(aus der Einleitung)
Im Zusammenhang mit der privaten Altersvorsorge dominiert inzwischen ein Schlagwort: Riester-Rente (vgl. Handelsblatt Nr. 37 vom 21.03.2007. S. C3). So haben bereits acht Millionen berechtigte Personen einen Riester-Vertrag abgeschlossen und laut einem Zeitungsartikel, der am 21. März 2007 in der Wirtschaftszeitung „Handelsblatt“ erschien, „[kommt] Riestern […] ganz groß in Mode“. So legte vergangenes Jahr laut dem Bundesministerium für Arbeit und Soziales der gesamte Markt um knapp 40 Prozent zu. Neben den vermehrten Marketinganstrengungen von Seiten der Anbieter dürfte dies auch daran liegen, dass das Bewusstsein für die eigene Altersvorsorge steigt. Die Tatsache, dass die Finanzierung der Gesetzlichen Rente zum Problem für die Gesetzliche Rentenversicherung wird, ist zunehmend in den Köpfen der Bürger präsent. Doch eignet sich die Riester-Rente zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente, und wie ist diese konkret ausgestaltet?
Mit dieser Frage und den Problemen die dazu führten, dass die private Altersvorsorge zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente so wichtig wurde, beschäftigt sich diese Projektarbeit.
In dieser Projektarbeit werden die Probleme der Finanzierung der GRV erläutert, die aus demographischen Veränderungen und wirtschaftlichen Entwicklungen resultieren. Es wird dargestellt, dass die verabschiedeten Rentenreformen eine Senkung des Niveaus der Gesetzlichen Rente mit sich bringen, welche eine zusätzliche Altersvorsorge zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente notwendig macht. Hierauf aufbauend wird untersucht, ob die Riester-Rente als Form der privaten Altersvorsorge hierfür geeignet ist. Nicht betrachtet werden andere private Vorsorgeformen und deren Eignung sowie die Betriebliche Altersvorsorge als weitere Möglichkeit zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente.
Diese Arbeit möchte dem Leser die Brisanz der finanziellen Situation der Gesetzlichen Rente aufzeigen, die Maßnahmen der hieraus resultierenden Reformen betrachten sowie die Folgen für den Einzelnen darstellen. Dem Leser soll bewusst werden, warum die Rentenreformen notwendig waren, und es soll aufgezeigt werden, wie die Riester-Rente – als Instrument zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente – funktioniert und inwieweit diese dazu geeignet ist, den finanziellen Ausgleich zu schaffen.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Motivation
1.2 Problemstellung und -abgrenzung
1.3 Ziel der Arbeit
1.4 Vorgehen
2 Grundlagen
2.1. Das Sozialstaatsprinzip
2.1.1 Allgemeines
2.1.2 Die Sozialversicherung
2.2 Die Gesetzliche Rentenversicherung
2.2.1 Allgemeines
2.2.2 Die Kerneigenschaften der Rente
2.2.3 Finanzierung der Gesetzlichen Rentenversicherung
2.2.4 Leistungen
2.2.4.1 Allgemeines
2.2.4.2 Voraussetzungen
2.2.4.3 Rentenberechung
2.2.4.4 Rentenformel
3 Die Probleme der GRV
3.1. Allgemeines
3.2 Problemfaktoren, welche zu finanziellen Mehrbelastungen der GRV führen
3.2.1 Demographische Entwicklungen
3.2.2 Wirtschaftliche Entwicklungen
3.3 Rentenreformen
3.3.1 Rentenreform 2001
3.3.2 Rentenreform 2004
3.4 Zusammenfassung
4 Eignung der Riester-Rente zur privaten Altersvorsorge
4.1. Die Riester-Rente
4.1.1 Allgemeines
4.1.2 Zertifizierungskriterien
4.1.3 Zulagenberechtigte Personen
4.1.4 Staatliche Förderung
4.1.4.1 Allgemeines
4.1.4.2 Zulagen
4.1.4.3 Sonderausgabenabzug
4.1.5 Besonderheiten
4.1.5.1 Entnahme von Kapital für Wohneigentum
4.1.5.2 Vererbbarkeit der Ansprüche
4.2. Riester-Rente und private Altersvorsorge
4.2.1 Hinweise
4.2.2 Erstes Beispiel
4.2.3 Zweites Beispiel
4.2.4 Drittes Beispiel
4.2.5 Ergebnis
4.2.5.1 Allgemeines
4.2.5.2 Ergebnis, bezogen auf die Schließung der Rentenlücke
4.2.5.3 Ergebnis, bezogen auf die Schließung der Versorgungslücke
4.2.5.4 Kritik an dem Konzept der Riester-Rente
5 Zusammenfassung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht die finanzielle Stabilität der gesetzlichen Rentenversicherung vor dem Hintergrund demografischer und wirtschaftlicher Herausforderungen. Das primäre Ziel besteht darin, die Notwendigkeit von Rentenreformen zu verdeutlichen und die Eignung der staatlich geförderten Riester-Rente als ergänzendes Instrument zur Schließung der individuellen Versorgungslücke kritisch zu analysieren.
- Finanzierungsprobleme der gesetzlichen Rentenversicherung
- Auswirkungen demografischer Veränderungen
- Analyse der Rentenreformen (2001/2004)
- Funktionsweise und staatliche Förderung der Riester-Rente
- Bewertung der Riester-Rente anhand konkreter Praxisbeispiele
Auszug aus dem Buch
4.2.2) Erstes Beispiel
In diesem Beispiel wird die Situation eines ledigen Mannes betrachtet, der am 01.01.1970 geboren wurde. Sein Einkommen liegt bei 30.000 Euro pro Jahr. Steuerlich wird er als Angestellter/Arbeiter behandelt. Sein zu versteuerndes Jahreseinkommen beträgt 26.708 Euro.
Monatliches Nettoeinkommen: 1.534 Euro
Voraussichtliche monatliche Rente: 958 Euro
Monatliche Versorgungslücke: 576 Euro
Notwendiges Kapital bei Renteneintritt: 104.751 Euro (zum Schließen der Versorgungslücke)
Kapital aus der Riester-Rente: 86.386,56 Euro (Abschluss 2007, Besparung mit Mindesteigenbeitrag)
Monatliche Riester-Rente: 518,81 Euro (Bis zum 85. Lebensjahr)
Individuelle Förderquote: 31,5 Prozent (2007) und steigend
Nettoeigenbeitrag pro Jahr: 826,93 Euro und steigend (ab 2008)
Versorgungslücke abzüglich Riester-Rente: 57,19 Euro
Fazit: Die Riester-Rente reicht in diesem Fall eines ledigen Normalverdieners nahezu aus, um die Versorgungslücke zu schließen. Diese verringert sich auf knapp 10 Prozent. Die Förderquote liegt bei mindestens 31 Prozent. Daraus folgt, dass nur knapp zwei Drittel des Gesamtbeitrags zur Riester-Rente aus dem eigenen Nettoeinkommen bezahlt werden müssen. Die Person in diesem Beispiel profitiert neben der Grundzulage von dem zusätzlichen Steuervorteil in Höhe 231,07 Euro pro Jahr (2008, Wert steigend aufgrund der Einkommenssteigerung).
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung führt in die Problematik der privaten Altersvorsorge ein und erläutert die Relevanz der Riester-Rente angesichts der unter Druck stehenden gesetzlichen Rentenversicherung.
2 Grundlagen: Das Kapitel bietet einen Überblick über das Sozialstaatsprinzip und die Funktionsweise der gesetzlichen Rentenversicherung, insbesondere hinsichtlich Finanzierung und Leistungsarten.
3 Die Probleme der GRV: Hier werden die demografischen und wirtschaftlichen Belastungsfaktoren der gesetzlichen Rentenversicherung sowie die daraus resultierenden Rentenreformen von 2001 und 2004 detailliert analysiert.
4 Eignung der Riester-Rente zur privaten Altersvorsorge: Das Hauptkapitel untersucht die Ausgestaltung der Riester-Rente, ihre Zertifizierung und Fördermechanismen und bewertet ihre Eignung anhand dreier Modellrechnungen für unterschiedliche Personengruppen.
5 Zusammenfassung: Die Arbeit schließt mit dem Fazit, dass die Riester-Rente ein notwendiges, wenn auch nicht perfektes Instrument zur privaten Altersvorsorge ist, das insbesondere durch staatliche Förderung einen wichtigen Beitrag zur Schließung der Versorgungslücke leistet.
Schlüsselwörter
Riester-Rente, Private Altersvorsorge, Gesetzliche Rentenversicherung, Rentenreform, Demografischer Wandel, Versorgungslücke, Rentenlücke, Staatliche Förderung, Zulagen, Sonderausgabenabzug, Kapitaldeckung, Generationenvertrag, Rentenberechnung, Alterseinkünftegesetz, Altersvorsorgeverträge
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Projektarbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Eignung der Riester-Rente als ergänzendes Instrument zur privaten Altersvorsorge, um die abnehmende Leistungskraft der gesetzlichen Rentenversicherung auszugleichen.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Die zentralen Themen umfassen die Finanzierungsprobleme der gesetzlichen Rentenversicherung, die demografische Entwicklung, die gesetzlichen Rentenreformen sowie die spezifische Funktionsweise und Wirksamkeit der Riester-Rente.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist es, dem Leser die finanzielle Brisanz der gesetzlichen Rente aufzuzeigen und zu evaluieren, inwieweit die Riester-Rente geeignet ist, die entstehende Versorgungslücke für den Einzelnen zu schließen.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit nutzt eine theoretische Analyse der Rentenproblematik sowie eine fallbasierte Untersuchung, bei der die Auswirkungen der Riester-Rente anhand von drei unterschiedlichen Modellrechnungen (Beispielen) analysiert werden.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in eine Analyse der GRV-Probleme, einen detaillierten Blick auf die Rentenreformen und eine umfassende Untersuchung der Riester-Rente, inklusive Kriterien, Förderung und Beispielrechnungen für verschiedene Lebenssituationen.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit am besten?
Die Arbeit lässt sich am besten mit Begriffen wie Riester-Rente, private Altersvorsorge, gesetzliche Rentenversicherung, Rentenlücke, demografischer Wandel und staatliche Förderung beschreiben.
Warum ist die demografische Entwicklung ein zentrales Problem für die Rentenkasse?
Da die Rente in Deutschland umlagefinanziert ist, führt eine alternde Gesellschaft mit immer weniger Beitragszahlern bei gleichzeitig steigender Lebenserwartung zu einer massiven finanziellen Mehrbelastung des Systems.
Welchen kritischen Punkten sollte man sich vor Abschluss einer Riester-Rente bewusst sein?
Kritische Aspekte sind unter anderem die Bindung an den Wohnsitz Deutschland, die fehlende Möglichkeit zur Auszahlung als Einmalbetrag sowie die Tatsache, dass die Kapitalgarantie die Rendite des gewählten Altersvorsorgeprodukts negativ beeinflussen kann.
- Arbeit zitieren
- Tobias Merkle (Autor:in), 2007, Die Riester-Rente - Ein geeignetes Instrument zur privaten Altersvorsorge?, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/83058
