In den heutigen komplexen und dynamischen Marktwirtschaften spielen wirtschaftliche Anpassungsprozesse eine entscheidende Rolle. Weiterentwicklungen durch Veränderungen der Marktteilnehmer sind dabei wichtige Elemente ihrer Wettbewerbsfähigkeit. Unternehmensneugründungen und Firmeninsolvenzen spiegeln dies wieder und beschreiben damit auch sich wandelnde Gesellschaften.
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Ziel meiner Arbeit ist es, den Niedergang der traditionsreichen englischen Großbank Barings als Beispiel einer wirtschaftlichen Unternehmenskrise darzustellen und zu untersuchen, ob menschliches Fehlverhalten oder Organisationsfehler die Hauptursache waren.
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Hierzu wird zunächst in Kapitel 2 der Begriff Krise abgegrenzt, erklärt und der Um-gang mit ihm vorgestellt. In Kapitel 3 findet sich eine Darstellung der Grundlagen der Bank als Unternehmung und der geschichtlichen Ereignisse, Kapitel 4 untersucht die entstandene Krise hinsichtlich ihrer ersten Anzeichen, Gründe und Nachwirkungen. Ein Fazit beinhaltet Kapitel 5.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
2 Unternehmenskrisen im Allgemeinen
2.1. Begriffliche Abgrenzung
2.2. Krisenarten und Krisenursachen
2.3. Krisenmanagement
3 Der Fall Barings
3.1 Geschichtliche Entwicklung
3.2 Interne Revision und Risikomanagement
3.2 Unternehmenskultur
3.3 Geschehnisse in Singapur
4 Krise der Barings Bank in dem Speziellen
4.1 Early Warning Signals
4.2 Gründe der Krise
4.3 Nach der Krise
4.4 Bezug zu den Krisenmanagementtheorien
5 Fazit
Zielsetzung & Themen der Arbeit
Die vorliegende Seminararbeit verfolgt das Ziel, den Zusammenbruch der englischen Großbank Barings als Fallstudie für eine wirtschaftliche Unternehmenskrise aufzuarbeiten. Dabei wird insbesondere untersucht, inwiefern die Ursachen des Niedergangs auf individuelles menschliches Fehlverhalten oder auf systemische Organisationsfehler zurückzuführen sind.
- Grundlagen des Krisenmanagements und Definition wirtschaftlicher Krisen
- Analyse der historischen Entwicklung und Organisationsstruktur der Barings Bank
- Untersuchung der Mechanismen, die den Betrug durch Nick Leeson ermöglichten
- Bewertung der Rolle interner Kontrollinstanzen und der Unternehmenskultur
- Diskussion der Krisenbewältigung und der Lehren aus dem Zusammenbruch
Auszug aus dem Buch
3.3 Geschehnisse in Singapur
1987 gründete man ein Außenbüro in Singapur mit dem Namen Barings Futures (Singapore) Private Limited. Anfangs noch ohne direkten Zugang zur SIMEX, beschloss man einen Sitz zu beantragen und lokale Händler einzustellen. 1992 wurde Nick Leeson mit allen Vollmachten Vertreter dieses Büros. Er stellte sowohl das Personal für den Handel, als auch die Leute für das Back Office ein. Als Alleinverantwortlicher war es nicht seine Aufgabe selbst zu handeln, was er aber nach einer bestandenen Prüfung, zuerst unbemerkt und später mit Erlaubnis, tat. Somit war er sowohl Head Trader, als auch Leiter des Back Office und bevollmächtigt zwei Arten von Aufträgen auszuführen. Erstens Handelsgeschäfte, wie zum Beispiel Arbitragegeschäfte aus Preisunterschieden zwischen Nikkei Futures in Singapur und der Börse Osaka in Japan und Geschäfte mit japanischen Staatsanleihen an der Börse Tokio, und zweitens die Abwicklung von Future und Optionsaufträgen von Kunden oder hauseigenen Gesellschaften, wie zum Beispiel Barings Securities (Japan) Limited und Barings Securities (London) Limited.
Durch diese Konstellation entstand das entscheidende Buchungskonto 88888 in dem elektronischen Abrechnungssystem der Barings Bank. Ursprünglich entstand dieses Konto in Absprache mit London, um im Börsenparkettstress entstandene Fehler der Mitarbeiter auszugleichen. Jedoch erkannte Leeson schnell die Möglichkeiten, die ihm dieses Konto bot, als die Zentrale nicht mehr jeden kleinen Fehler in der Bilanzauswertung gemeldet haben wollte. Er übermittelte Einzelein- und ausgänge nicht mehr der Zentrale in London, sondern versteckte sie durch Scheinbuchungen in seiner Gesamtbilanz. Aus den anfänglich kleinen Fehlerpositionen wurden aber bereits im ersten Jahr erhebliche Summen, deren Ausgleichsversuch nach ersten Gewinnen, aber immer wieder missglückte.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung führt in die Relevanz von Anpassungsprozessen in dynamischen Märkten ein und definiert das Ziel der Untersuchung des Barings-Niedergangs.
2 Unternehmenskrisen im Allgemeinen: Dieses Kapitel liefert eine theoretische Abgrenzung des Krisenbegriffs sowie eine Einteilung von Krisenursachen und grundlegenden Strategien des Krisenmanagements.
3 Der Fall Barings: Der Abschnitt bietet einen Überblick über die historische Entwicklung der Bank, die strukturellen Probleme des Risikomanagements sowie die spezifischen Bedingungen in der Niederlassung Singapur.
4 Krise der Barings Bank in dem Speziellen: Hier werden die spezifischen Warnsignale der Krise, die direkten Ursachen, die unmittelbaren Reaktionen nach dem Zusammenbruch und der Bezug zu theoretischen Krisenmodellen analysiert.
5 Fazit: Das Fazit beantwortet die eingangs gestellte Forschungsfrage und zieht den Schluss, dass Kommunikation und das aktive Hinterfragen der Organisationsstruktur essenziell für die Vermeidung von Krisen sind.
Schlüsselwörter
Barings Bank, Nick Leeson, Krisenmanagement, Unternehmenskrise, Finanzkrise, Risikomanagement, Unternehmenskultur, Singapur, SIMEX, Kontrollversagen, Organisationsstruktur, Arbitragegeschäfte, Bank of England, Frühwarnsignale, Finanzmarkt.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit grundlegend?
Die Arbeit analysiert den historischen Zusammenbruch der traditionsreichen englischen Investmentbank Barings als exemplarisches Beispiel für eine wirtschaftliche Unternehmenskrise.
Welche zentralen Themenfelder werden bearbeitet?
Im Zentrum stehen die Begriffe des Krisenmanagements, die organisatorischen Defizite einer Bank, die Bedeutung der Unternehmenskultur sowie die Analyse von Kontrollversagen in internationalen Finanzinstituten.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Ziel ist es zu klären, ob menschliches Fehlverhalten, speziell durch den Händler Nick Leeson, oder strukturelle Organisationsfehler die entscheidende Ursache für den Untergang der Barings Bank waren.
Welche wissenschaftliche Methode wird angewendet?
Die Arbeit verwendet eine theoretische Fundierung durch Literaturanalyse und wendet diese auf eine fallstudienartige Untersuchung der Ereignisse rund um das Jahr 1995 an.
Was sind die inhaltlichen Schwerpunkte des Hauptteils?
Der Hauptteil gliedert sich in die Darstellung der allgemeinen Krisentheorie, die Vorstellung der Bankstruktur, die detaillierte Rekonstruktion der Ereignisse in Singapur und die kritische Würdigung der offiziellen Untersuchungsberichte.
Welche Begriffe charakterisieren die Arbeit am besten?
Die Arbeit lässt sich durch die Begriffe "Krisenmanagement", "Organisationsversagen", "Barings Bank", "Nick Leeson" und "Frühwarnsignale" beschreiben.
Warum konnte der Betrug in Singapur so lange unentdeckt bleiben?
Dies lag primär an einer mangelhaften Trennung von Front- und Back-Office-Funktionen, wodurch Nick Leeson seine eigenen Geschäfte kontrollieren konnte, sowie an einer unzureichenden Kommunikation und Aufsicht durch das Londoner Management.
Welche Rolle spielte das Buchungskonto 88888?
Es fungierte als Fehler-Ausgleichskonto, das jedoch missbräuchlich genutzt wurde, um Verluste aus riskanten Spekulationen vor der Zentrale zu verbergen und den Schein einer profitablen Geschäftstätigkeit aufrechtzuerhalten.
- Quote paper
- Christian Kieb (Author), 2007, Barings als Beispiel einer wirtschaftlichen Krise, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/86937
