Das Phänomen der Geldwäsche ist keine neue Erscheinung. Sie dreht sich bereits
seit Jahrzehnten um die Einführung von illegalen Geldern mit unbekannter Herkunft
in den legalen Geldkreislauf. Das Thema wird weltweit in allen Medien
behandelt. Seit August 2011 bis Anfang Januar 2012 erschienen mehr als 460
Internetartikel über das Thema Geldwäsche im deutschsprachigen Raum.
Um große finanzielle Schäden zu verhindern sollte die Bekämpfung der Geldwäsche
im Vordergrund stehen. Das Ziel dieser Arbeit ist die Darstellung der Geldwäscheproblematik
mit Hinblick auf die Bekämpfung. Als Beispiel dient der Finanzsektor und besonders das
EU-Mitgliedsland Polen mit dem dort herrschenden Recht.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
2 Begriffe der Geldwäsche und der organisierten Kriminalität
2.1 Entstehung des Begriffs Geldwäsche
2.2 Definition der Geldwäsche
2.2.1 Juristische Erklärung
2.2.2 Kriminologische Begriffsbestimmung
2.2.3 Definition anhand von Geldwäscherhandlungen
2.3 Der Begriff der organisierten Kriminalität
2.3.1 Definition aus der Sicht des FBI
2.3.2 Verwendete Definition durch das BKA
2.3.3 Begriffserklärung durch die UNDOC
3 Quantifizierung der Geldwäsche
3.1 Methoden zur Quantifizierung
3.1.1 Direkte Schätzmethoden
3.1.1.1 Differenzanalyse
3.1.1.2 Analyse mithilfe der Geldumlaufmethode
3.1.1.3 Die Veränderung des Bargeldbestandes nationaler Banken
3.1.1.4 Analyse von Kapitalzuflüssen in Offshore-Finanzzentren
3.1.1.5 Schätzung anhand der Anzahl einbezogener Vermögenswerte
3.1.2 Indirekte Schätzmethoden
3.1.2.1 Schätzung durch Ausmaß des Drogenkonsums
3.1.2.2 Die Drogenproduktion als Quantifizierungsmethode
3.1.2.3 Schätzung anhand der Menge beschlagnahmter Drogen
3.1.2.4 Input-Output-Modell
3.2 Fazit zur Quantifizierung
4 Auswirkungen der Geldwäsche
4.1 Auswirkungen auf das Unternehmen
4.1.1 Vorbemerkung
4.1.2 Wettbewerbsverzerrungen
4.1.3 Mögliche Abhängigkeit von der organisierten Kriminalität
4.1.4 Vertrauensverlust und die Folgen für das Unternehmen
4.2 Volkswirtschaftliche Auswirkungen
4.3 Auswirkungen auf Staat und Gesellschaft
5 An der Geldwäsche beteiligte Gruppen
5.1 Initiatoren
5.1.1 Mitglieder der Organisierten Kriminalität
5.1.2 Terroristische Vereinigungen
5.2 Exekutoren der Geldwäsche
5.3 Vermittler
5.3.1 Untergrundbanken
5.3.2 Banken
5.3.3 Frontunternehmen
5.3.4 Scheinfirmen
5.3.5 Offshorezentren
5.3.6 Durch die Geldwäsche betroffene Staaten
5.3.7 Non Profit Organisationen
6 Modelle der Geldwäsche
6.1 Drei-Phasen-Modell
6.1.1 Vorbemerkungen
6.1.2 Erste Phase: Placement
6.1.3 Zweite Phase: Layering
6.1.4 Dritte Phase: Integration
6.2 Das Stufenmodell als Erweiterung
6.3 Problematik der Modelle
7 Bekämpfung und Ausmaß der Geldwäsche am Beispiel Polen
7.1. Vorbemerkungen
7.2 Rechtliche Regelungen der Geldwäschebekämpfung
7.2.1 Das polnische System zur Geldwäschebekämpfung
7.2.2 Artikel 299 des polnischen Strafrechts (Kodex karny)
7.2.3 Pflichten der Institutionen nach dem polnischen Recht
7.2.3.1 Sorgfaltspflichten
7.2.3.2 Pflichten zur Aufbewahrung von Daten
7.2.3.3 Innere Sicherungsprozeduren
7.2.3.4 Geldstrafen
7.3 Ausmaß der Geldwäsche in Polen
8 Fazit
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht die Problematik der Geldwäsche im Hinblick auf ihre effektive Bekämpfung. Dabei wird analysiert, wie sich Geldwäsche definieren lässt, welche quantitativen Schätzmethoden existieren, welche Auswirkungen das Phänomen auf Wirtschaft und Gesellschaft hat und wie die Bekämpfung am Beispiel Polens unter rechtlichen Aspekten gestaltet werden kann.
- Definition und Abgrenzung von Geldwäsche und organisierter Kriminalität
- Methoden zur Quantifizierung (direkte und indirekte Schätzverfahren)
- Wirtschaftliche und gesellschaftliche Auswirkungen von Geldwäsche
- Akteure in Geldwäscheprozessen (Initiatoren, Exekutoren, Vermittler)
- Modellhafte Darstellung des Geldwäscheprozesses (Drei-Phasen-Modell)
- Rechtliche Bekämpfungsstrategien am Beispiel Polens
Auszug aus dem Buch
3.1.2.3 Schätzung anhand der Menge beschlagnahmter Drogen
Diese Methode arbeitet mit dem Restbetrag nach dem Abzug verschiedener Faktoren. Die folgende Rechnung68 soll dieses näher veranschaulichen:
Einfuhrmenge (geschätzt) * Marktpreis
= Kapitalisierte Einfuhrmenge
- Beschaffungskosten
- Lebenshaltungskosten (Dealer)
= Geldwäscherestbetrag
Während im Jahr 2007, z.B. noch 4.000 kg Haschisch von der Polizei in Deutschland beschlagnahmt wurden, erhöhte sich die sichergestellte Menge im Jahr 2008 auf 7.632 kg. Das ist ein Anstieg von 190,8 % gegenüber zum Vorjahr. Die Zahl der Sicherstellungen, hat sich im gleichen Zeitraum um 6 % erhöht. Es gab insgesamt 10.313 Sicherstellungen.
Ebenfalls stieg die beschlagnahmte Menge von Marihuana stark an. Im Jahr 2008 konnten 8.932 kg sichergestellt werden wobei 5.470 kg auf Einzelsicherstellungen entfielen. Die hohe Anzahl von Beschlagnahmungen ist auf die Einzelsicherstellungen zurückzuführen und macht einen Zuwachs von 137 % aus. Es gab 13 % mehr Sicherstellungsfälle im Vergleich zum Vorjahr. Insgesamt wurden im Jahr 2008 exakt 24.594 Beschlagnahmungen gezählt.69
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung führt in die Problematik der Geldwäsche ein, erläutert die Relevanz des Themas in Medien und Politik und umreißt den Aufbau der Arbeit sowie die Zielsetzung der Untersuchung.
2 Begriffe der Geldwäsche und der organisierten Kriminalität: In diesem Kapitel werden die historischen Hintergründe des Begriffs Geldwäsche beleuchtet und verschiedene juristische sowie kriminologische Definitionen diskutiert, ergänzt durch eine Erläuterung der organisierten Kriminalität.
3 Quantifizierung der Geldwäsche: Dieses Kapitel widmet sich der schwierigen Messbarkeit der Geldwäsche durch die kritische Analyse direkter und indirekter Schätzmethoden, unterteilt in verschiedene Ansätze wie etwa die Differenzanalyse oder das Input-Output-Modell.
4 Auswirkungen der Geldwäsche: Die Auswirkungen auf Unternehmen, die Volkswirtschaft sowie auf den Staat und die Gesellschaft werden hier untersucht, wobei insbesondere Wettbewerbsverzerrungen und Vertrauensverluste thematisiert werden.
5 An der Geldwäsche beteiligte Gruppen: Dieses Kapitel kategorisiert die am Prozess beteiligten Akteure in Initiatoren, Exekutoren und Vermittler und beleuchtet die Rolle von Organisationen wie Banken oder NPOs.
6 Modelle der Geldwäsche: Hier werden das Drei-Phasen-Modell (Placement, Layering, Integration) sowie das Stufenmodell als theoretische Grundlagen vorgestellt und die damit verbundene Erkennungsproblematik diskutiert.
7 Bekämpfung und Ausmaß der Geldwäsche am Beispiel Polen: Dieser Abschnitt analysiert das polnische System der Geldwäschebekämpfung, die rechtlichen Regelungen durch den Artikel 299 des Strafgesetzbuches sowie die statistische Entwicklung der Verdachtsmeldungen.
8 Fazit: Das Fazit fasst die Problematik der Erkennung von Geldwäsche zusammen, betont die Notwendigkeit dynamischer Definitionen und plädiert für eine stärkere internationale Kooperation.
Schlüsselwörter
Geldwäsche, Organisierte Kriminalität, Quantifizierung, Schattenwirtschaft, Drei-Phasen-Modell, Terrorismusfinanzierung, Bekämpfung, Rechtliche Regelungen, Polen, Finanztransaktionen, Banken, Verdachtsmeldung, Compliance, Steueroasen, Wirtschaftskriminalität
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit beschäftigt sich mit dem Phänomen der Geldwäsche, dessen Definition, den Herausforderungen bei der quantitativen Erfassung sowie den verschiedenen Auswirkungen auf Wirtschaft und Gesellschaft.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Zu den Kernbereichen gehören die Definition von Geldwäsche und organisierter Kriminalität, Methoden zur Quantifizierung, die verschiedenen Rollen der beteiligten Akteure, Modelle zur Darstellung des Geldwäscheprozesses sowie die rechtliche Bekämpfung am Beispiel Polens.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Das Hauptziel der Arbeit besteht darin, die Geldwäscheproblematik im Hinblick auf ihre effektive Bekämpfung darzustellen und kritisch zu hinterfragen, wie staatliche Organe dieses Phänomen identifizieren und regulieren können.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit nutzt eine Literaturanalyse, in der aktuelle Definitionen, Schätzmethoden und gesetzliche Rahmenbedingungen diskutiert und kritisch gegenübergestellt werden.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil behandelt die theoretischen Grundlagen der Geldwäsche, verschiedene Schätzmethoden, die Auswirkungen auf Unternehmen und Staaten, die beteiligten Gruppen (wie Initiatoren und Vermittler) sowie das Drei-Phasen-Modell und das Praxisbeispiel Polen.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit lässt sich durch Begriffe wie Geldwäsche, Organisierte Kriminalität, Drei-Phasen-Modell, Quantifizierung, Bekämpfungsstrategien, Compliance, Verdachtsmeldung und Rechtliche Rahmenbedingungen charakterisieren.
Warum dient Polen als spezielles Beispiel in dieser Untersuchung?
Polen dient als Beispiel, da es als junges europäisches Mitgliedsland eine Transformation durchläuft und somit neue Erkenntnisse zur Geldwäschebekämpfung unbelastet von alten Strukturen umsetzen konnte, wobei auch die räumliche Nähe zu Deutschland von hoher Relevanz für die Sicherheit ist.
Was ist das "Drei-Phasen-Modell"?
Das Modell beschreibt den Prozess der Geldwäsche in den drei aufeinanderfolgenden Phasen Placement (Platzierung der Gelder), Layering (Verschleierung der Herkunft durch komplexe Transaktionen) und Integration (Einführung des gewaschenen Geldes in den legalen Wirtschaftskreislauf).
Was wird unter "Frontunternehmen" verstanden?
Frontunternehmen sind Firmen, die direkt von der organisierten Kriminalität geführt werden, um Geldwäsche zu betreiben oder als Alibi für illegale Gelder zu dienen, während sie gleichzeitig versuchen, wie legale Akteure auf dem Markt aufzutreten.
- Quote paper
- Lukas Schikora (Author), 2012, Eine kritische Analyse der Geldwäscheproblematik mit aktuellem Bezug zum polnischen Recht, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/195795
