Die Thesis soll die Ziele der SEPA Initiative im Allgemeinen vorstellen und sich dann auf den Teilbereich der Lastschriften, die in Deutschland ein bedeutendes Zahlungsmittel darstellt, spezialisieren. Hierzu soll sowohl das SEPA Direct Debit Core (SDD) Verfahren und das deutsche Lastschriftverfahren verglichen bzw. erläutert sowie die Vor- und Nachteile herausgearbeitet werden.
Dazu wird im ersten Schritt die deutsche Lastschrift vorgestellt. Es werden die rechtlichen Rahmenbedingungen der deutschen Lastschrift, sowie Zahlen und Fakten dargestellt. Als nächstes werden die beiden SEPA Direct Debit (SDD) Verfahren Core und B2B vorgestellt. Der Schwerpunkt ist auf das Core oder auch Basis Verfahren genannt gerichtet, was die Beziehung zwischen Unternehmen und Privatpersonen regelt. In der Praxis wird dieses sehr häufig z. B. bei Mieten, Gas- und Stromabschläge, Mitgliedsbeiträge, B2C im Internet, Telefon- und Mobilfunkabrechnungen sowie in der Mehrzahl der Kartenzahlungsverfahren verwendet und somit einen großen Anteil an der Transaktionsanzahl ausmacht.
Im nächsten Schritt werden die Unterschiede der beiden Verfahren gegenübergestellt.
Zur Einschätzung der zukünftigen Entwicklung des SDD Verfahrens wurde eine Expertenbefragung durchgeführt. Dazu wurde bei Vertretern der deutschen Kreditwirtschaft, der Privatwirtschaft und deren persönlichen Erfahrungen bzw. Meinungen eingeholt. Diese sollte sowohl die Akzeptanz und Nutzung in der privaten Wirtschaft und in der Kreditwirtschaft aus heutiger Sicht darstellen, aber auch die daraus resultierenden Möglichkeiten und Risiken aufzeigen. Auch wurde hinterfragt, ob durch die Vereinheitlichung in Europa die Privatwirtschaft Kostenvorteile erwartet und Prozessoptimierungen durchführen wird.
Die Thesis wird sich ebenfalls der Frage widmen, ob SEPA Direct Debit den Unternehmen oder der Kreditwirtschaft eine Kostenentlastung bringen wird. Auch wird durch die Expertenbefragung die Erwartung der Kreditwirtschaft in Richtung Betrug oder Betrugsvorbeugung der SDD dargestellt werden.
Die Ergebnisse, sowohl aus den eigenen Recherchen als auch aus der Befragung und eigenen Erfahrungen, sollen letztendlich mit Hilfe der SWOT Analyse präsentiert werden. Im Anschluss werden die wichtigsten Punkte in der Schlussbetrachtung zusammengefasst und ein Fazit gezogen.
Inhaltsverzeichnis
Einleitung
Überblick
Anwendungsbereich von SEPA
Ziele von SEPA
Zielsetzung der Thesis
Kapitel 1: Die deutsche Lastschrift
1.1 Allgemeines
1.2 Rechtliche Rahmenbedingungen zur deutschen Lastschrift
1.3 Zahlen und Fakten zur deutschen Lastschrift
1.3.1 Nutzungshäufigkeit der Zahlungsinstrumente
1.3.2 Wertverteilung der Nutzung auf die Zahlungsinstrumente
1.3.3 Darstellung des Auslandsbezuges
1.3.4 Warum ist die Lastschrift so beliebt?
Kapitel 2: Die SEPA Lastschrift
2.1 Allgemeines
2.2 Rechtliche Rahmenbedingungen zur SEPA Lastschrift
2.3 Zahlen und Fakten zur SEPA Lastschrift
Kapitel 3: SEPA Direct Debit vs. deutsche Lastschrift
3.1 Technische Unterschiede
3.2 Kaufmännische Unterschiede
Kapitel 4: Expertenbefragung zu SEPA
4.1 Fragenkatalog
4.2 Teilnehmer der Expertenbefragung
4.3 Darstellung der Ergebnisse aus der Expertenbefragung
4.3.1 Ergebnisse aus der Kreditwirtschaft
4.3.2 Ergebnisse aus der Privatwirtschaft
4.3.3 Persönliche Erfahrungen & Meinungen der befragtenPersonen
4.3.4 Sichtweise der Legislative
4.4 Marktmeinungen zum Thema SEPA
4.5 Marktmeinung vs. Expertenbefragung
Kapitel 5: Die SWOT Analyse zum SDD Verfahren
5.1 Strength - Stärken
5.2 Weakness - Schwächen
5.3 Opportunities - Chancen
5.4 Threads - Risiken
Schlussbetrachtung
Fazit / Zusammenfassung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht die Einführung der SEPA Lastschrift im Vergleich zum etablierten deutschen Lastschriftverfahren. Ziel ist es, die technischen und kaufmännischen Unterschiede herauszuarbeiten und mittels einer Expertenbefragung sowie einer SWOT-Analyse zu evaluieren, wie sich dieser Übergang auf die Kredit- und Privatwirtschaft auswirkt, insbesondere hinsichtlich Kosten, Betrugsrisiken und Prozessoptimierungen.
- Technische und kaufmännische Differenzen zwischen SEPA Direct Debit und deutscher Lastschrift.
- Ergebnisse einer Expertenbefragung zur Akzeptanz und Umstellung in Kredit- und Privatwirtschaft.
- Analyse der gesetzgeberischen Zielsetzungen vs. wirtschaftlicher Realität.
- SWOT-Analyse des SEPA Lastschriftverfahrens (Stärken, Schwächen, Chancen, Risiken).
- Betrachtung der Kostenstrukturen und Betrugsrisiken bei der Umstellung.
Auszug aus dem Buch
1.3.4 Warum ist die Lastschrift so beliebt?
Die Lastschrift ist in Deutschland so beliebt, da sie einem Unternehmen erlaubt, mit einem Arbeitsprozess sehr viele Posten innerhalb seiner Forderungen fristgerecht einzuziehen. Dies ist gerade in wirtschaftlich angespannten Zeiten äußerst wichtig. Zudem ermöglicht die Lastschrift dem Unternehmen eine genaue Finanzplanung, was bei Selbstzahler nicht ohne weiteres so einfach möglich ist. Die Finanzplanung ist eine „vollständige, Zeitpunkt- und Betrags genaue Bruttoausweis Darstellung von Ein- und Auszahlungen. Diese Pläne, auch als Kapitalbedarfsrechnung bezeichnet, sollen den Finanzmittelbedarf einer Periode oder eines Zeitraumes feststellen. Dabei ist insbesondere die zeitpunktgenaue Prognose bzw. Ermittlung der Zahlungen wichtig. “ Diese zeitpunktgenaue Prognose der Einzahlungen ermöglicht die Lastschrift. Den Zeitpunkt der Auszahlungen können die Unternehmen meistens weitestgehend selber beeinflussen.
„Die Festlegung der Zahlungskonditionen ist ein Marketinginstrument, das über das Forderungsmanagement mit den Interessen der Finanzstrategie konkurrieren kann: In konkurrenzintensiven überbesetzten Märkten werden den Kunden beim Kauf häufig lange Tilgungszeiten eingeräumt.“ Ob der Kunde dann entsprechend dem ausgehandelten Zahlungsziel auch zahlt, kann jedoch nur angenommen werden. Somit ist dies, neben der Zahlungsunfähigkeit des Kunden in diesem Zeitraum, ein weiteres Risiko in der Finanzplanung.
Dass eine möglichst exakte Finanzplanung notwendig ist, ergibt sich aus dem Gedanken, dass der betriebliche Umsatzprozess nur ohne Unterbrechung ablaufen kann, wenn es dem Unternehmen gelingt, stets seinen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Ansonsten werden Lieferanten die Lieferung oder Leistung verweigern und der betriebliche Umsatzprozess gerät ins stocken. Als Folge können die eigenen Kunden wiederum nicht bedient werden und keine Umsatzerlöse erzielt werden. Somit fehlt der zukünftige Cash in. Eine ausreichende Liquidität ist also die Basis des Wirtschaftens.
Zusammenfassung der Kapitel
Einleitung: Dieses Kapitel führt in die Grundlagen der SEPA-Initiative ein, erläutert Meilensteine und definiert das Ziel der Arbeit, die Transformation des Zahlungsverkehrs zu analysieren.
Kapitel 1: Die deutsche Lastschrift: Hier werden die Funktionsweise, rechtliche Rahmenbedingungen sowie statistische Daten zur Nutzung der deutschen Lastschrift dargestellt, wobei ihre Beliebtheit als Zahlungsinstrument beleuchtet wird.
Kapitel 2: Die SEPA Lastschrift: Dieses Kapitel erläutert das SEPA Direct Debit Verfahren, dessen technische und rechtliche Voraussetzungen sowie die Struktur der Mandatsverwaltung.
Kapitel 3: SEPA Direct Debit vs. deutsche Lastschrift: Der Fokus liegt auf dem direkten Vergleich der technischen Spezifikationen sowie der kaufmännischen Unterschiede, insbesondere hinsichtlich Betrugsrisiken und Prozessvorteilen.
Kapitel 4: Expertenbefragung zu SEPA: In diesem Teil werden die Ergebnisse einer qualitativen Befragung von Experten aus Kredit- und Privatwirtschaft sowie die Sichtweise der Legislative gegenübergestellt.
Kapitel 5: Die SWOT Analyse zum SDD Verfahren: Abschließend werden die Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken des SEPA-Verfahrens in einer strukturierten Analyse zusammengefasst.
Schlüsselwörter
SEPA, SEPA Lastschrift, Lastschriftverfahren, Kreditwirtschaft, Privatwirtschaft, Zahlungsverkehr, Expertenbefragung, SWOT-Analyse, Mandatsverwaltung, IBAN, BIC, Zahlungsdienste-Richtlinie, Liquidität, Finanzplanung, Crossborder Transaktionen.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Abschlussarbeit grundlegend?
Die Arbeit analysiert den Transformationsprozess vom nationalen deutschen Lastschriftverfahren zum einheitlichen europäischen SEPA Direct Debit Verfahren und bewertet die Auswirkungen auf verschiedene Marktteilnehmer.
Welche zentralen Themenfelder deckt die Untersuchung ab?
Die zentralen Felder sind die rechtlichen Rahmenbedingungen, technische Spezifikationen, kaufmännische Prozessunterschiede sowie die Akzeptanz und Umsetzung in der Banken- und Privatwirtschaft.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage der Thesis?
Die Arbeit soll belegen, dass die SEPA-Einführung enorme Investitionen erfordert, während sie das innereuropäische Zahlungsverkehrsvolumen nur geringfügig beeinflussen dürfte.
Welche wissenschaftliche Methode wird in der Arbeit verwendet?
Der Autor kombiniert eine theoretische Aufarbeitung der regulatorischen Vorgaben mit einer empirischen Expertenbefragung und einer anschließenden SWOT-Analyse zur Synthese der Ergebnisse.
Welche Inhalte werden im Hauptteil schwerpunktmäßig behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die Vorstellung der nationalen vs. europäischen Lastschrift, den detaillierten Vergleich der Verfahren sowie die Auswertung der Expertenmeinungen zu Kosten und Nutzen.
Welche Begriffe charakterisieren die Arbeit am stärksten?
Zu den prägenden Begriffen zählen SEPA Direct Debit, Lastschriftmandat, Skaleneffekte, Umstellungskosten und Rechtsunsicherheit bei der Migration nationaler Einzugsermächtigungen.
Warum wird das SEPA-Mandat als ein solch zentrales Problem diskutiert?
Weil die rechtssichere Überführung Millionen existierender deutscher Einzugsermächtigungen in SEPA-konforme Mandate ohne hohe Kosten oder erneute Einholung beim Kunden bisher nicht gelöst ist.
Welches Fazit zieht der Autor in Bezug auf die Zukunft der Lastschrift?
Trotz erkennbarer Schwächen und hoher Anfangsinvestitionen ist das SEPA-Verfahren alternativlos und wird sich langfristig durchsetzen, wobei insbesondere internationale Unternehmen von Effizienzgewinnen profitieren werden.
- Quote paper
- Michael Maas (Author), 2011, SEPA–Lastschrift im Vergleich zur deutschen Lastschrift, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/169211
