Ziel dieser Arbeit ist es die Möglichkeiten einer IT-Unterstützung im Cash Management und im speziellen in der Liquiditätsplanung aufzuzeigen. Des Weiteren soll der Nutzen einer IT Unterstützung ermittelt werden und identifiziert werden welche Prozesse im Cash Management automatisiert durchgeführt werden.
Weiters sollen die Vor- und Nachteile eines ERP (Enterprise Ressource Management) integrierten Cash Management Systems, hier im speziellen SAP ERP, gegenüber anderen eigenständigen Cash Management Systemen erhoben werden.
Die vorliegende Arbeit gliedert sich in vier Hauptkapitel.
- Grundlagen des Cash Management
- Prozesse des Cash Management
- Systemvergleich zwischen ERP integriertem und anderen TMS (Treasury Management Systemen)
- Evaluierung und Aktualität von Cash Management Systemen
Im ersten Teil werden die Grundlagen des Cash Managements dargestellt. Dieser Teil beginnt mit einer Begriffdefinition und Abgrenzungen, darauf folgen die Ziele des Cash Managements, über die Ziele erfolgt die Ausarbeitung der Aufgaben und zum Schluss dieses Kapitels werden die klassischen Instrumente des Cash Managements dargestellt.
Im zweiten Kapitel wird das Cash Management in einer prozessorientierten Betrachtungsweise dargestellt. Hier werden jeweils die einzelnen Prozesse definiert, eine mögliche IT Unterstützung evaluiert und beispielhafte IT Umsetzungen anhand von SAP ERP dargestellt.
Das nächste Kapitel beschäftigt sich mit der Fragestellung ERP integriertes Cash Management vs. isoliertes Cash Management System. Hier werden die Vor- und Nachteile der zwei verschiedenen Ansätze dargestellt und beurteilt.
Im letzten Kapitel wird der Nutzen von Cash Management Systemen aus der Sicht des Autors ausgearbeitet. Zuletzt wird noch auf die Aktualität des Themas eingegangen und ein kurzer Überblick über aktuelle Entwicklungen gegeben.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Ziele der Arbeit
1.2 Aufbau der Arbeit
2 Grundlagen des Cash Management
2.1 Definitionen
2.1.1 Cash-Management
2.1.2 Liquiditätsmanagement
2.1.3 Abgrenzung zu Treasury
2.2 Ziele des Cash Management
2.3 Aufgaben des Cash Management
2.3.1 Liquiditätsplanung
2.3.2 Disposition liquider Mittel
2.3.3 Gestaltung der Zahlungsströme
2.4 Bereiche des Cash Management
2.4.1 Planung
2.4.2 Disposition
2.4.3 Kreditoren- und Debitorenmanagement
2.4.4 Instrumente des Zahlungsverkehrs
3 Prozesse des Cash Management
3.1 Prozessübersicht und Ablaufdiagramm
3.2 Eingangsdaten
3.2.1 Elektronischer Kontoauszug
3.2.2 Erwartete Zahlungen aus der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung
3.2.3 Zukünftige Zahlungen aus Bestellungen, Kundenaufträgen, etc.
3.2.4 Geplante Zahlungen aus Finanzgeschäften
3.2.5 Weitere Eingangsdaten
3.3 Disposition
3.3.1 Tagesfinanzstatus
3.3.2 Konten-Clearing
3.4 Zahlung
3.4.1 Zahlungsprogram
3.4.2 SAP Bank Communication Management
3.5 Netting
3.5.1 Interne Aufrechnung
3.5.2 SAP In-House Cash
3.6 Liquiditätsplanung
3.6.1 SAP Liquiditätsvorschau
3.6.2 SAP Liquidity Planner
3.7 Weitere Prozesse
3.7.1 Scheckrücklauf und Scheckrücklaufanalyse
3.7.2 Wechselrücklauf
3.7.3 Elektronische Scheckeinreichung
3.7.4 Wechseleinreichung
3.7.5 Verzinsung
3.7.6 Collections Management - Forderungsmanagement
3.7.7 Dispute Management
3.7.8 Credit Management
3.7.9 Elektronische Rechnungslegung - Biller Direct
4 Systemvergleich ERP vs. TMS
4.1 Funktionsübersicht von Treasury Management Systemen
4.2 Vor- und Nachteile der unterschiedlichen Systemansätze
4.2.1 Standalone Treasury Management Systeme (TMS)
4.2.2 ERP basierende Treasury Lösungen
4.2.3 Tabellenkalkulation
4.2.4 In-House-System / Eigenentwicklungen
4.2.5 Beurteilung der Lösungsansätze
5 Evaluierung und Aktualität von Cash Management Systemen
5.1 Nutzen von Cash-Management Systemen
5.2 Cash Management in Krisenzeiten unabdingbar
Zielsetzung und Themenbereiche
Diese Arbeit zielt darauf ab, die Möglichkeiten und den Nutzen einer IT-gestützten Abwicklung von Cash-Management-Prozessen aufzuzeigen. Dabei wird insbesondere analysiert, inwieweit ERP-Systeme, exemplarisch dargestellt anhand von SAP ERP, Vorteile gegenüber spezialisierten Stand-alone-Lösungen bieten oder durch welche Faktoren ihr Einsatz in verschiedenen Unternehmensgrößen und -strukturen beeinflusst wird.
- Grundlagen, Ziele und Instrumente des modernen Cash Managements.
- Prozessorientierte Darstellung und IT-Umsetzung von Cash-Management-Aufgaben.
- Systematischer Vergleich zwischen ERP-integrierten Lösungen und eigenständigen Treasury Management Systemen (TMS).
- Evaluierung des Nutzens von Cash-Management-Systemen unter Berücksichtigung verschiedener Einflussfaktoren.
- Bedeutung von Cash Management Systemen zur Liquiditätssicherung in Krisenzeiten.
Auszug aus dem Buch
2.4.1.2 Tagesfinanzstatus bzw. Dispositionsplanung
Der Tagesfinanzstatus dient als Grundlage für die Disposition der kurzfristigen Mittel. Wichtig ist hierbei das Valutadatum, also die Wertstellung des Geldes auf allen Bankkonten des Unternehmens. Die Ausgangsbasis stellen die Bankbuchungen bis zum Ende des Vortages dar bzw. auch aktuelle Kontoinformationen bei Online Anbindungen mittels elektronischem Kontoauszug. Daraus werden die Valutasalden je Konto ermittelt und dann darauf aufbauend die Bewegungen für den Dispositionstag ermittelt. Wenn alle Ein- und Auszahlungsvorgänge des Tages mit ihrer valutarischen Auswirkung erfasst sind, kann ein vorläufiger Tagessaldo gebildet werden. 38 Abbildung 8 zeigt eine mögliche Grundstruktur für einen Tagesfinanzstatus.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung definiert das Ziel der Arbeit, die Möglichkeiten und den Nutzen von IT-Unterstützung im Cash Management zu analysieren sowie ERP-integrierte Systeme mit eigenständigen Lösungen zu vergleichen.
2 Grundlagen des Cash Management: Dieses Kapitel erläutert die Definitionen, Ziele und Aufgaben des Cash Managements und ordnet es in den größeren Kontext des Treasury Managements ein.
3 Prozesse des Cash Management: Hier werden die Hauptprozesse des Cash Managements wie Eingangsdatenverarbeitung, Disposition, Zahlung und Netting prozessorientiert definiert und deren Umsetzung in SAP ERP dargestellt.
4 Systemvergleich ERP vs. TMS: Dieses Kapitel bietet einen Funktionsüberblick über Treasury Management Systeme und analysiert die Vor- und Nachteile von ERP-integrierten Lösungen gegenüber Stand-alone-Systemen.
5 Evaluierung und Aktualität von Cash Management Systemen: Abschließend wird der Nutzen von Cash-Management-Systemen für verschiedene Unternehmensgrößen evaluiert und die Bedeutung der Liquiditätssicherung in wirtschaftlichen Krisenzeiten hervorgehoben.
Schlüsselwörter
Cash Management, Liquiditätsplanung, Treasury Management, SAP ERP, ERP-System, Disposition, Konten-Clearing, Netting, Liquiditätssicherung, Finanzplanung, Zahlungsverkehr, In-House Cash, Forderungsmanagement, Kreditmanagement, Electronic Banking.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Diplomarbeit befasst sich mit der Rolle von IT-Unterstützung im Cash Management, insbesondere unter dem Aspekt der Integration in ERP-Systeme wie SAP.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die Arbeit behandelt die Grundlagen und Ziele des Cash Managements, die Prozessorientierung, den Systemvergleich zwischen ERP und spezialisierten TMS-Lösungen sowie den Nutzen dieser Systeme.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Das Ziel ist es, die Möglichkeiten einer IT-Unterstützung aufzuzeigen, den Nutzen einer solchen zu ermitteln und die Vor- und Nachteile von ERP-integrierten Systemen gegenüber Stand-alone-Lösungen zu erörtern.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer Literaturrecherche und der prozessorientierten Analyse anhand von System-Szenarien, insbesondere unter Verwendung der Software SAP ERP als Beispiel.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Im Hauptteil werden zunächst die theoretischen Grundlagen gelegt, danach die Prozesse (Eingänge, Disposition, Zahlung, Netting) prozessorientiert detailliert beschrieben und anschließend ein Vergleich zwischen verschiedenen Systemansätzen durchgeführt.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit wird durch Begriffe wie Cash Management, Liquiditätsplanung, Treasury Management, SAP ERP und Prozessoptimierung geprägt.
Was unterscheidet den Tagesfinanzstatus von der Liquiditätsplanung?
Der Tagesfinanzstatus fokussiert auf die kurzfristige Sicht der aktuellen Liquidität basierend auf Valutadaten, während die Liquiditätsplanung eher auf die Prognose zukünftiger Entwicklungen abzielt.
Warum ist Cash Management in Krisenzeiten besonders wichtig?
Aufgrund der verknappten Kreditvergabe und sinkender Liquidität in Unternehmen ist die präzise Steuerung und Sicherung der Liquidität überlebenswichtig, wofür IT-Systeme eine hohe Transparenz bieten.
- Quote paper
- Christian Müllner (Author), 2009, Die Möglichkeiten und der Nutzen von Cash Management Systemen, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/129768
