinblick auf für Kreditinstitute und deren Aufsicht relevante, historische Veränderungen in der Gesetzgebung wird hier eine inhaltliche Eingliederung der internen Ratingansätze in Basel II durchgeführt. Es folgt der Aufbau des Standardansatzes und der IRB-Ansätze. Bevor ein Fazit den Abschluss der Thematik darstellt, wird die Implementierung der Ansätze in den Kreditinstituten in den Grundzügen dargestellt.
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- Das Drei-Säulen-Konzept von Basel II
- Die historische Entwicklung von Basel II
- Bestandteile des Drei-Säulen-Konzeptes
- Der aufsichtsrechtliche Eigenkapitalbegriff
- Inhaltliche Eingliederung der Ratingsysteme
- Das Kreditrisiko
- Ratingsysteme als Instrument der ersten Säule
- Kapitalanreiz für die Einführung interner Ratings
- Aufbau der Ratingansätze
- Aufbau des Standardansatzes
- Die Risikoklassen eines externen Ratings
- Die aufsichtsrechtliche Risikogewichtung
- Der Aufbau der IRB-Ansätze
- Der aufsichtsrechtliche Begriff der internen Ratingsysteme und die Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeit
- Die Ermittlung der weiteren Risikokomponenten
- Die Risikogewichtsfunktionen im Bereich der unerwarteten Verluste
- Die Einwirkung von erwarteten Verlusten auf die Eigenkapitalhinterlegung
- Die unterschiedlichen Risikopositionen und deren Zuordnung zu Forderungsklassen
- Anforderungen an die internen Ratingsysteme
- Aufbau des Standardansatzes
- Implementierung der modernen internen Ratingsysteme
- Die aufsichtsrechtlichen Nutzungsvoraussetzungen und die IRB-Zulassung
- Die Implementierung der neuen Ratingsysteme im Kreditinstitut
- Problematik des Implementierungsprozesses und der internationale Fortschritt
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die vorliegende Diplomarbeit befasst sich mit dem Aufbau und der Implementierung moderner interner Ratingsysteme im Kontext des Basler Rahmenwerks II. Die Arbeit analysiert die Entwicklung und Funktionsweise von Ratingsystemen im Kreditrisikomanagement und untersucht die aufsichtsrechtlichen Vorgaben und Herausforderungen bei deren Einführung.
- Entwicklung und Bestandteile des Drei-Säulen-Konzeptes von Basel II
- Aufbau und Funktionsweise interner Ratingsysteme
- Die Aufsichtsrechtlichen Anforderungen an interne Ratingsysteme im IRB-Ansatz
- Die Implementierung von Ratingsystemen im Kreditinstitut
- Herausforderungen und Erfolgsfaktoren bei der Einführung interner Ratingsysteme
Zusammenfassung der Kapitel
Die Arbeit beginnt mit einer Einführung in das Drei-Säulen-Konzept von Basel II und erläutert die historische Entwicklung und die wichtigsten Bestandteile des Rahmens. Das Kapitel geht auch auf den aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalbegriff ein und zeigt, wie Ratingsysteme in diesen Kontext integriert werden. Anschließend wird der Aufbau der Ratingansätze im Detail betrachtet, wobei sowohl der Standardansatz als auch die IRB-Ansätze behandelt werden. Hier werden die verschiedenen Risikoklassen, Risikogewichte und die notwendigen Komponenten für die Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeit und weiterer Risikofaktoren erläutert. Das Kapitel behandelt auch die Einwirkung von erwarteten Verlusten auf die Eigenkapitalhinterlegung. Das vierte Kapitel befasst sich mit der Implementierung von Ratingsystemen im Kreditinstitut. Es werden die notwendigen Voraussetzungen, die Zulassung und die wichtigsten Schritte im Implementierungsprozess beschrieben. Außerdem werden Probleme und Herausforderungen im Zusammenhang mit der Einführung neuer Ratingsysteme beleuchtet.
Schlüsselwörter
Die Arbeit befasst sich mit zentralen Themen des Risikomanagements im Bankensektor, insbesondere mit dem Aufbau und der Implementierung moderner interner Ratingsysteme im Kontext des Basler Rahmenwerks II. Im Fokus stehen die aufsichtsrechtlichen Vorgaben für interne Ratings, die Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeit und die Risikogewichtung sowie die Herausforderungen bei der Einführung neuer Systeme.
- Quote paper
- Diplom-Kaufmann FH Björn Schlüter (Author), 2006, Aufbau moderner interner Ratingsysteme und deren Implementierung, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/59365
