Ziel dieser Arbeit ist es aufzuzeigen, wie sich die Einführung von Basel III auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur von Kreditinstituten auswirkt.
Dazu wird zunächst auf die grundlegenden Regelungen von Basel III eingegangen. Darauf aufbauend werden die konkreten Auswirkungen auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur aufgezeigt. Zur Verbindung von Theorie und Praxis werden schließlich die Auswirkungen von Basel III anhand von vier ausgewählten Kreditinstituten dargestellt.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
2 Grundlagen der Regelungen von Basel III
2.1 Entstehungsgeschichte von Basel III
2.2 Änderungen bei der Abgrenzung des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals
2.2.1 Einführung
2.2.2 Qualitative und quantitative Faktoren des Eigenkapitals
2.2.3 Übergangsregelungen
2.2.4 Abzugs- und Korrekturposten (prudential filters)
2.3 Neuregelungen der Risikoabdeckung
2.3.1 Handelsbuch
2.3.2 Kontrahentenausfallrisiken
2.4 Neukonzeption und Einführung einer Leverage Ratio
2.5 Neue Regelungen zur Sicherstellung der Liquidität
2.5.1 Einführung
2.5.2 Liquidity Covarage Ratio (LCR)
2.5.3 Net Stable Funding Ratio (NSFR)
3 Auswirkungen von Basel III auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur
3.1 Einführung
3.2 Auswirkungen auf die Geschäftspolitik und damit einhergehende Veränderungen der Bilanzstruktur
3.2.1 Auswirkungen aufgrund der neuen Eigenkapitalanforderungen
3.2.2 Auswirkungen aufgrund der neuen Liquiditätsvorschriften
3.2.3 Auswirkungen aufgrund der Einführung einer Leverage Ratio und der neuen Regelungen für den Derivatehandel
3.2.4 Sonstige Auswirkungen
4 Darstellung der Auswirkungen anhand ausgewählter Kreditinstitute
4.1 Einführung
4.2 Credit Suisse Group AG
4.2.1 Geschäftspolitische Maßnahmen zur Erreichung der Basel-III-Anforderungen
4.2.2 Veränderung ausgewählter KPIs
4.3 UBS AG
4.3.1 Geschäftspolitische Maßnahmen zur Erreichung der Basel-III-Anforderungen
4.3.2 Veränderung ausgewählter KPIs
4.4 Deutsche Bank AG
4.4.1 Geschäftspolitische Maßnahmen zur Erreichung der Basel-III-Anforderungen
4.4.2 Veränderung ausgewählter KPIs
4.5 Commerzbank AG
4.5.1 Geschäftspolitische Maßnahmen zur Erreichung der Basel-III-Anforderungen
4.5.2 Veränderung ausgewählter KPIs
4.6 Zusammenfassender Vergleich und Bewertung
5 Fazit
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit untersucht die Auswirkungen der neuen regulatorischen Rahmenbedingungen von Basel III auf die Geschäftspolitik und die Bilanzstruktur von Kreditinstituten. Im Fokus steht dabei die Analyse, wie Banken durch Anpassungen ihrer Kapital- und Liquiditätsplanung auf diese Anforderungen reagieren und welche strategischen Konsequenzen sich daraus für ihr Geschäftsmodell ergeben.
- Regulatorische Grundlagen und Zielsetzung von Basel III
- Anpassungen bei Eigenkapitalanforderungen und Liquiditätskennziffern
- Einführung und Wirkung der Leverage Ratio
- Implikationen für das Geschäftsmodell und die Bilanzstruktur
- Empirische Darstellung anhand der Credit Suisse, UBS, Deutschen Bank und Commerzbank
Auszug aus dem Buch
1 Einleitung
Unter dem Titel „Basel III“ veröffentlichte der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Dezember 2010 die neuen Rahmenvereinbarungen für Kreditinstitute. Das Werk stellt die größte regulatorische Änderung für die Bankenindustrie der vergangenen Jahrzehnte dar. Die Notwendigkeit dieser Reform wird durch den Baseler Ausschuss wie folgt beschrieben:
„Einer der Hauptgründe dafür, dass die 2007 einsetzende Wirtschafts- und Finanzkrise so verheerend wurde, war, dass sich in den Bankensektoren zahlreicher Länder eine übermäßig hohe bilanzwirksame und ausserbilanzielle [sic!] Fremdfinanzierung aufgebaut hatte. Dies ging mit einer allmählichen Erosion der Höhe und der Qualität der Eigenkapitalbasis einher. Gleichzeitig verfügten viele Banken über unzureichende Liquiditätspolster. Das Bankensystem war daher nicht in der Lage, die sich ergebenen systemischen Handels- und Kreditverluste zu absorbieren oder die Rückführung in die Bilanzen der grossen ausserbilanziellen [sic!] Positionen, die sich im Schattenbankensystem aufgebaut hatten, zu bewältigen. Darüber hinaus verschärfte sich die Krise durch einen prozyklischen Prozess des Schuldenabbaus und durch die Verflechtung systemrelevanter Institute, die über eine Reihe komplexer Transaktionen entstanden war. In der schlimmsten Phase der Krise verlor der Markt das Vertrauen in die Solvenz und Liquidität vieler Bankinstitute. Die Schwächen des Bankensektors griffen rasch auf das übrige Finanzsystem und die Realwirtschaft über, was zu einer massiven Verknappung der Liquidität und des Kreditangebots führte. Letztlich musste die öffentliche Hand eingreifen, mit Liquiditäts- und Kapitalzufuhren sowie Garantien in noch nie dagewesenem Ausmass [sic!], wodurch den Steuerzahlern hohe Verluste drohen.“
Der Ausschuss ist durch die G20 Staats- und Regierungschefs mit dem Ziel beauftragt worden, Lehren aus der Finanzkrise zu ziehen und entsprechende Maßnahmen einzuleiten, damit solche Ereignisse in Zukunft vermieden werden.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Beschreibt den Hintergrund und die Notwendigkeit von Basel III als regulatorische Antwort auf die globale Finanzkrise.
2 Grundlagen der Regelungen von Basel III: Erläutert die Entstehungsgeschichte, Änderungen in der Eigenkapitaldefinition, neue Liquiditätskennzahlen (LCR, NSFR) und die Leverage Ratio.
3 Auswirkungen von Basel III auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur: Analysiert die strategischen Konsequenzen für Banken, inklusive Bilanzanpassungen und die Auswirkungen auf das Kredit- und Provisionsgeschäft.
4 Darstellung der Auswirkungen anhand ausgewählter Kreditinstitute: Untersucht die Umsetzung der Anforderungen bei Credit Suisse, UBS, Deutsche Bank und Commerzbank anhand ihrer spezifischen Kennzahlen.
5 Fazit: Fasst die Ergebnisse zusammen und bewertet die Auswirkungen auf die Stabilität und die zukünftige Geschäftspolitik der Banken.
Schlüsselwörter
Basel III, Kreditinstitute, Eigenkapital, Liquidität, Bilanzstruktur, Leverage Ratio, LCR, NSFR, Risikomanagement, Geschäftspolitik, Finanzkrise, Bankenaufsicht, Kapitalanforderungen, Eigenkapitalrendite, Schattenbanken
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit analysiert die Auswirkungen des regulatorischen Rahmenwerks Basel III auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur von Banken.
Welche zentralen Themenfelder behandelt die Arbeit?
Schwerpunkte sind die neuen Eigenkapitalvorschriften, die Liquiditätsstandards (LCR und NSFR), die Leverage Ratio sowie deren Einfluss auf die strategische Ausrichtung von Banken.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist es, aufzuzeigen, wie Kreditinstitute die neuen Basel-III-Vorgaben umsetzen und welche Auswirkungen dies auf ihre Bilanzsumme, Rentabilität und ihr Geschäftsmodell hat.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Es erfolgt eine fundierte theoretische Aufarbeitung der Regularien sowie eine empirische Analyse basierend auf den Geschäftsberichten und Kennzahlen vier ausgewählter globaler Großbanken.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil befasst sich mit der konkreten Umsetzung der Maßnahmen bei Credit Suisse, UBS, Deutsche Bank und Commerzbank und vergleicht deren Kapitalquoten und Anpassungsstrategien.
Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren die Arbeit?
Zu den zentralen Begriffen gehören Basel III, Eigenkapitalanforderungen, Liquiditätskennzahlen, Risikogewichtete Aktiva (RWA) und Geschäftspolitik.
Wie unterscheidet sich die Situation der Schweizer Banken von der der deutschen Institute im Kontext von Basel III?
Die Schweizer Banken haben die Basel-III-Regelungen bereits früher eingeführt und unterliegen teils strengeren nationalen "Too Big To Fail"-Vorschriften, während deutsche Banken auf die Umsetzung von CRD IV/CRR warten.
Was ist das Dilemma, vor dem viele Banken bei der Umsetzung von Basel III stehen?
Banken müssen einerseits ihre harte Kernkapitalquote durch einbehaltene Gewinne oder Kapitalerhöhungen stärken, was jedoch oft die Eigenkapitalrendite drückt und die Rentabilität für Investoren mindert.
- Citation du texte
- Jan Rolshoven (Auteur), 2013, Auswirkungen von Basel III auf die Geschäftspolitik und Bilanzstruktur von Kreditinstituten, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/231125
