Ein in der westlichen Welt weniger populäres Gebiet ist das System des Islamic Banking. Dieses zu betrachten erweist sich angesichts des hohen Anteils muslimischer Kunden als Potenzialfaktor für die Diversifizierung der Finanzwirtschaft. Für Banken besteht die Herausforderung darin, Produkte anzubieten, die dem Riba-Verbot entsprechen und trotzdem Erträge erwirtschaften können. Es gilt schariakonforme-Produkte zu entwickeln, die hohen regulatorischen Anforderungen genügen müssen. Die islamische Bevölkerung verzeichnet einen steigenden Wohlstand, wodurch Muslime als attraktive Zielgruppe in den Fokus der Banken rücken. Risikomanagement, Transparenz und Regularien sind wichtige Stichwörter, die miteinander in Einklang gebracht werden müssen. Um einen Überblick über das Kreditgeschäft des Islamic Banking zu erhalten, ist es wichtig, den Kern des Systems zu betrachten. Die Religion gilt als entscheidende Determinante für den Aufbau des Islamic Banking. Die Gestaltung der Produkte wird maßgeblich durch Bestandteile des Islam geprägt, wobei an dieser Stelle erhebliche Unterschiede im Gegensatz zu konventionellen Formen des Banking auftreten. Das Ziel dieser Arbeit liegt in der Darstellung der relevantesten Kreditinstrumente des Islamic Banking unter Berücksichtigung des Islam als wegweisende Maßregelung.
Auf einen Blick
- Note: 1,3
- 39 Quellen im Literaturverzeichnis
- 6 Abbildungen
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
2 Grundlagen des Islamic Banking
2.1 Wesen des Islam
2.2 Historischer Hintergrund des Islamic Banking
2.3 Relevante Verbote – die Scharia als Rechtsrahmen
2.4 Unterschiede zwischen konventionellen Banken und Islamic Banks
3 Das Kreditgeschäft im Islamic Banking
3.1 Kreditinstrumente im Islamic Banking
3.2 Eigenkapital-basierte Kreditinstrumente
3.3 Fremdkapital-basierte Kreditinstrumente
4 Fazit und Ausblick
Zielsetzung und Themen
Die Arbeit stellt wesentliche Kreditinstrumente des islamischen Bankwesens vor und fragt, wie sie unter den religiösen und rechtlichen Vorgaben des Islam gestaltet werden. Dazu erläutert sie die Grundlagen des islamischen Bankwesens und stellt es dem konventionellen Bankgeschäft gegenüber.
- Religiöse Grundlagen und historische Entwicklung
- Scharia und Zinsverbot
- Unterschiede zum konventionellen Bankwesen
- Eigenkapitalbasierte Beteiligungsformen
- Fremdkapitalbasierte Finanzierung durch Murabaha
Auszug aus dem Buch
3.2 Eigenkapital-basierte Kreditinstrumente
Musharaka bezeichnet eine zeitlich begrenzte Art der Beteiligungsfirma, die am ehesten mit dem Venture Capital-Bereich zu vergleichen ist. Musharaka funktioniert in etwa wie ein Joint Venture, indem eine vollwertige Partnerschaft eingegangen wird. Mindestens zwei Kapitalgeber können hierbei Sachkapital oder Geld einbringen. Beide Parteien teilen sich den erwirtschafteten Gewinn, wobei dieser jedoch der Höhe nach unbestimmt ist und weiterhin mit dem Risiko verbunden ist, Verluste hinnehmen zu müssen. Um Beteiligungskapital an einem Unternehmen zu generieren, kann der Unternehmer sich einen Partner suchen, welcher Kapital in einer gewissen Größenordnung einbringt. Dadurch verschiebt sich die ursprüngliche Eigentümerstruktur zugunsten des neuen Kapitalgebers. Ein zuvor vereinbarter prozentualer Anteil entfällt auf den Kapitalgeber. Die Beteiligten teilen sich sowohl den Gewinn als auch den Verlust. Involviert können generell Unternehmer als Kapitalnachfrager und Banken als Kapitalanbieter sein. Dieses Instrument wird meist im Zusammenhang langfristiger Projektfinanzierungen eingesetzt. Im Vordergrund steht dabei der Erwerb spezifischer Assets, die Investition in neue Geschäftseinheiten oder die Beteiligung an bestehenden Projekten.
Mudaraba umfasst eine stille Partnerschaft, die nach dem profit-loss-sharing-Prinzip aufgebaut ist. Der Kapitalnachfrager bringt in dieser Partnerschaft seine Arbeitskraft ein, während der Kapitalgeber, beispielsweise die Bank, liquide Mittel einbringt. Mudaraba ähnelt einer stillen Gesellschaft. Wie bei Musharaka wird auch bei Mudaraba in Abstimmung zwischen Kreditnehmer und Kreditgeber das Besitzverhältnis festgelegt. Allerdings trägt bei Mudabara nur der Kreditgeber das Risiko, ausgenommen sind dabei Fälle der Vertragsverletzung oder ein vorsätzliches Fehlverhalten des Kreditnehmers. Kreditgeber gehen diese Beziehung ein, sofern sie davon überzeugt sind, dass der Wert der Arbeitsleistung des Kreditnehmers diese Beteiligung rechtfertigt. Dieses Kreditinstrument wird häufig eingesetzt, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Die Einleitung erläutert die Bedeutung schariakonformer Finanzprodukte und formuliert das Ziel, zentrale Kreditinstrumente vor dem Hintergrund islamischer Vorgaben darzustellen.
2 Grundlagen des Islamic Banking: Das Kapitel behandelt religiöse und historische Grundlagen, einschlägige Verbote und Unterschiede zum konventionellen Bankwesen.
3 Das Kreditgeschäft im Islamic Banking: Der Hauptteil beschreibt die Überwachung schariakonformer Produkte und erläutert Musharaka und Mudaraba als eigenkapitalbasierte sowie Murabaha als fremdkapitalbasierte Finanzierungsform.
4 Fazit und Ausblick: Das Schlusskapitel betrachtet das Marktpotenzial und ordnet das islamische Bankwesen im Zusammenhang mit der Finanzmarktkrise ein.
Schlüsselwörter
Islamisches Bankwesen, Kreditgeschäft, Scharia, Zinsverbot, Riba, Gewinn- und Verlustbeteiligung, Musharaka, Mudaraba, Murabaha, Eigenkapitalfinanzierung, Fremdkapitalfinanzierung, Scharia-Beirat, konventionelles Bankwesen
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit?
Die Arbeit behandelt das Kreditgeschäft im islamischen Bankwesen und dessen religiöse und rechtliche Grundlagen.
Welche Themen stehen im Mittelpunkt?
Im Mittelpunkt stehen die Scharia, das Zinsverbot, der Vergleich mit konventionellen Banken sowie ausgewählte Finanzierungsinstrumente.
Welches Ziel verfolgt die Arbeit?
Sie stellt relevante Kreditinstrumente dar und erläutert, wie islamische Vorgaben deren Gestaltung prägen.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit wertet einschlägige Literatur und weitere Quellen aus und stellt die beschriebenen Bankmodelle vergleichend gegenüber.
Was behandelt der Hauptteil?
Er erläutert die Grundlagen des islamischen Bankwesens, vergleicht Bankmodelle und beschreibt eigenkapital- und fremdkapitalbasierte Instrumente.
Welche Begriffe charakterisieren die Arbeit?
Zu den zentralen Begriffen gehören Scharia, Riba, Gewinn- und Verlustbeteiligung, Musharaka, Mudaraba und Murabaha.
Welche Rolle spielt der Scharia-Beirat?
Der Beirat überwacht die Einhaltung des schariatischen Rechtsrahmens; seine religiösen Gelehrten sind auch für die Zertifizierung der Finanzprodukte verantwortlich.
Wie unterscheiden sich Musharaka und Mudaraba?
Bei Musharaka bringen Partner Kapital ein und teilen Gewinn und Verlust. Bei Mudaraba stellt eine Seite Kapital und die andere Arbeitskraft bereit; die Arbeit erläutert auch die abweichende Risikoverteilung.
Wie funktioniert Murabaha?
Die Bank erwirbt ein Gut im Auftrag des Kunden und verkauft es mit einem vereinbarten Gewinnaufschlag weiter; der Kaufpreis wird in der beschriebenen Gestaltung in Raten gezahlt.
- Quote paper
- Lara-Franziska Rogowski (Author), 2012, Das Kreditgeschäft im Islamic Banking, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/200116
