Compliance ist ein internationales und vor allem immer mehr präsentes Thema.
Zahlreiche Unternehmensskandale, Haftungsfälle bei Vorständen und Aufsichtsräten
von namenhaften Unternehmen wie die Schmiergeldaffäre von der Siemens AG, oder
die tatverdachtslose Überprüfung von Mitarbeitern der Deutschen Bahn, die einen
hohen Bußgeldbescheid zufolge hatte, verdeutlichen die Notwendigkeit eines
einheitlichen Compliance-Managements im Unternehmen.
Zudem legen Regeln, Gesetze und interne Standards, der Wunsch nach mehr
Transparenz aber auch die steigenden Ansprüche der Stakeholder die Messlatte für
gute Unternehmensführung immer höher. Um diesen Anforderungen gerecht zu
werden, muss die Unternehmensführung die Compliance organisatorisch wirksam in
das Unternehmen einbinden.
Die vorliegende Arbeit untersucht die Organisation von Compliance im Unternehmen.
Zu Beginn der Arbeit werden einige wichtige Grundlagen wie die Begriffsdefinition,
der Ursprung und die rechtlichen Aspekte der Compliance aufgeführt. Um die
Bedeutung der Compliance für die Unternehmen zu veranschaulichen, werden in den
darauffolgenden Kapiteln zunächst die wichtigsten Ziele und Funktionen der
Compliance kurz beschrieben, bevor die organisatorische Einbindung der Compliance
in Kapitel fünf untersucht wird. Im Rahmen dieser Untersuchung werden in erster
Linie die wichtigsten Elemente der organisatorischen Einbettung der Compliance in
das Unternehmen vorgestellt, welche ausschlaggebend für die erfolgreiche
Umsetzung der Compliance-Organisation sind. Anschließend folgt eine Darstellung
und Bewertung möglicher Unternehmensbereiche, die für die Übertragung der
Compliance-Verantwortung in Frage kommen. Dabei wird deutlich, dass dieser
Ansatz keine ausreichende Lösung für große Unternehmen darstellt. Daraufhin wird
die Organisation von Compliance als eigenständige Abteilung behandelt.
Kapitel sechs untersucht im weiteren Verlauf der Arbeit die Abgrenzung des
Compliance-Managements von der Corporate Governance, der Internen Revision und
dem Risikomanagement.
Daraus wird ersichtlich, dass die Interaktionen zwischen diesen Funktionen innerhalb
eines einheitlichen Organisationsmodells des Compliance-Managements hinsichtlich
einer in der heutigen Zeit erfolgreichen Unternehmensführung unumgänglich ist.
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung
2. Compliance
2.1. Definition
2.2. Ursprung
2.3. Rechtliche Aspekte der Compliance
3. Welche Ziele verfolgt Compliance Management?
3.1. Allgemein
3.2. Die wichtigsten Ziele der Compliance
4. Welche Funktionen erfüllt Compliance Management?
4.1. Die Schutzfunktion
4.2. Die Informations- und Beratungsfunktion
4.3. Die Kommunikations- und Marketingfunktion
4.4. Die Überwachungsfunktion
5. Organisatorische Einbindung in das Unternehmen
5.1. Allgemein
5.2. Compliance als Teil von bestehenden Abteilungen
5.2.1. Übertragung der Compliance-Verantwortung an die Interne Revision
5.2.2. Übertragung der Compliance-Verantwortung an die Rechtsabteilung
5.2.3. Übertragung der Compliance-Verantwortung an die Personalabteilung
5.3. Die Organisation von Compliance als eigenständige Abteilung
5.3.1. Allgemein
5.3.2. Mögliche Implementierungsansätze der Compliance Organisation
6. Abgrenzung des Compliance Managements von anderen internen Kontrollinstanzen
6.1. Abgrenzung von der Corporate Governance
6.2. Abgrenzung vor der Internen Revision
6.3. Abgrenzung vom Risikomanagement
7. Fazit
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit untersucht die organisatorische Einbindung von Compliance-Management in Unternehmen, um aufzuzeigen, wie durch eine strategische Strukturierung Haftungsrisiken minimiert und rechtssicheres Verhalten nachhaltig sichergestellt werden können.
- Grundlagen und rechtliche Aspekte von Compliance
- Ziele und Funktionen des Compliance-Managements
- Methoden der organisatorischen Integration (Interne Revision, Recht, Personal)
- Vorteile einer eigenständigen Compliance-Abteilung
- Abgrenzung zu Corporate Governance, Interner Revision und Risikomanagement
Auszug aus dem Buch
2.1. Definition
„Der Begriff Compliance bezeichnet die Gesamtheit aller zumutbaren Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Leistungs-- und Aufsichtsorgane sowie seiner Organisationsmitglieder im Hinblick auf alle gesetzlichen Ge-und Verbote begründen. Corporate Compliance kann- muss aber nicht- als ein Teil der ordnungsgemäßen Unternehmensführung (Corporate Governance) angesehen werden. Es handelt sich dabei um eine Selbstverpflichtung des Unternehmens bzw. seiner Organe.“
Als zumutbare Maßnahmen werden in betriebswirtschaftlichen Dimensionen die Transaktionskosten gemeint, die in Kauf genommen werden müssen, um solch eine Organisation im Unternehmen aufzubauen.
Die Voraussetzung für ein regelkonformes Verhalten im Unternehmen ist, dass Regeln bzw. Normen sowie die erwarteten Sanktionen bei Nichtverfolgung explizit gegeben sind und diese für alle Organisationsmitglieder bekannt und verständlich gemacht sind.
Nach Deutschen Corporate Governance Kodex ( DCGK) vom 14. Juni 2007 wird der Begriff Compliance in Ziffer 4.1.3 DCGK wie folgt definiert:
„Der Vorstand hat für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen hin ( Compliance).“
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Die Einleitung beleuchtet die steigende Relevanz von Compliance vor dem Hintergrund von Unternehmensskandalen und definiert das Ziel der Arbeit, die organisatorische Einbindung dieses Bereichs zu analysieren.
2. Compliance: Dieses Kapitel definiert den Begriff Compliance, erläutert dessen historischen Ursprung in den USA und diskutiert die damit verbundenen rechtlichen Aspekte und Anforderungen.
3. Welche Ziele verfolgt Compliance Management?: Das Kapitel erläutert die übergeordnete Zielsetzung, nämlich die Haftungsprävention sowie den Schutz und Aufbau der Reputation, um eine langfristige Existenzsicherung zu gewährleisten.
4. Welche Funktionen erfüllt Compliance Management?: Hier werden die zentralen Aufgabenbereiche wie Schutz-, Informations-, Beratungs-, Kommunikations- und Überwachungsfunktionen detailliert beschrieben.
5. Organisatorische Einbindung in das Unternehmen: Dieses Kapitel analysiert verschiedene Ansätze zur organisatorischen Eingliederung, sei es durch bestehende Abteilungen wie Interne Revision oder Personal, oder durch die Schaffung einer eigenständigen Compliance-Struktur.
6. Abgrenzung des Compliance Managements von anderen internen Kontrollinstanzen: Der Autor grenzt Compliance explizit von den verwandten Bereichen Corporate Governance, Interner Revision und Risikomanagement ab, um Synergieeffekte und Zuständigkeiten zu klären.
7. Fazit: Das Fazit fasst zusammen, dass eine erfolgreiche Compliance-Organisation individuell auf das Unternehmen zugeschnitten sein muss und ein starkes Commitment der Unternehmensführung erfordert.
Schlüsselwörter
Compliance, Corporate Governance, Haftungsprävention, Risikomanagement, Interne Revision, Rechtsabteilung, Unternehmensorganisation, Compliance-Management, Regelkonformität, Unternehmensführung, Reputationsschutz, Organisationsstruktur, Sanktionen, Compliance-Organisation, Compliance-Officer
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der organisatorischen Einbindung des Compliance-Managements in moderne Unternehmensstrukturen und deren Bedeutung für eine rechtssichere Unternehmensführung.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die zentralen Themen umfassen Definitionen von Compliance, die Ableitung der Unternehmensziele, verschiedene Funktionsbereiche sowie die strategische Integration in bestehende oder neue Abteilungsstrukturen.
Welches primäre Ziel verfolgt die Arbeit?
Das primäre Ziel ist es, Wege aufzuzeigen, wie Compliance-Management adäquat in ein Unternehmen eingebettet werden kann, um sowohl Haftung zu minimieren als auch die Reputation zu schützen.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Es handelt sich um eine strukturierte theoretische Analyse, die auf Fachliteratur, rechtlichen Rahmenbedingungen und bestehenden Modellen (wie dem der Siemens AG) basiert.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil analysiert die Ziele und Funktionen von Compliance, bewertet die Integration in bestehende Abteilungen und diskutiert die Vorteile einer eigenständigen Compliance-Abteilung.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Zu den Kernbegriffen zählen Compliance-Management, Corporate Governance, Haftungsprävention, Risikomanagement und organisatorische Einbindung.
Welche Rolle spielt die Interne Revision laut dieser Untersuchung?
Die Interne Revision ist eine der möglichen Anlaufstellen für Compliance-Aufgaben, jedoch weist der Autor auf Zielkonflikte hinsichtlich der Unabhängigkeit bei der Prüfung hin.
Warum wird die Siemens AG im Dokument als Beispiel herangezogen?
Die Siemens AG dient als konkretes Praxisbeispiel für eine umfangreiche Compliance-Organisation mit klar definierten Verantwortlichkeiten zwischen Chief Compliance Officer und Chief Counsel.
- Citar trabajo
- Soheila Hajibigli (Autor), 2011, Die organisatorische Einbindung vom Compliance-Management in das Unternehmen, Múnich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/175554
