Traditionell erwirtschaftet in Deutschland der Mittelstand einen großen Anteil am Bruttoinlandsprodukt. Die 3,2 Millionen Unternehmen, die gemäß der EU-Definition ca. 10 bis 250 Beschäftigte haben und bei einer Bilanzsumme von 2 bis 43 Mio. Euro einen Umsatz von 2 bis 50 Mio. Euro im Jahr erwirtschaften, haben oftmals das Problem, dass sie über eine dünne Eigenkapitaldecke verfügen. Aus diesem Grund spielt die Aufnahme von Fremdkapital eine bedeutende Rolle für die Existenz dieser Unternehmen. Die traditionelle Möglichkeit der Fremdkapitalaufnahme besteht in der Aufnahme von Krediten bei Banken und Sparkassen, die für die Zurverfügungstellung in der Regel die Stellung von Kreditsicherheiten verlangen.
Allerdings sind an die Kreditvergabe Bedingungen seitens der Banken geknüpft. Die Kapitaldienstfähigkeit, also die ordnungsgemäße Leistung der Zins- und Tilgungsraten, stellt die oberste Priorität dar. Vor dem Hintergrund der neuen Richtlinien nach Basel II ergeben sich in den Banken neue Methoden der Kreditvergabe, die anhand von Unternehmensbewertungen, den so genannten Ratings, umgesetzt werden.
In der vorliegenden Arbeit gebe ich zunächst einen Überblick über die verschiedenen Formen der Fremdkapitalfinanzierung durch Kreditaufnahme bei Banken. Anschließend folgt eine Auseinandersetzung mit den Kreditsicherheiten, die zur Besicherung der von den Kreditinstituten ausgegebenen Kredite dienen, ehe ich mich abschließend kurz der Vergabe von Krediten an mittelständische Unternehmen vor dem Hintergrund von Basel II widme. Die in der Arbeit getroffenen Angaben aus der Praxis bezüglich Zinssätzen etc. beruhen auf einer nicht repräsentativen Umfrage unter ausgewählten Banken und Sparkassen.
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- Kredite als Form der Fremdkapitalfinanzierung
- Einteilung der Kreditarten
- Kontokorrent-Kredit
- Darlehen
- Avalkredit
- Förderdarlehen
- Kreditsicherheiten
- Einteilung der Kreditsicherheiten
- Akzessorische und abstrakte Sicherheiten
- Geborene und gekorene Sicherheiten
- Personen- und Sachsicherheiten
- Sonstige Einteilungsmöglichkeiten
- Die Bürgschaft
- Das Pfandrecht
- Grundpfandrechte
- Die Hypothek
- Die Grundschuld
- Die Sicherungsabtretung
- Die Sicherungsübereignung
- Einteilung der Kreditsicherheiten
- Prüfung der Kreditwürdigkeit und Kreditvergabe
- Allgemeine Prüfungserfordernisse
- Der Rating-Prozess
- Veränderungen der Kreditvergabe vor dem Hintergrund von Basel II
- Fazit
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Diese Arbeit befasst sich mit der traditionellen Fremdkapitalfinanzierung im Mittelstand. Ziel ist es, einen umfassenden Überblick über die verschiedenen Formen der Kreditaufnahme und die damit verbundenen Kreditsicherheiten zu geben. Darüber hinaus werden die Besonderheiten der Kreditvergabe im Kontext der Basel-II-Richtlinien beleuchtet.
- Kredite als Form der Fremdkapitalfinanzierung
- Einteilung und Bedeutung von Kreditsicherheiten
- Prüfung der Kreditwürdigkeit und Kreditvergabe
- Auswirkungen von Basel II auf die Kreditvergabe
- Der Mittelstand als wichtiger Akteur der deutschen Wirtschaft
Zusammenfassung der Kapitel
Die Arbeit beginnt mit einer Einführung in die Thematik der Fremdkapitalfinanzierung, wobei der Fokus auf der Bedeutung von Bankkrediten für den Mittelstand liegt. Im zweiten Kapitel werden verschiedene Kreditarten und deren Einteilung nach Laufzeit und Zweck erläutert. Das dritte Kapitel widmet sich den Kreditsicherheiten, die bei der Kreditvergabe eine wichtige Rolle spielen. Dabei werden verschiedene Arten von Sicherheiten, wie Bürgschaften, Pfandrechte und Grundpfandrechte, detailliert beschrieben. Im vierten Kapitel wird die Prüfung der Kreditwürdigkeit und der Kreditvergabeprozess im Allgemeinen beleuchtet. Abschließend werden die Auswirkungen der Basel-II-Richtlinien auf die Kreditvergabe und die Bedeutung der Ratings für die Kreditwürdigkeitsprüfung betrachtet.
Schlüsselwörter
Die wichtigsten Schlüsselwörter dieser Arbeit sind Fremdkapitalfinanzierung, Bankkredite, Mittelstand, Kreditsicherheiten, Bürgschaft, Pfandrecht, Grundpfandrecht, Kreditwürdigkeitsprüfung, Rating, Basel II.
- Arbeit zitieren
- Diplom-Kaufmann Maik Schönefeld (Autor:in), 2005, Traditionelle Fremdkapitalfinanzierung, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/81043
