In unserer heutigen Wirtschaftswelt und insbesondere im Dienstleistungsbereich, zu
dem auch der Bankensektor gehört, gibt es einen Trend, der sich weg von den auf die
Industriegesellschaft zurückgehenden, starren und unflexiblen Vergütungsstrukturen mit
Festgehältern, hin zu leistungs- und ergebnisorientierten Vergütungssystemen
entwickelt. Dies ist gerade in der schnelllebigen Wirtschaftswelt von heute notwendig,
damit sich die Unternehmen schneller an die sich stetig ändernden Wirtschafts- und
Umweltbedingungen anpassen können. Die damit einhergehenden veränderten Formen
der Arbeitsorganisation (z. B. Gruppenarbeit/Teamarbeit) und der Einsatz neuer
Technologien, sowie die verstärkte Ausrichtung auf die Kundenbedürfnisse, erfordern
deshalb mehr als zuvor qualifiziertere und motivierte Mitarbeiter.
Gerade im Bankensektor ist - wenn man sich die Entwicklung der letzten Jahre ansieht -
ein Spannungsfeld von Kostendruck und Ertragsnotwendigkeit entstanden. Um sich im
zunehmenden Wettbewerb der Kreditinstitute mit schrumpfenden Margen behaupten zu
können, muss es Ziel der Banken sein, das Leistungsbewusstsein der Mitarbeiter zu
fördern. Denn wollen sie am Markt erfolgreich bleiben, müssen sie auf die immer
anspruchsvoller werdenden Kunden hinsichtlich Produkt- und Servicequalität, sowie
Zins- und Kostenbewusstsein reagieren.1
Mit der Steigerung des Leistungsbewusstseins und der Leistungsmotivation geht
natürlich die Frage nach neuen, flexiblen und leistungsorientierten Entgeltsystemen
einher, um die Mitarbeiter zu motivieren. Gerade im Vertriebsbereich der Banken
finden sich sowohl individuelle als auch teamorientierte variable Vergütungssysteme.
Ziel dieser Arbeit soll es sein, einen Überblick über die Möglichkeiten der
Entgeltgestaltung bei Banken zu geben.
In den ersten Kapiteln, den Grundlagen, geht es darum bestimmte Begriffe zuklären und
um die Frage, was ist überhaupt ein Entgeltsystem, welche Faktoren beeinflussen es.
Daran anschließend stehen die speziellen Einflussfaktoren und Anforderungen der
Entgeltsysteme im Bankensektor sowie deren Gestaltungsmöglichkeiten im Mittelpunkt
der Betrachtung. Die abschließenden Kapitel sollen dann noch einmal eine Betrachtung
der Chancen und Risiken von Vergütungssystemen beinhalten sowie Hemmnisse bei
der Gestaltung aufzeigen.
1 Vgl. SCHIERENBECK ET AL., Vergütungssysteme, 1996, S. 1.
Inhaltsverzeichnis
0 Einleitung
1. Grundlagen und Definitionen
1.1 Entgelt
1.2 Definition Bank
1.3 Einordnung der Bank als Dienstleistung
1.4 Entgeltsystem und Anreizsystem
1.4.1 Ziele und Funktionen von Entgeltsystemen
2. Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme
3. Spezielle Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme im Bankensektor
3.1 Technologische und organisatorische Rahmenbedingungen
3.2 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
3.3 Rechtliche Rahmenbedingungen
3.4 Einfluss und Bedeutung der Personalkosten
4. Anforderungen an Entgeltsysteme in Banken
4.1 Anforderungen aus Sicht der Bank
4.2 Anforderungen aus Mitarbeitersicht
5. Entgeltsystemkomponenten in Banken
5.1 Fixe Basisvergütung
5.2 Variable (Leistungs-)Vergütung
5.2.1 Bestimmungsgrößen der variablen Vergütungsbestandteile
5.2.2 Zusammenhang zwischen Leistung und Entgelt – Funktionsverlauf
5.3 Auszahlungszeitpunkte
5.4 Formen der Ausschüttung
5.4.1 Direkt monetäre Ausschüttungsformen
5.4.2 Indirekt monetäre Ausschüttungsformen
5.5 Cafeteria Systeme
6. Chancen und Risiken von Vergütungssystemen
7. Hindernisse bei der Gestaltung von flexiblen Entgeltsystemen
8. Fazit
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit befasst sich mit der Transformation traditioneller, starrer Vergütungsstrukturen hin zu flexiblen, leistungs- und ergebnisorientierten Systemen im Bankensektor, um den Herausforderungen durch Kostendruck und veränderte Marktbedingungen zu begegnen.
- Grundlegende Begriffsdefinitionen und Einordnung des Bankensektors.
- Analyse der speziellen Rahmenbedingungen und Anforderungen an Entgeltsysteme in Banken.
- Differenzierung zwischen fixen und variablen Vergütungskomponenten.
- Untersuchung von Auszahlungszeitpunkten und verschiedenen Ausschüttungsformen.
- Diskussion von Chancen, Risiken und praktischen Gestaltungshemmnissen.
Auszug aus dem Buch
5.4.1 Direkt monetäre Ausschüttungsformen
Bei den direkt monetären Ausschüttungen werden grundsätzlich zwei Formen unterschieden. Dabei handelt es sich zum einen um die Barabgeltung und zum anderen um die Beteiligung der Mitarbeiter am Eigen- oder Fremdkapital der Bank, der sog. Übertragung von Vermögensansprüchen.68
Die Barabgeltung führt bei den Mitarbeitern direkt zu einem spürbaren Liquiditätszufluß und auf Bankseite zu einem kontrollierbaren Mittelabfluß, wobei es bei der Übertragung von Vermögensansprüchen zum Aufbau einer Vermögensposition kommt.69 Mit Bargeld kann sowohl das Konsumstreben als auch das Vermögensstreben der Mitarbeiter befriedigt werden. Die Barabgeltung ist somit die einfachste und direkteste Art der Ausschüttung sowie auch ein relativ einfaches und kostengünstiges Instrument für die Bank. Gegen eine ausschließliche Barausschüttung sprechen neben der Besteuerung unter anderem auch, dass Geld keinen Prestigecharakter besitzt und lediglich kurzfristiges orientiertes Ertragsdenken und Handeln fördert.70
Im Gegensatz zur Barabgeltung können Banken mit der Übertragung von Vermögensansprüchen langfristiges, strategisches unternehmerisches Denken und Handeln fördern, da die Wertentwicklung der Vermögensansprüche von der Unternehmensentwicklung abhängt. Konkret handelt es sich bei der Übertragung von Vermögensansprüchen beispielsweise um eigene Aktien, Aktienoptionen, Genussscheine oder Arbeitnehmerdarlehen etc.
Zusammenfassung der Kapitel
0 Einleitung: Die Einleitung beleuchtet den Trend zur Flexibilisierung von Vergütungssystemen im Bankenwesen und formuliert das Ziel, einen Überblick über entsprechende Gestaltungsmöglichkeiten zu geben.
1. Grundlagen und Definitionen: Dieses Kapitel klärt grundlegende Begriffe wie Entgelt und Bank und ordnet Kreditinstitute als Dienstleistungsbetriebe ein.
2. Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme: Hier werden die internen und externen Faktoren skizziert, an denen sich betriebliche Entgeltsysteme ausrichten müssen.
3. Spezielle Rahmenbedingungen für Entgeltsysteme im Bankensektor: Der Fokus liegt auf den spezifischen technologischen, organisatorischen und wirtschaftlichen Gegebenheiten sowie dem hohen Stellenwert der Personalkosten im Bankwesen.
4. Anforderungen an Entgeltsysteme in Banken: Dieses Kapitel erläutert die Anforderungen an Vergütungssysteme sowohl aus der Perspektive der Bank als auch aus der der Mitarbeiter.
5. Entgeltsystemkomponenten in Banken: Hier werden die Bausteine der Entlohnung, wie fixe Basisvergütung, variable Leistungen sowie Zeitpunkte und Formen der Ausschüttung, im Detail behandelt.
6. Chancen und Risiken von Vergütungssystemen: Eine Abwägung der Potenziale zur Leistungssteigerung gegenüber den Risiken von Demotivation und administrativem Mehraufwand.
7. Hindernisse bei der Gestaltung von flexiblen Entgeltsystemen: Das Kapitel identifiziert tarifliche Bestimmungen, Mitarbeiterakzeptanz und gesetzliche Regelungen als Barrieren.
8. Fazit: Die Arbeit schließt mit einer Zusammenfassung der Ergebnisse und einem Ausblick auf den zunehmenden Spielraum für Banken bei der Gestaltung ihrer Vergütungsmodelle.
Schlüsselwörter
Entgeltsysteme, Bankensektor, variable Vergütung, Personalkosten, Leistungsanreize, Banken, Dienstleistung, Cafeteria Systeme, Fringe Benefits, Vergütungsstruktur, Mitarbeiterakzeptanz, Motivationssteuerung, Tarifverträge, Personalmanagement.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit untersucht die Gestaltung von Entgeltsystemen in Banken und wie diese angepasst werden können, um den modernen Anforderungen an Flexibilität und Leistungsorientierung gerecht zu werden.
Was sind die zentralen Themenfelder?
Die Arbeit behandelt die Grundlagen von Entgeltsystemen, die spezifischen Rahmenbedingungen im Bankensektor, Anforderungen von Bank und Mitarbeitern sowie Komponenten der Vergütung wie Fixgehalt, Boni und indirekte Leistungen.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Hauptziel ist es, einen fundierten Überblick über Möglichkeiten der Entgeltgestaltung bei Kreditinstituten zu geben, um Leistungsbewusstsein und Mitarbeitermotivation zu fördern.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit stützt sich auf eine theoretische Analyse bestehender betriebswirtschaftlicher Literatur und aktueller Rahmenbedingungen, wie Tarifverträge und Gesetze im Bankensektor.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil analysiert die Anforderungen an Entgeltsysteme, die verschiedenen Komponenten der Vergütung, den Einfluss von Funktionsverläufen auf die Motivation sowie die Vor- und Nachteile unterschiedlicher Auszahlungsformen.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Zu den wichtigsten Begriffen zählen unter anderem Entgeltsysteme, Bankensektor, variable Vergütung, Leistungsanreize und Personalkosten.
Was unterscheidet die Banken von anderen Branchen hinsichtlich der Personalkosten?
Aufgrund der hohen Komplexität und des Beratungsaufwands von Bankdienstleistungen ist der Personalaufwand bei Kreditinstituten im Vergleich zu Industrieunternehmen überdurchschnittlich hoch.
Warum sind Cafeteria Systeme für Banken relevant?
Sie ermöglichen eine flexible Gestaltung von Nebenleistungen, da Mitarbeiter innerhalb eines Budgets ihre bevorzugten Leistungen selbst auswählen können, was die Wertschätzung und Passgenauigkeit erhöht.
- Quote paper
- Thomas Merkel (Author), 2004, Entgeltsysteme in Banken, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/25811
