Diese Arbeit versucht das Cash Management mit dessen Methoden und Instrumenten, als Teil des Treasury Management zu erklären. Die Lösungsansätze, die ich versuche in meiner Arbeit zu erläutern tragen zur Steigerung der Effizienz im Bereich der Unternehmensfinanzierung bei. Mittel, die im Unternehmen verfügbar sind, und werden sollten in eine Planung einbezogen werden um einen jederzeitigen Überblick über die jeweilige Situation zu haben. Desweiteren bestehen Lösungsansätze zur Disposition sowie zur Kontrolle, und des Konzernweiten Ausgleichs von Liquidität, auf die ich im Verlauf meiner Arbeit noch detailliert eingehen werde.
Das Hauptaugenmerk der Arbeit liegt dabei auf der Finanzierung auf Konzernebene und den dafür zur Verfügung stehenden Instrumenten.
I. Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
1. Hinführung zum Thema
2. Definition und Ziele des Cash Managements
3. Liquidität
3.1. Primärliquidität
3.2. Dynamische Liquidität
4. Kernaufgabenbereiche des Cash ManagementZ
4.1. Liquiditätsplanung
4.1.1. Liquiditätsstatus
4.1.2. Finanzplan
4.2. Liquiditätsdisposition
4.2.1. Strategische Liquiditätsreserven
4.2.2. Anlage überschüssiger liquider Mittel
4.2.2.1. Der Investmentprozess
4.2.2.2. Asset Allocation
4.2.2.2.1. Strategische Asset Allocation
4.2.2.2.2. Taktische Asset Allocation
4.2.2.2.3. Assetklassen
4.2.3. Beschaffung fehlender liquider Mittel
4.3. Liquiditätskontrolle
4.4. Liquiditätsausgleich
4.4.1. Cash Pooling
4.4.1.1. Physisches Cash Management
4.4.1.2. Target Balancing
4.4.1.3. Trigger Balancing
4.4.1.4. Virtuelles Cash Management
4.4.1.5. Multinationales Cash Pooling
4.4.1.5.1. Single Currency Pooling
4.4.1.5.2. Cross Border Offsetting
4.4.1.5.3. Multi Currency Cash Pooling
4.4.1.6. Betriebswirtschaftliche Risiken
4.4.1.7. Steuerliche Aspekte
4.4.1.7.1. Nationales physisches Cash Pooling
4.4.1.7.2. Grenzüberschreitendes Cash Pooling
4.4.1.7.3. Nationales virtuelles Cash Pooling
4.4.1.7.4. Grenzüberschreitendes virtuelles Cash Pooling
4.4.2. Netting
4.4.2.1. Bilaterale Verrechnung
4.4.2.2. Multilaterale Verrechnung
5. Einflussfaktoren auf das Cash Management
5.1. Internen Einflussfaktoren
5.2. Externe Einflussfaktoren
6. Risikomanagement im Cash Management
6.1. Währungsrisikomanagement
6.1.1. Währungsumrechnungsrisiko
6.1.2. Ökonomisches Währungsrisiko
6.1.3. Währungstransaktionsrisiko
6.2. Maßnahmen zur Absicherung gegen Währungsrisiken
7. Liquiditätsrisikomanagement
8. Zinsänderungsmanagement
9. Abwicklung des Zahlungsverkehrs
10. Fazit
Literaturverzeichnis
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