Die vorliegende Arbeit befasst sich mit Software, die natürliche Personen bei der Erstellung ihrer Einkommensteuererklärung unterstützen soll. Die Werbeaussagen der Anbieter solcher Programme versprechen die Überflüssigkeit eines Steuerberaters bei Verwendung ihrer Software [vgl. o.V. 2005]. Die Produkte müssen folglich in der Lage sein, zu allen denkbaren Einkommensarten natürlicher Personen
einfach und kompetent die relevanten Steuertatbestände sowie Möglichkeiten zur Reduktion der Steuerlast zu nennen. Zudem müssen die Programme selbständig die vorteilhaftesten Optionen bei der Erstellung der Steuererklärung wählen. Als Beispiel sei an dieser Stelle die Wahl der steuerminimalen Veranlagungsart (Zusammen- oder Getrenntveranlagung) bei Ehepaaren genannt. Schließlich müssen die Programme eine zuverlässige Steuerprognose liefern. Die Zuverlässigkeit aller Rechenfunktionen hängt dabei grundlegend davon ab, dass der Benutzer die richtigen Daten in die richtigen Felder einträgt. Der Übersichtlichkeit und Verständlichkeit der Benutzerführung muss daher ebenfalls ein hoher Stellenwert beige-
messen werden. Ob die betrachteten Produktpakete dieses umfangreiche Werbeversprechen halten, wird im weiteren Verlauf zu klären sein.
Nach einer Darstellung der offiziellen Schnittstelle der Finanzbehörden für elektronische Steuererklärungen (ELSTER) werden zunächst die beiden am Markt angebotenen Produktkonzepte vorgestellt. Anschließend sorgt die Übersicht derzeit verfügbarer Produkte für Markttransparenz. Bei Erstellung dieser Arbeit lagen noch keine Testergebnisse zu Programmen für das Steuerjahr 2005 vor. Erfah-
rungsgemäß testen die gängigen Fachzeitschriften diese Produktpakete in den ersten Monaten des Folgejahres. Die Marktübersicht bezieht sich daher auf Produkte für das Steuerjahr 2004. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieser Arbeit liegen unter Umständen bereits neuere Testergebnisse vor, die nicht mehr berücksichtigt werden konnten.
In Kapitel 3 werden schließlich die Stärken und Schwächen ausgewählter Programme ausführlicher dargestellt. Hier wird sich die Frage nach der Überflüssigkeit von Steuerberatern klären.
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung
2. Elektronische Steuererklärungen: Produktkonzepte und Marktübersicht
2.1 ELSTER
2.2 Produktkonzepte
2.3 Marktübersicht
3. Vergleich ausgewählter Produkte
3.1 Grundausstattung
3.2 Steuer-Spar-Erklärung 2005
3.3 Tax 2005
3.4 Steuerfuchs ESt
3.5 WISO InternetSparbuch und WISO Sparbuch 2005
4. Fazit
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit untersucht die Leistungsfähigkeit von Softwarelösungen, die natürliche Personen bei der Erstellung ihrer Einkommensteuererklärung unterstützen sollen, mit dem Ziel zu prüfen, ob diese Programme tatsächlich einen Steuerberater ersetzen können.
- Analyse der ELSTER-Schnittstelle als Grundlage digitaler Steuererklärungen
- Unterscheidung zwischen konventioneller Software und webbasierten Applikationen
- Marktübersicht aktueller Steuer-Softwareprodukte für Privatanwender
- Detaillierter Vergleich hinsichtlich Grundausstattung und Bedienkomfort
- Evaluation der Zuverlässigkeit von Steuerprognosen anhand von Testfällen
Auszug aus dem Buch
3.4 Steuerfuchs ESt
Das webbasierte Programm Steuerfuchs ESt erlaubt die kostenfreie Eingabe und Auswertung der Steuerdaten. Dies ermöglichte dem Autor, sich selbst ein Bild von der Software zu machen. Leider werden weder von Altmann (2005) noch von o.V. (2005) die zu Grunde gelegten Testfälle ausführlich genug beschrieben, als dass eine Eingabe derselben in Steuerfuchs ESt möglich gewesen wäre. Ein Vergleich des Tests von SteuerFuchs ESt mit den Ergebnissen der anderen getesteten Programme ist somit nur eingeschränkt möglich. Die vom Autor eingegebenen Test-Steuerdaten stammen aus einem realen Steuerfall aus dem Jahr 2004, für den bereits ein Steuerbescheid vorliegt. Obwohl angeblich jeder dritte bis fünfte Steuerbescheid in Deutschland fehlerhaft ist [vgl. BDS 2005, Thalmann 2001], wird dieser Bescheid mangels besserer Alternativen als Musterlösung herangezogen.
Der Testfall muss allerdings als „leicht“ eingestuft werden, da es neben Lohneinkommen nur einfache Kapitaleinkünfte aus Sparbuch-Zinsen gibt. Die Bearbeitung von komplexeren Steuerfällen mit Kombinationen aus Mieteinkünften, (Witwen-) Renten und Einkünften aus selbständiger Arbeit und Erhaltungsaufwendungen für das vermietete Gebäude wie in Altmann (2005) und o.V. (2005) können daher nicht getestet werden.
Der Start mit SteuerFuchs ESt fällt zunächst leicht. Eine Registrierung ist möglich, aber zunächst nicht nötig. Daten können auf dem Server des Anbieters Hartwerk oder auf einem lokalen Datenträger des Nutzers dauerhaft gespeichert werden. Die Steuererklärung lässt sich zudem zu jedem Zeitpunkt temporär zwischenspeichern und wiederherstellen, was beispielsweise „Was-wäre-wenn“-Berechnungen vereinfacht.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Diese Einleitung definiert den Untersuchungsgegenstand, stellt die Hypothese der Überflüssigkeit von Steuerberatern durch Software auf und erläutert das methodische Vorgehen bei der Marktanalyse.
2. Elektronische Steuererklärungen: Produktkonzepte und Marktübersicht: Dieses Kapitel erläutert die Funktionsweise von ELSTER, klassifiziert Steuer-Software in konventionelle und webbasierte Lösungen und gibt einen Überblick über den damaligen Markt.
3. Vergleich ausgewählter Produkte: In diesem Kapitel werden spezifische Steuer-Softwarepakete detailliert auf ihre Ausstattung, Bedienbarkeit und Prognosequalität hin untersucht und mit externen Testergebnissen abgeglichen.
4. Fazit: Das Fazit fasst zusammen, dass Software für einfache Fälle geeignet ist, jedoch bei komplexen Steuerkonstellationen keinen Ersatz für qualifizierte Steuerberatung darstellt.
Schlüsselwörter
Einkommensteuererklärung, ELSTER, Steuersoftware, Steuerberatung, Steuerprognose, webbasierte Anwendungen, Steuer-Spar-Erklärung, WISO Sparbuch, Steuerfuchs, Steuerrückerstattung, Finanzamt, Steuerrecht, Softwaretest, Benutzerführung, Steuerfall
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Wirksamkeit von Steuererklärungssoftware für natürliche Personen und der Frage, ob diese Programme die Beratung durch einen Steuerfachmann überflüssig machen können.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die zentralen Themen umfassen die elektronische Datenübermittlung via ELSTER, die Kategorisierung von Softwarelösungen sowie die Prüfung der Korrektheit von Steuerberechnungen.
Was ist das primäre Ziel der Arbeit?
Das primäre Ziel ist es, zu klären, ob die Versprechen der Softwareanbieter, durch ihre Programme die Überflüssigkeit eines Steuerberaters zu erreichen, in der Praxis haltbar sind.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer Marktübersicht, einem Vergleich der technischen Ausstattung sowie der Analyse von Testergebnissen und eigenen Testläufen anhand von Steuerfallbeispielen.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Im Hauptteil erfolgt eine detaillierte Gegenüberstellung bekannter Programme wie Steuer-Spar-Erklärung, Tax 2005, Steuerfuchs ESt und WISO Sparbuch hinsichtlich ihrer Funktionalität und Zuverlässigkeit.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Wichtige Begriffe sind Einkommensteuererklärung, ELSTER, Steuerprognose, Steuerberater, sowie die genannten Softwaremarken und ihre technologischen Konzepte.
Wie unterscheidet sich Steuerfuchs ESt von anderen Programmen?
Steuerfuchs ESt ist eine webbasierte Anwendung, die keine lokale Installation erfordert, jedoch im Vergleich zu konventionellen Programmen Einschränkungen bei der Komplexität der bearbeitbaren Steuerfälle aufweist.
Warum wird das Programm Maxtax in der Untersuchung kritisch betrachtet?
Das Programm fällt durch fehlende Funktionen, wie etwa bei der automatischen Fortschreibung von Abschreibungstabellen, sowie durch mangelnde Korrektheit der enthaltenen Informationen auf.
Welche Rolle spielt die „Dreiteilung“ der Benutzeroberfläche?
Die Dreiteilung in Eingabe-, Hilfe- und Navigationsfenster wird als Standard für konventionelle Programme angesehen, der die Übersichtlichkeit und Transparenz der Steuererklärung für den Nutzer erhöhen soll.
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- Dr. Christopher Müller (Author), 2006, Software zur Erstellung der Einkommensteuererklärung für natürliche Personen, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/200933
