Operationelle Risiken bilden die ältesten Risiken der Welt. Tatsache ist, dass operationelle Risiken bereits da waren, bevor man überhaupt das erste Mal über Markt, Kreditrisiken oder auch andere Risiken nachgedacht hat. Bereits vor der Gründung eines Unternehmens geht man die ersten operationellen Risiken ein. Insbesondere vor dem Hindergrund von Basel II bzw. Solvency II wurden in den vergangenen Jahren sowohl bei Banken als auch bei Versicherungsunternehmen große Anstrengungen unternommen, um die wiederentdeckte und über Jahrzehnte in Relation zu anderen Risikoarten vernachlässigte Risikoart besser in den „Griff“ zu bekommen.
Operationelles Risiko ist das Risiko von finanziellen Verlusten für das Unternehmen die (unmittelbar) aus Unzulänglichkeiten oder Fehlern, bedingt durch technische Ressourcen, Menschen, Organisationen oder externe Faktoren, in Prozessen oder Kontrollen entsteht. Die Beherrschung operationeller Risiken ist ein sehr wesentlicher Faktor zur Sicherung des Fortbestehens eines Unternehmens im heutigen wettbewerblichen Umfeld.
Ein wichtiges Instrument zur Risikoidentifikation sind Frühwarnsysteme, mit deren Hilfe Frühwarnindikatoren – zum einen externe Größen, wie Zinsen oder Konjunkturindizes, zum anderen aber auch interne Faktoren, wie etwa Fluktuation im Management oder Forderungspositionen bzw. -ausfälle – ihren Benutzern rechtzeitig latente, d. h. verdeckt bereits vorhandene, Risiken signalisieren, sodass noch hinreichend Zeit für die Ergreifung geeigneter Maßnahmen zur Abwendung oder Reduzierung der Bedrohung zur Verfügung steht. Frühwarnsysteme verschaffen dem Unternehmen Zeit für angemessene Reaktionen und optimieren somit die Steuerbarkeit eines Unternehmens, d.h. sie tragen zur Reduzierung potenzieller „Überraschungen“ bzw. Risiken bei.
Das Ziel der vorliegenden Arbeit ist es, das Konzept und die Ablaufstruktur eines Frühwarnsystems für operationelle Risiken bei Finanzdienstleistern zu beschreiben und es in der Praxis zu verifizieren.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Problemstellung und Zielsetzung
1.2 Vorgehensweise
2. Begriffliche und theoretische Grundlagen
2.1 Definition der Begriffe Finanzdienstleister und Allfinanz
2.1.1 Begriffliche Abgrenzung gemäß §1 KWG
2.1.2 Definition von Allfinanz
2.2 Definition des Risikobegriffs
2.3 Risikosystematisierung
2.4 Operationelle Risiken
2.4.1 Aufsichtsrechtliche Regulierung von operationellen Risiken
2.4.2 Definition und Abgrenzung operationeller Risiken
2.4.3 Kategorisierung operationeller Risiken
2.4.4 Operationelles Risikomanagement
2.4.5 Identifizierung operationeller Risiken
2.4.5.1 Prozessmapping
2.4.5.2 Interne und externe Verlustdatenbank
2.4.5.3 Self Assessment
2.4.5.4 Risikoindikatoren
2.5 Definition des Begriffes Frühwarnsystem
3. Frühwarnsysteme
3.1 Rechtliche Rahmenbedingungen
3.2 Formen und Entwicklungsstufen von Frühwarnsystemen
3.2.1 Kennzahlen- und hochrechnungsorientierte Frühwarnsysteme
3.2.2 Indikatororientierte Frühwarnsysteme
3.2.3 Strategische Systeme
3.3 Risikoindikatoren
3.3.1 Eigenschaften von Risikoindikatoren
3.3.2 Definitionsprozess von Risikoindikatoren
3.4 State of the Art der Frühwarnsysteme für operationelle Risiken bei Finanzdienstleistern
4. Der Operational Risk Counter (ORC) – Ein Frühaufklärungssystem für operationelle Risiken
4.1 Das Konzept des Operational Risk Counters
4.2 Ablaufstruktur des Operational Risk Counters
4.2.1 Ermittlung der Beobachtungsbereiche
4.2.2 Skalierung
4.2.3 Ergebnisanalyse
4.2.4 Kontrolle / Feedback
5. Business Continuity Management
5.1 Einführung in das Konzept BCM
5.2 Notwendigkeit und Vorteile des BCM
5.3 Ziele und Prinzipien des BCM
5.4 Der BCM-Prozess
6. Ausgestaltung des ORC für BCM Themenfelder innerhalb der Allianz Deutschland AG
6.1 Kennzeichnung des Unternehmens Allianz Deutschland AG
6.2 Aufbau- und Ablauforganisation des BCM innerhalb der Allianz Deutschland AG
6.3 BCM Themenfelder als Beobachtungsbereiche
6.3.1 Themenfeld IT-Systeme
6.3.2 Themenfeld Mitarbeiterressourcen und Prozessabläufe
6.3.3 Allgemeine BCM-Bereitschaft
6.4 Skalierung
6.5 Ergebnisanalyse und Kontrolle
7. Beurteilung des Einsatzes von Frühwarnsystemen für operationelle Risiken
7.1 Vorteile durch den Einsatz eines Frühwarnsystems
7.2 Probleme bzw. Nachteile von Frühwarnsystemen
8. Zusammenfassung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit zielt darauf ab, das Konzept und die spezifische Ablaufstruktur eines Frühwarnsystems für operationelle Risiken bei Finanzdienstleistern zu beschreiben und dessen praktische Anwendbarkeit, illustriert am Beispiel der Allianz Deutschland AG, zu verifizieren.
- Methodische Grundlagen des Risikomanagements und der Risikoidentifizierung
- Theorie und Entwicklungsstufen von Frühwarnsystemen
- Konzeption des Operational Risk Counters (ORC) als Frühaufklärungssystem
- Business Continuity Management (BCM) als integraler Bestandteil der Risikoprävention
- Praktische Ausgestaltung von Risikoindikatoren für verschiedene Unternehmensbereiche
Auszug aus dem Buch
4.1 Das Konzept des Operational Risk Counters
Der Operational Risk Counter (ORC) funktioniert nach dem Prinzip der Indikatorhypothese. Die Indikatorhypothese besagt, dass Veränderungen nicht abrupt auftreten, sondern durch Signale angekündigt werden. Das Ziel des ORC als Frühaufklärungssystem ist es, mögliche operationelle Risiken und Chancen frühzeitig aufzudecken. Durch diese Frühzeitigkeit entsteht ein zeitlicher Vorsprung, sodass Gegenmaßnahmen rechtzeitig initiiert werden können. Der Operational Risk Counter liefert Richtwerte, mit denen angezeigt wird, ob sich das operationelle Risiko des Finanzdienstleisters in einer vorher genau zu definierenden –Sicherheits-, Vorsichts- oder Gefahrenzone bewegt. Dabei ähnelt die Funktionsweise des ORC einer Ampelschaltung, bei der durch die Einteilung in eine Sicherheits-, Vorsichts- und Gefahrenzone der Grad des operationellen Risikos sichtbar gemacht wird.
Die zentralen Elemente des Systems bilden die Risikoindikatoren. Allgemein lassen sich unternehmensintern diverse Bereiche festlegen, in denen Risiken auftreten, die mit Hilfe von Risikoindikatoren identifiziert werden können. Dabei ist die Wahl der Bereiche individuell festzulegen. Anhand der subjektiven Einschätzung der Mitarbeiter oder des Managements werden dann konkrete Belastungswerte in Form von Punktezahlen ermittelt. Die Gesamtsumme aus der Addition der Punkte in den einzelnen Bereichen gibt die Interpretation der Ergebnisse vor. Das Grundprinzip des ORC veranschaulicht die nachstehende Abbildung:
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung führt in die Relevanz operationeller Risiken ein und formuliert das Ziel der Arbeit, ein Frühwarnsystem für Finanzdienstleister zu beschreiben und in der Praxis zu verifizieren.
2. Begriffliche und theoretische Grundlagen: Dieses Kapitel definiert zentrale Fachbegriffe wie Finanzdienstleister, Allfinanz und Risiko sowie die regulatorischen Anforderungen und Kategorisierungsmethoden für operationelle Risiken.
3. Frühwarnsysteme: Hier werden die rechtlichen Rahmenbedingungen sowie verschiedene Generationen und Formen von Frühwarnsystemen analysiert, mit Fokus auf die Bedeutung von Risikoindikatoren.
4. Der Operational Risk Counter (ORC) – Ein Frühaufklärungssystem für operationelle Risiken: Dieses Kapitel präsentiert das Konzept des ORC, seine vierphasige Ablaufstruktur und wie es als Frühaufklärungsinstrument in die Unternehmensstruktur integriert werden kann.
5. Business Continuity Management: Es werden Grundlagen, Ziele und der Prozess des Business Continuity Management als Methode zur Sicherstellung der Geschäftstätigkeit in Krisenzeiten erläutert.
6. Ausgestaltung des ORC für BCM Themenfelder innerhalb der Allianz Deutschland AG: Hier wird der ORC konkret auf die BCM-Themenfelder IT-Systeme, Mitarbeiterressourcen und allgemeine Bereitschaft bei der Allianz Deutschland AG angewendet.
7. Beurteilung des Einsatzes von Frühwarnsystemen für operationelle Risiken: Dieses Kapitel kritisch würdigt die Vor- und Nachteile sowie die Möglichkeiten und Grenzen des ORC-Ansatzes.
8. Zusammenfassung: Die Arbeit schließt mit einer Rekapitulation der wesentlichen Erkenntnisse über das Konzept, die Implementierung und den Nutzen des ORC-Modells.
Schlüsselwörter
Operationelle Risiken, Finanzdienstleister, Frühwarnsysteme, Risikoindikatoren, Operational Risk Counter, ORC, Risikomanagement, Business Continuity Management, BCM, Risikoidentifizierung, Allianz Deutschland AG, Basel II, Solvency II, Prozessmapping, Früherkennung.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit beschäftigt sich mit der Beurteilung und Gestaltung von Frühwarnsystemen zur Identifizierung und Steuerung operationeller Risiken bei Finanzdienstleistern.
Welche zentralen Themenfelder werden bearbeitet?
Die zentralen Themen umfassen die Definition operationeller Risiken, den Aufbau von Frühwarnsystemen, das Business Continuity Management (BCM) und die praktische Anwendung von Risikoindikatoren.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist die Beschreibung eines theoretischen Konzepts für einen "Operational Risk Counter" (ORC) und dessen praktische Anwendung für BCM-Themenfelder bei der Allianz Deutschland AG.
Welche wissenschaftlichen Methoden finden Anwendung?
Die Arbeit basiert auf einer Literaturanalyse sowie der deskriptiven Darstellung und Verifizierung eines praxisorientierten Modells (ORC) unter Einbeziehung von Indikatorhypothesen.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die theoretische Fundierung, die detaillierte Vorstellung des ORC-Konzepts, die Einordnung in das BCM und die praktische Ausgestaltung für die Allianz Deutschland AG.
Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren die Arbeit?
Zu den Kernbegriffen zählen operationelle Risiken, Risikoindikatoren, Frühaufklärung, BCM und die spezifische Risikokultur bei Versicherungsunternehmen.
Wie unterscheidet sich der ORC von klassischen Frühwarnsystemen?
Der ORC nutzt ein ampelbasiertes Zonensystem und spezifische, unternehmensindividuelle Risikoindikatoren, um einen "Frühaufklärungscharakter" zu erzeugen und eine kontinuierliche, zyklische Überwachung zu ermöglichen.
Warum ist das BCM-Beispiel für die Allianz Deutschland AG relevant?
Das BCM-Beispiel zeigt, wie theoretische Anforderungen des Risikomanagements durch eine konkrete prozessuale Implementierung (z.B. für IT-Systeme) in einem Großkonzern operationalisiert werden können.
- Quote paper
- Jakub Szczepanski (Author), 2007, Beurteilung von operationellen Risiken und Möglichkeiten für die Gestaltung eines Frühwarnsystems für Finanzdienstleister am Beispiel der Allianz Deutschland AG, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/87364
