Steuerberatung 4.0, dieses Thema beschäftigt die Steuerberatung wie kein anderes. Wie fast jeder Bereich des Lebens bleibt auch die Steuerberatung nicht von der Modernisierung verschont. Die Steuerberater stehen vor der Herausforderung, die Entwicklung mitzumachen und das Berufsbild neu zu prägen. Viele Bereiche der Steuerberatung sind bereits digitalisiert.
Das Ziel dieser Arbeit wird es sein, den Entwicklungsland der Digitalisierung in der Steuerberatung zu erläutern und Entwicklungstendenzen zu nennen. Der Autor dieser Arbeit ist selbst bereits ein ausgebildeter Steuerfachangestellter und hat seine Erfahrungen in verschiedenen Kanzleien gesammelt, so wurde er vertraut mit automatisierten
Arbeitsabläufen und der sog. Steuerberatung 4.0. Seine praktischen Erfahrungen werden immer wieder thematisiert werden.
Die Arbeit ist aufgeteilt in die wesentlichen Kernaufgaben des Steuerberaters, also Finanz- und Lohnbuchhaltung, das Erstellen eines Jahresabschlusses und der Steuererklärung, sonstige Hilfs- und Verwaltungstätigkeiten
sowie die eigentliche Beratung an sich.
Inhaltsverzeichnis
1. Problemstellung, Zielsetzung und Gang der Untersuchung
2. Unternehmen Online
3. Digitaler Entwicklungsstand in der Finanzbuchhaltung
3.1 Digitale Finanzbuchhaltung
3.1.1 Programmfunktionen
3.1.2 Digitale Belege buchen
3.1.3 Digitales Bankbuchen
3.1.4 Elektronisches Kassenbuch
3.2 Bezug zum Mandanten
3.3 Perspektiven der Digitalisierung in der Finanzbuchhaltung
4. Digitaler Entwicklungsstand in der Lohnbuchhaltung
4.1 Digitale Lohnbuchhaltung
4.1.1 Lohn und Gehalt und Lodas, Digitale Personalakte und Arbeitnehmer Online
4.1.2 Kommunikation mit der Finanzverwaltung
4.1.3 Kommunikation mit den Krankenkassen
4.1.4 Kommunikation mit der Rentenversicherung
4.1.5 Kommunikation mit der Berufsgenossenschaft
4.1.6 Kommunikation mit der Agentur für Arbeit
4.2 Bezug zum Mandanten
4.3 Perspektiven der Digitalisierung in der Lohnbuchhaltung
5. Digitaler Entwicklungsstand bei der Jahresabschlusserstellung
5.1 Digitale Jahresabschlusserstellung
5.1.1 Programmfunktionen
5.1.2 Kommunikation mit der Finanzverwaltung
5.1.3 Kommunikation mit dem Bundesanzeiger
5.2 Perspektiven der Digitalisierung bei der Jahresabschlusserstellung
6. Digitaler Entwicklungsstand bei der Erstellung von Steuererklärungen
6.1 Digitale Erstellung von Steuererklärung
6.1.1 Programmverbindungen
6.1.2 Vorausgefüllte Steuererklärung
6.2 Bezug zum Mandanten
6.3 Perspektiven der Digitalisierung bei der Erstellung von Steuererklärungen
7. Digitaler Entwicklungsstand bei sonstigen Verwaltungsaufgaben und Hilfstätigkeiten
7.1 Dokumentenmanagementsystem
7.2 Post, Fristen und Bescheide
7.3 Wirtschaftsberatung – Darlehen
7.4 Toolbox
7.5 Rechnungsschreibung
7.6 Vollmachten
7.7 Übertragung von Mandantendaten
7.8.Geldwäschegesetz
7.9 Corona-Hilfe
8. Digitaler Entwicklungsstand bei Beratungstätigkeiten
9. Zusammenfassung und Entwicklungstendenzen
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit zielt darauf ab, den aktuellen Entwicklungsstand der Digitalisierung innerhalb der Steuerberatung umfassend zu analysieren und zukünftige Entwicklungstendenzen aufzuzeigen. Hierbei steht die Untersuchung der wesentlichen Kernaufgaben des Steuerberaters im Fokus, um zu evaluieren, wie digitale Werkzeuge und automatisierte Prozesse die Effizienz steigern und das Berufsbild nachhaltig verändern.
- Digitalisierung der Finanz- und Lohnbuchhaltung
- Automatisierung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen
- Optimierung administrativer Hilfstätigkeiten und Verwaltungsprozesse
- Die Rolle der Beratung als zukünftiger Schwerpunkt des Berufsstandes
- Implementierung cloudbasierter Softwarelösungen (z.B. DATEV Unternehmen online)
Auszug aus dem Buch
3.1.2 Digitale Belege buchen
Digitale Belege buchen ist eine Funktion von Unternehmen Online, welche wie bereits der Name sagt, das papierlose buchen ermöglicht. Um Belege digital buchen zu können, werden DATEV und Unternehmen Online, sowie ggf. ein Scanner vorausgesetzt. Im ersten Schritt muss der Mandant die notwendigen Belege digitalisieren, d.h. entweder hat der Mandant den Beleg bereits auf seinem Computer gespeichert – der Mandant hat eine Rechnung per E-Mail digital erhalten – oder der Mandant muss den Beleg einscannen. Im zweiten Schritt müssen die Belege in Unternehmen Online hochgeladen werden, dabei wird keine zusätzliche Applikation benötigt, Unternehmen Online kann durch einen gewöhnlichen Browser aufgerufen werden. Die Belege müssen einem gängigen Dateityp wie dem PDF, JPEG oder TIF-Format entsprechen.
Der Mandant kann den Buchhaltungsprozess schon beim hochladen erleichtern, indem er die Belege nach der DATEV-Vorgabe sortiert. Dabei erfolgt eine Sortierung in Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Kasse, Sonstige usw. Bevor das Programm seine Hauptfunktionen erfüllt, sollte der Mandant einige Daten einpflegen, darunter zählen vor allem die Stammdaten der Kunden und Lieferanten. Im dritten Schritt werden auf Grundlage der Stammdaten, die Belege durch die sog. OCR-Erkennung vorerfasst. Das Programm erkennt automatisch die wichtigsten Daten, welche beim Buchen benötigt werden, also den Bruttorechnungsbetrag, das Rechnungs- und Leistungsdatum, die Rechnungsnummer, die Umsatzsteuer sowie den entsprechenden Kunden. Die OCR-Erkennung ist ein lernendes Programm, die Qualität der Erkennung nimmt also mit jedem Mal zu.
Der Berater kann auf die Belege direkt zugreifen und die Buchhaltung vorbereiten. Im Programm KaReWe muss nur die Applikation digitale Belege buchen gestartet werden und der Berater hat Zugriff auf die Belege. Durch die OCR-Erkennung wird dem Berater ein Buchungssatz vorgeschlagen, sodass der Beleg schnellstmöglich verarbeitet werden kann. Auch hier lernt das Programm mit jeder Buchung dazu. Ziel ist es eine vollautomatisierte Buchhaltung zu haben, sodass der Berater die Belege ohne Zeitaufwand verarbeiten kann, eine ordentliche Prüfung der Buchungssätze ist jedoch unvermeidbar.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Problemstellung, Zielsetzung und Gang der Untersuchung: Einführung in das Thema der Steuerberatung 4.0 und die Motivation der Untersuchung durch die eigene Berufserfahrung des Autors.
2. Unternehmen Online: Erläuterung der DATEV-Schnittstelle als Grundlage für die cloudbasierte Zusammenarbeit zwischen Berater und Mandant.
3. Digitaler Entwicklungsstand in der Finanzbuchhaltung: Analyse der Digitalisierungsmöglichkeiten in der Finanzbuchhaltung, inklusive Belegwesen, Bankbuchungen und Kassenführung.
4. Digitaler Entwicklungsstand in der Lohnbuchhaltung: Darstellung der digitalen Lohnabrechnung und der elektronischen Kommunikation mit Behörden wie Finanzamt, Krankenkassen und Rentenversicherung.
5. Digitaler Entwicklungsstand bei der Jahresabschlusserstellung: Untersuchung der automatisierten Prozesse bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Kommunikation mit dem Bundesanzeiger.
6. Digitaler Entwicklungsstand bei der Erstellung von Steuererklärungen: Analyse der effizienteren Erstellung von Steuererklärungen durch Programmverbindungen und die vorausgefüllte Steuererklärung.
7. Digitaler Entwicklungsstand bei sonstigen Verwaltungsaufgaben und Hilfstätigkeiten: Überblick über digitale Hilfsmittel wie Dokumentenmanagementsysteme, Fristenüberwachung und fachliche Unterstützungsleistungen.
8. Digitaler Entwicklungsstand bei Beratungstätigkeiten: Betrachtung der digitalen Möglichkeiten zur überregionalen Mandantenbetreuung.
9. Zusammenfassung und Entwicklungstendenzen: Resümee über den digitalen Wandel des Berufsbildes und die Verschiebung des Fokus hin zur intensiveren Beratung.
Schlüsselwörter
Steuerberatung, Digitalisierung, DATEV, Buchhaltung, Lohnbuchhaltung, Jahresabschluss, Steuererklärung, Automatisierung, Cloud-Computing, Unternehmen online, Belegwesen, OCR-Erkennung, Finanzverwaltung, ELSTER, Beratungstätigkeit
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit behandelt den aktuellen Status quo und die technologischen Fortschritte der Digitalisierung innerhalb der Steuerberatungsbranche.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die Arbeit fokussiert sich auf die zentralen Aufgabenbereiche: Finanz- und Lohnbuchhaltung, Jahresabschlusserstellung, Steuererklärungen sowie ergänzende Verwaltungstätigkeiten.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Das Ziel ist es, den Digitalisierungsgrad in verschiedenen Kanzleiprozessen aufzuzeigen und die daraus resultierenden Entwicklungstendenzen für das Berufsbild des Steuerberaters zu identifizieren.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Es handelt sich um eine praxisorientierte Analyse, die auf den fundierten beruflichen Erfahrungen des Autors als Steuerfachangestellter in mittelständischen Kanzleien basiert.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Im Hauptteil werden die einzelnen Kernbereiche der Steuerberatung detailliert hinsichtlich ihrer digitalen Umsetzung, Softwarenutzung und Behördenkommunikation analysiert.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Wesentliche Begriffe sind Digitalisierung, Automatisierung, DATEV, Mandantenkommunikation, Finanzbuchhaltung und die Verschiebung des Fokus in Richtung Beratung.
Welche Rolle spielt die DATEV-Software in der täglichen Praxis?
Die DATEV-Softwarelösungen bilden das Rückgrat der untersuchten Prozesse, da sie Schnittstellen zwischen Mandant und Berater sowie zu den Finanzbehörden ermöglichen.
Warum wird die Beratung in Zukunft immer wichtiger?
Da Standardprozesse wie die Buchhaltung zunehmend automatisiert werden, gewinnt die persönliche und strategische Beratung durch den Steuerberater als Differenzierungsmerkmal an Bedeutung.
- Citation du texte
- Oleg Rozenblyum (Auteur), 2021, Digitalisierung in der Steuerberatung. Entwicklungsstand und Perspektiven, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1044792
