In der Bundesrepublik Deutschland werden nach Schätzungen in den nächsten 10 Jahren ca. 700.000 kleine und mittelständische Unternehmen mit dem Problem der eigenen Unternehmensnachfolge konfrontiert werden. Die erste Generation der Unternehmensgründer nach 1945 steht aus Altersgründen vor dieser großen Herausforderung und vor der entscheidenden Frage:
„Wer soll mein Unternehmen weiterführen?“. In der Bundesrepublik Deutschland sind dadurch ca. 110.000 Unternehmen (siehe Anhang 1) und die damit verbundenen Arbeitsplätze gefährdet. Gerade in Zeiten einer schlechten Gesamtwirtschaftslage spielt der Aspekt der Unternehmensnachfolge eine große Rolle. Es muss das Ziel der Banken sein, jeden Altunternehmer früh genug für seine Nachfolgeplanung zu sensibilisieren und zu unterstützen.
Hierbei spielen die Volks- und Raiffeisenbanken aufgrund Ihrer traditionellen Nähe zu den kleinen und mittelständischen Unternehmern eine entscheidende Rolle für die deutsche Wirtschaft. Die Firmenkundenbereiche innerhalb der Bank müssen sich der Verantwortung Ihrer Kunden gegenüber bewusst sein. Auf der Grundlage eines umfassenden und immer aktuellen Wissenstandes der Firmenkundenberater gilt es aus dem Risiko der Unternehmensnachfolge eine Chance für die deutsche Wirtschaft zu entwickeln.
Inhaltsverzeichnis
1. Die Unternehmensnachfolge
1.1. Allgemeines zur Unternehmensnachfolge
1.2. Der Bezug zu Basel II - Die Unternehmensnachfolge als Ratingkriterium
2. Chancen und Risiken der Unternehmensnachfolge
2.1. Risiken
2.1.1. Risiken in Verbindung mit ausscheidenden Unternehmer
2.1.2. Risiken in Verbindung mit dem Nachfolger
2.1.3. Die Risiken der Bank
2.2. Chancen
2.2.1. Chancen für den Altunternehmer
2.2.2. Chancen für den Nachfolger
2.2.3. Chancen für die Bank
3. Betreuung bzw. Betreuungskonzept zur Reduzierung der Risiken bzw. Erkennung der Chancen
3.1. Umfang der Betreuung
3.1.1. Rechtliche Aspekte
3.1.2. Die Erbfolge
3.1.3. Steuerliche Aspekte
3.2. Phasenmodell der Unternehmensbetreuung
3.2.1 Die Phasen des Betreuungskonzeptes
4. Das Betreuungskonzept anhand eines Beispiels
4.1. Kurze Vorstellung des Unternehmens
4.2. Die Anwendung des Phasenmodells
4.2.1. Phase 1 (Sensibilisierung und Kontaktaufnahme mit Herrn Müller)
4.2.3. Phase 3 (Vertragsverhandlungen zwischen Herrn Müller und Herrn Schmitz)
4.2.4. Phase4/Phase5 (Durchführung der Übergabe)
4.2.5. Phase 6 (Coachen nach der Übergabe)
5. Schlussbetrachtung
Zielsetzung und Themenfelder
Die vorliegende Arbeit untersucht die Herausforderungen der Unternehmensnachfolge für mittelständische Unternehmen und definiert die Rolle der Bank als beratender Partner. Dabei liegt der Fokus darauf, durch ein systematisches Betreuungskonzept Risiken für den Kreditgeber zu minimieren und aus dem Übergabeprozess Chancen für eine langfristige Kundenbindung und Risikoprävention unter Berücksichtigung von Basel-II-Kriterien zu generieren.
- Risikoanalyse der Unternehmensnachfolge
- Basel II als Rating-Kriterium im Firmenkundengeschäft
- Phasenmodell der Unternehmensbetreuung
- Praxisorientierte Anwendung eines Nachfolgekonzepts
- Vermögensberatung und Nachfolgeplanung
Auszug aus dem Buch
2.1. Risiken
Das größte Risiko für die Bank liegt in einer Zahlungsunfähigkeit des Unternehmens und im Ausfall aller Darlehensverpflichtungen (Ausfallrisiko). Alle weiteren Risiken (z.B. Zinsrisiko) sind bei einer Unternehmensnachfolge eher sekundär und bleiben im folgenden Verlauf der Hausarbeit unberücksichtigt.
Es muss das Ziel der Bank sein alle negativen Veränderungen in Verbindung mit der Unternehmensnachfolge zu erkennen. Dabei muss die Bank die Zeit vor, während und nach der Übergabe betrachten. Alle möglichen Risikofelder müssen erkannt werden. Erst dann kann man gezielt den Risiken entgegenwirken.
2.1.1. Risiken in Verbindung mit ausscheidenden Unternehmer
2.1.1.1. fehlender Notfallplan
Bis zur Übergabe des Unternehmens stellt vor allem ein plötzlich, durch Krankheit bedingtes Ausscheiden des Altunternehmers, ein großes Risiko dar. In diesem Falle wäre das Unternehmen bei fehlendem Notfallplan ohne handlungsfähige Geschäftsleitung. Wichtige Fragen bleiben eventuell lange Zeit unbeantwortet: Wer kann die Geschäftsleitung kommissarisch übernehmen? Wer kennt die Codes zu wichtigen Tresoren? Wer hat die Bankvollmachten? Das Unternehmen wäre quasi führungslos. Am Ende könnte im schlimmsten Fall die Insolvenz und die Auflösung des Unternehmens stehen.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Die Unternehmensnachfolge: Dieses Kapitel thematisiert die Notwendigkeit einer frühzeitigen Nachfolgeplanung und setzt diese in den Kontext der neuen Basler Eigenkapitalvereinbarungen (Basel II).
2. Chancen und Risiken der Unternehmensnachfolge: Der Autor erläutert hier die spezifischen Risikofelder (Notfallplan, Imageschaden, Haftung) sowie die Chancen für Altunternehmer, Nachfolger und die betreuende Bank.
3. Betreuung bzw. Betreuungskonzept zur Reduzierung der Risiken bzw. Erkennung der Chancen: Hier werden der Umfang der bankseitigen Beratung und ein strukturiertes, sechsstufiges Phasenmodell für die Unternehmensbegleitung vorgestellt.
4. Das Betreuungskonzept anhand eines Beispiels: Das theoretische Phasenmodell wird konkret an einem anonymisierten Fallbeispiel (Immobilienunternehmen) angewandt, um die praktische Umsetzung zu verdeutlichen.
5. Schlussbetrachtung: Das Fazit fasst zusammen, dass die Begleitung der Unternehmensnachfolge eine zentrale Kernaufgabe für Firmenkundenberater darstellt, um den Mittelstand zu stützen und das eigene Risiko zu steuern.
Schlüsselwörter
Unternehmensnachfolge, Basel II, Rating, Firmenkundengeschäft, Risikomanagement, Notfallplanung, Vermögensberatung, Mittelstand, Asset Deal, Kreditrisiko, Unternehmensbetreuung, Nachfolgeplanung, Bankberatung, Finanzierung, Betriebsnachfolge
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit analysiert die Risiken und Chancen, die mit der Unternehmensnachfolge bei mittelständischen Betrieben verbunden sind, und zeigt auf, wie Banken diesen Prozess beratend begleiten können.
Welche zentralen Themenfelder werden bearbeitet?
Die Schwerpunkte liegen auf der Risikominimierung, der Anwendung des Basel-II-Konzepts im Firmenkundengeschäft sowie der praktischen Ausgestaltung eines strukturierten Betreuungsmodells durch Bankberater.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Ziel ist es, ein systematisches Vorgehen für Banken zu entwerfen, das den Firmenkundenberater befähigt, Nachfolgeszenarien frühzeitig zu erkennen und sowohl rechtlich als auch wirtschaftlich erfolgreich zu begleiten.
Welche wissenschaftliche Methode wurde verwendet?
Die Arbeit nutzt eine theoretische Fundierung durch Literaturrecherche und ergänzt diese durch ein konkretes Praxisbeispiel zur Illustration des vorgestellten Phasenmodells.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in eine detaillierte Risiko-Chancen-Analyse, die Vorstellung eines Beratungsleitfadens in sechs Phasen und dessen praktische Anwendung auf ein Immobilienunternehmen.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren das Dokument?
Wesentliche Begriffe sind Unternehmensnachfolge, Basel II, Risikomanagement, Firmenkundengeschäft und Nachfolgeplanung.
Welche Rolle spielt Basel II in diesem Nachfolgekontext?
Basel II fungiert als zentrales Rating-Kriterium, da eine unsichere Nachfolgeplanung die Bonität des Unternehmens verschlechtert und somit die Kreditkonditionen negativ beeinflussen kann.
Warum wird im Beispiel ein "Asset Deal" gewählt?
Bei einer Einzelunternehmung bietet der "Asset Deal" die Möglichkeit, gezielt Risiken auszuschließen und die Struktur der Unternehmensübernahme für den Nachfolger zu optimieren.
- Citation du texte
- Harald Vonhoegen (Auteur), 2003, Unternehmensnachfolge - Chancen und Risiken für die Bank, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/113790
