Diese Arbeit befasst sich mit dem Thema Compliance speziell ausgelegt auf die Immobilienwirtschaft. Unter Compliance ist grundsätzlich die Einhaltung von Regeln im Sinne von gesetzlichen Bestimmungen und eigenen unternehmensinternen Richtlinien zu verstehen. Der DCGK bezeichnet den Begriff Compliance wie folgt: ,,Der Vorstand hat für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmer hin (Compliance)". Dabei ist der Begriff Compliance und somit auch die Funktion eines Comliance-Managements keine Erfindung der Neuzeit.
In der Betriebswirtschaft wurde die Thematik der Compliance jedoch erst in den letzten 25 Jahren relevant und steigt in der Bedeutung für die Unternehmen und Geschäftsbereiche aktuell immer weiter an. Spätestens nach dem größten Bestechungsskandal der deutschen Wirtschaftsgeschichte bei Siemens, aber auch Skandale anderer Namhafter Unternehmen, wie der Deutschen Telekom oder Lidl, wurde zahllosen inländischen Unternehmen deutlich, wie wichtig es ist Compliance-Organisationen einzuführen oder bereits bestehende Regelungen zu verschärfen. Wer mit einem Compliance- Management vorbeugt, schützt sich und seine Angestellten vor höheren Strafen, wie Gefängnis, Schadensersatz und Entlassung. Auch die Verhinderung eines drohenden Reputationsverlusts ist für Unternehmen von existenzieller Bedeutung, denn durch die Skandale der letzten Jahre wurden die Medien und die allgemeine Öffentlichkeit gegenüber Wirtschaftskriminalität deutlich sensibilisiert.
Inhaltsverzeichnis
A. Einleitung
B. Relevante Compliance-Risiken für die Immobilienwirtschaft
I. Datenschutz
II. Steuerrecht
III. Korruption
IV. Geldwäsche
C. Ausgestaltung eines effektiven Compliance-Managements-Systems
I. Relevante Standards
1. IDW PS 980
2. ISO 19600
3. Compliance-Pflichtenheft des ICG
II. Compliance-Management in der Corporate Governance
1. Handlungsfelder des Compliance-Managements
a) Compliance-Kultur
b) Risk Assessment
c) Schulungsmaßnahmen
d) Kontrollkonzepte und interne Revision
2. Überwachung des Compliance-Management-Systems
D. Fazit
Zielsetzung & Themen
Die Masterarbeit untersucht die wachsende Bedeutung von Compliance-Management-Systemen (CMS) in der Immobilienwirtschaft. Ziel ist es, die spezifischen rechtlichen und wirtschaftlichen Risiken der Branche zu identifizieren und aufzuzeigen, wie durch eine effektive Ausgestaltung und Überwachung eines CMS Haftungsrisiken minimiert und Unternehmenswerte geschützt werden können.
- Analyse branchenspezifischer Compliance-Risiken (Datenschutz, Steuern, Korruption, Geldwäsche).
- Untersuchung relevanter Standards wie IDW PS 980, ISO 19600 und das ICG-Pflichtenheft.
- Betrachtung der Rolle von Compliance innerhalb der Corporate Governance.
- Bewertung konkreter Handlungsfelder wie Compliance-Kultur, Risk Assessment und Schulungsprogramme.
- Erörterung von Überwachungsmechanismen und Zertifizierungsmöglichkeiten.
Auszug aus dem Buch
A. Einleitung
Unter Compliance ist grundsätzlich die Einhaltung von Regeln im Sinne von gesetzlichen Bestimmungen und eigenen unternehmensinternen Richtlinien zu verstehen. Der DCGK bezeichnet den Begriff Compliance wie folgt: „Der Vorstand hat für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmer hin (Compliance)“.
Dabei ist der Begriff Compliance-Managements keine Erfindung der Neuzeit. In der Betriebswirtschaft wurde die Thematik der Compliance jedoch erst in den letzten 25 Jahren relevant und steigt in der Bedeutung für die Unternehmen und Geschäftsbereiche aktuell immer weiter an. Spätestens nach dem größten Bestechungsskandal der deutschen Wirtschaftsgeschichte bei Siemens, aber auch Skandale anderer Namhafter Unternehmen, wie der Deutschen Telekom oder Lidl, wurde zahllos inländischen Unternehmen deutlich, wie wichtig es ist Compliance-Organisationen einzuführen oder bereits bestehende Regelungen zu verschärfen.
Wer mit einem Compliance-Management vorbeugt, schützt sich und seine Angestellten vor höheren Strafen, wie Gefängnis, Schadensersatz und Entlassung. Auch die Verhinderung eines drohenden Reputationsverlusts ist für Unternehmen von existenzieller Bedeutung, denn durch Skandale der letzten Jahre wurden die Medien und die allgemeine Öffentlichkeit gegenüber Wirtschaftskriminalität deutlich sensibilisiert.
Zusammenfassung der Kapitel
A. Einleitung: Die Einleitung definiert den Compliance-Begriff, erläutert dessen zunehmende Bedeutung für Unternehmen und verdeutlicht die Notwendigkeit präventiver Maßnahmen zur Vermeidung von Strafen und Reputationsverlusten.
B. Relevante Compliance-Risiken für die Immobilienwirtschaft: Dieses Kapitel identifiziert und analysiert die vier zentralen Risiko-Bereiche der Branche: Datenschutz, Steuerrecht, Korruption und Geldwäsche.
C. Ausgestaltung eines effektiven Compliance-Managements-Systems: Das Hauptkapitel beschreibt die theoretischen und praktischen Grundlagen zur Implementierung eines CMS, einschließlich relevanter Prüfstandards und deren Integration in die Corporate Governance.
D. Fazit: Das Fazit fasst die Notwendigkeit einer flexiblen, unternehmenskulturorientierten Compliance zusammen und betont, dass Compliance eine strategische Führungsaufgabe ist, um langfristigen Unternehmenserfolg zu sichern.
Schlüsselwörter
Compliance, Immobilienwirtschaft, Risikomanagement, Datenschutz, Korruptionsprävention, Geldwäschegesetz, Corporate Governance, IDW PS 980, ISO 19600, Unternehmensführung, Haftungsvermeidung, Compliance-Kultur, Risikobewertung, Compliance-Zertifizierung, Interne Revision
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit behandelt die Implementierung und Bedeutung von Compliance-Management-Systemen speziell in der Immobilienwirtschaft, um rechtliche Risiken zu minimieren.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Die Schwerpunkte liegen auf den Bereichen Datenschutz, Steuerrecht, Korruptionsbekämpfung und der Einhaltung des Geldwäschegesetzes (GwG).
Was ist das primäre Ziel der Forschung?
Das Ziel ist es, aufzuzeigen, wie ein effektives Compliance-System strukturiert sein muss, um Immobilienunternehmen vor Haftungsansprüchen und wirtschaftlichen Schäden zu schützen.
Welche wissenschaftlichen Standards werden analysiert?
Die Arbeit untersucht u.a. den Prüfstandard IDW PS 980, die internationale Norm ISO 19600 sowie das spezifische Pflichtenheft des ICG.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die Identifikation branchenspezifischer Risiken und die praktische Ausgestaltung eines CMS, inklusive Maßnahmen wie Schulungen und Kontrollsysteme.
Welche Keywords charakterisieren die Arbeit?
Die zentralen Schlagworte sind Compliance, Immobilienwirtschaft, Risikomanagement, Geldwäschegesetz und Corporate Governance.
Warum ist die Immobilienbranche besonders anfällig für Geldwäsche?
Aufgrund hoher Transaktionsvolumina, komplexer Finanzierungsstrukturen und der teils geringen Transparenz bei Immobilieninvestitionen bietet die Branche attraktive Möglichkeiten für illegale Geldwäscheaktivitäten.
Welche Rolle spielt die Compliance-Kultur im Unternehmen?
Die Compliance-Kultur ist das Fundament, auf dem das gesamte System aufbaut; sie wird maßgeblich durch das Verhalten der Führungsebene ("Tone from the top") geprägt.
- Quote paper
- Anna Bajer (Author), 2020, Compliance Management Systeme in der Immobilienwirtschaft. Risiken und Ihre effektive Steuerung, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1035358
