„Hätte die Automobilindustrie die gleiche Wertschöpfungstiefe wie die deutsche Kreditwirtschaft, müsste sie für die Lederausstattung der Sitze eine Rinderzucht unterhalten.“ Ernst Welteke, Bundesbankpräsident a. D.
Dieses Zitat spiegelt die aktuell in der Finanzbranche weit verbreitete Meinung wider, Banken betrieben ein nicht mehr zeitgemäßes Wertschöpfungsmodell. Zahlen belegen, dass diese Einschätzung zutreffend zu sein scheint: Noch immer liegt die Wertschöpfungstiefe von Banken bei etwa 70 Prozent, während sie sich in der Automobilindustrie je nach Quelle inzwischen bei 25 bis 35 Prozent eingependelt hat. Hieraus resultiert die Forderung, dass nun auch Banken das umsetzen sollten, was Autohersteller bereits vor Jahrzehnten begonnen haben: die tief greifende Restrukturierung ihrer Wertschöpfungskette, verbunden mit einer Senkung der Wertschöpfungstiefe.
Es ist somit nicht verwunderlich, dass befragte Bankenvertreter mit einer Reduzierung der Wertschöpfungstiefe um mindestens zehn Prozentpunkte allein in den nächsten fünf Jahren rechnen. Insofern stehen Banken vor der schwierigen Entscheidung darüber, welche Bereiche und Prozesse künftig noch innerhalb des eigenen Geschäftsmodells und welche durch externe Dienstleister beziehungsweise in Kooperation mit Dritten erbracht werden sollten. Die Suche nach der optimalen Sourcing-Strategie beziehungsweise dem optimalen Sourcing-Modell im Banking hat begonnen. Sourcing-Entscheidungen werden meist auf die Frage des „Make or Buy“ reduziert. Die Komplexität von Sourcing-Entscheidungen, speziell im Banking, ist jedoch wesentlich umfassender. Bei der Auswahl des optimalen Sourcing-Modells ist das klassische „Make or Buy“ nur eine von vielen zu treffenden Entscheidungen. Aufgrund dieser Komplexität erfordern Sourcing-Entscheidungen einen ganzheitlichen Bewertungsrahmen, der dieser Vielschichtigkeit gerecht wird. Geleitet von diesem Gedanken verfolgt die vorliegende Arbeit das Ziel, Bewertungsmethoden zu analysieren, die diesen Rahmen ausfüllen könnten.
Inhaltsverzeichnis
- Banken auf der Suche nach dem optimalen Sourcing-Modell.
- Relevanz des Themas.
- Ziele der Arbeit.
- Vorgehensweise und Aufbau.
- Theoretische Grundlagen
- Financial Sourcing.
- Bewertung und Auswahl von Sourcing-Modellen.
- Entscheidungstheoretische Fundierung.
- Grundmodell der Entscheidungstheorie.
- Berücksichtigung verschiedener Informationsstände.
- Begriffliche Abgrenzung
- Anforderungen an Bewertungsmethoden
- Methodische Anforderungskriterien
- Informationsberücksichtigung.
- Operationalisierung.
- Betrachtungshorizont.
- Automatisierung.
- Inhaltliche Anforderungskriterien
- Business Engineering.
- Erfolgsmessung.
- Risikomessung.
- Interaktion Sourcing-Modell und Partnerwahl.
- Ablauf eines Sourcing-Projekts.
- Bankspezifische Anforderungen.
- Empirische Studien zum Financial Sourcing.
- Ableitung des Kriterienrasters.
- Methoden der Bewertung und Auswahl von Sourcing-Modellen
- Bewertungsansätze.
- Qualitative Bewertungsansätze.
- Ansätze des Strategischen Managements.
- Market-based View.
- Resource-based View.
- Wertorientierte Unternehmensführung.
- Balanced Scorecard.
- Neue Institutionenökonomik.
- Prinzipal-Agenten-Theorie.
- „Property Rights“-Theorie.
- Transaktionskostentheorie.
- Kritische Analyse der qualitativen Bewertungsansätze.
- Quantitative Bewertungsansätze.
- Kostenrechnung.
- Total Cost of Ownership.
- Prozesskostenrechnung.
- Investitionsrechnung.
- Statische Verfahren.
- Dynamische Verfahren.
- Kritische Analyse der quantitativen Bewertungsansätze.
- Bewertungstechniken.
- Übersicht über Bewertungstechniken.
- Argumentenbilanz.
- Business Cases.
- Nutzwertanalyse.
- Portfoliotechnik.
- Kritische Analyse der Bewertungstechniken.
- Multitheoretische Entscheidungsmodelle.
- Strategic Sourcing Framework.
- IBI-Kubus – Multikausales Entscheidungsmodell.
- Sourcing-Optimierungsmodell.
- Bankbetriebliches Produktionsentscheidungsmodell.
- Zusammenfassende kritische Analyse der multitheoretischen Entscheidungsmodelle.
- Sourcing-Entscheidungen in der Praxis.
- Bankhaus Wölbern.
- Landesbank Baden-Württemberg.
- Bewertung von Sourcing-Modellen im Financial Sourcing
- Anforderungen an Bewertungsmethoden
- Qualitative und quantitative Bewertungsansätze
- Multitheoretische Entscheidungsmodelle
- Praxisbeispiele aus dem Finanzsektor
- Das erste Kapitel beleuchtet die Relevanz des Themas Financial Sourcing für Banken und definiert die Ziele der Arbeit. Es wird zudem die Vorgehensweise und der Aufbau der Arbeit erläutert.
- Im zweiten Kapitel werden die theoretischen Grundlagen des Financial Sourcing, der Bewertung von Sourcing-Modellen und der Entscheidungstheorie vorgestellt. Der Fokus liegt auf der Analyse von Entscheidungsmodellen unter verschiedenen Informationsständen.
- Das dritte Kapitel beschäftigt sich mit den Anforderungen an geeignete Bewertungsmethoden. Es werden sowohl methodische als auch inhaltliche Kriterien diskutiert und empirische Studien zum Financial Sourcing vorgestellt.
- Das vierte Kapitel behandelt die verschiedenen Methoden der Bewertung und Auswahl von Sourcing-Modellen. Es werden sowohl qualitative als auch quantitative Ansätze analysiert und eine kritische Auseinandersetzung mit den einzelnen Bewertungstechniken erfolgt. Des Weiteren werden multitheoretische Entscheidungsmodelle vorgestellt und ihre Anwendung in der Praxis erläutert.
- Das fünfte Kapitel stellt Praxisbeispiele aus dem Finanzsektor vor und zeigt die Anwendung der in der Arbeit beschriebenen Methoden und Modelle in der Praxis auf.
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die vorliegende Arbeit analysiert die verschiedenen Ansätze zur Bewertung von Sourcing-Modellen im Bereich Financial Sourcing. Sie befasst sich mit den Anforderungen an geeignete Bewertungsmethoden und untersucht sowohl qualitative als auch quantitative Ansätze. Des Weiteren werden multitheoretische Entscheidungsmodelle vorgestellt und kritisch analysiert. Die Arbeit zielt darauf ab, einen umfassenden Überblick über die Bewertung von Sourcing-Modellen zu geben und Entscheidungshilfen für Banken in der Praxis bereitzustellen.
Zusammenfassung der Kapitel
Schlüsselwörter
Financial Sourcing, Sourcing-Modell, Bewertung, Auswahl, Entscheidungsmodell, Transaktionskostentheorie, Prinzipal-Agenten-Theorie, Qualitative Methoden, Quantitative Methoden, Business Engineering, Erfolgsmessung, Risikomessung, Praxisbeispiele, Banken
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- Dipl. oec. Roman Simschek (Author), 2005, Ansätze zur Bewertung im Financial Sourcing, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/85344
