Die nachfolgende Arbeit beschäftigt sich mit den drei großen Finanzmarktregulierungen, der Bankenabgabe, der Einlagensicherung und der Finanztransaktionssteuer, welche als Antwort auf die Finanzmarktkrise von 2007 eingeführt wurden. Nachdem dem Leser ein Überblick über die drei Pfeiler der Finanzmarktstabilisierung verschaffen wurde, werden die deutschen Umsetzungen im europäischen Kontext verglichen und die Wirkung der Regulierung in der Krise und zur Verhinderung einer erneuten Krise beschrieben. Zuletzt wird auf das Zusammenwirkungen eingegangen.
Inhaltsverzeichnis
A. Einleitung
B. Bankenabgabe
I. Allgemeines
II. Gründe für die Einführung der Bankenabgabe
III. Rechtlicher Rahmen der Bankenabgabe
1. Restrukturierungsgesetz
a) Entstehung und Inhalt des Gesetzes
b) Verfassungsmäßigkeit des Gesetzes
2. Abgabenordnung
a) Berechnung der Abgabenhöhe
b) Abgabepflichtige Institute
3. Der Restrukturierungsfonds
IV. Bankenabgabe im europäischen Vergleich
V. Wirkung in der Krise und zur Vermeidung einer erneuten Krise
C. Einlagensicherung
I. Gründe für die Einlagensicherung
II. Formen der Einlagensicherung
1. Eigenkapitalvorschriften
2. Einlagensicherungsfonds
a) Gesetzliche Einlagensicherung nach dem EAEG
b) Einlagensicherung der nach § 12 I EAEG befreiten Kreditinstitute
3. Staatsgarantien
III. Einlagensicherung im europäischen Vergleich
IV. Wirkung in der Krise und zur Vermeidung einer erneuten Krise
D. Finanztransaktionssteuer
I. Geschichte
1. John Maynard Keynes
2. James Tobin
II. Arten der Finanztransaktionssteuer
1. Devisensteuer
2. Börsenumsatzsteuer
III. Gesetzesentwurf der EU
IV. Wirkung auf den Finanzmarkt
V. Auswirkungen der Steuer in anderen Ländern
1. Frankreich
2. Italien
VI. Gefahren der Steuer
1. Gefahr der Steuervermeidung
2. Gefahr der Steuerüberwälzung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht das Zusammenwirken dreier zentraler Finanzmarktregulierungen – der Bankenabgabe, der Einlagensicherung und der Finanztransaktionssteuer – im Kontext der Krisenbewältigung. Das primäre Ziel ist es, die deutsche Umsetzung dieser Instrumente zu analysieren, ihre Wirkung während der Finanzmarktkrise von 2007 sowie ihr Potenzial zur Prävention zukünftiger Krisen zu bewerten und kritisch zu hinterfragen, wie diese Regulierungen die Stabilität des Finanzsektors beeinflussen.
- Analyse der rechtlichen Rahmenbedingungen der Bankenabgabe und des Restrukturierungsfonds.
- Untersuchung der Einlagensicherung als Mechanismus zur Vertrauensbildung und zur Vermeidung von Bank-Runs.
- Kritische Bewertung der Finanztransaktionssteuer hinsichtlich ihrer regulatorischen Wirksamkeit und drohender negativer Markteffekte.
- Vergleich der nationalen deutschen Ansätze mit europäischen Entwicklungen und deren Auswirkungen auf die Realwirtschaft.
Auszug aus dem Buch
A. Einleitung
Die nachfolgende Arbeit beschäftigt sich mit den drei großen Finanzmarktre gulierungen, der Bankenabgabe, der Einlagensicherung und der Finanztrans aktionssteuer, welche als Antwort auf die Finanzmarktkrise von 2007 einge führt wurden. Nachdem dem Leser ein Überblick über die drei Pfeiler der Fi nanzmarktstabilisierung verschaffen wurde, werden die deutschen Umsetzun gen im europäischen Kontext verglichen und die Wirkung der Regulierung in der Krise und zur Verhinderung einer erneuten Krise beschrieben. Zuletzt wird auf das Zusammenwirkungen eingegangen.
Zusammenfassung der Kapitel
B. Bankenabgabe: Dieses Kapitel erläutert die Einführung einer regelmäßigen Abgabe für Kreditinstitute zur Finanzierung von Rettungsfonds und analysiert deren rechtliche Ausgestaltung im Rahmen des Restrukturierungsgesetzes.
C. Einlagensicherung: Hier werden die Gründe und Formen der Einlagensicherung beschrieben, die dazu dienen, das Vertrauen in Banken zu festigen und systemgefährdende Bank-Runs in Krisenzeiten zu verhindern.
D. Finanztransaktionssteuer: Das Kapitel befasst sich mit der historischen Entwicklung, den verschiedenen Arten der Besteuerung von Finanztransaktionen sowie den Risiken und Auswirkungen einer solchen Steuer auf Finanzmärkte und deren Liquidität.
E. Das Zusammenwirken von Bankenabgabe, Einlagensicherung und Finanztransaktionssteuer in der Krisenbewältigung: Dieses abschließende Kapitel synthetisiert die Einzelanalysen und bewertet das Zusammenspiel der Regulierungsmaßnahmen im Hinblick auf ihre Wirksamkeit bei der Bewältigung und Prävention von Finanzkrisen.
Schlüsselwörter
Bankenabgabe, Einlagensicherung, Finanztransaktionssteuer, Finanzmarktkrise, Restrukturierungsfonds, Bankinsolvenz, Finanzmarktstabilität, Bank-Run, Eigenkapitalvorschriften, Tobin-Steuer, Börsenumsatzsteuer, Devisensteuer, Bankenaufsicht, Krisenbewältigung, Liquidität.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser wissenschaftlichen Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit analysiert drei wesentliche Regulierungsmechanismen des Finanzmarktes, die als Reaktion auf die globale Finanzkrise ab 2007 implementiert wurden, und bewertet deren Beitrag zur Stabilität und Krisenbewältigung.
Welche sind die zentralen Themenfelder der Publikation?
Die zentralen Themenfelder sind die Bankenabgabe zur Finanzierung von Restrukturierungsmitteln, die Instrumente der Einlagensicherung zur Vertrauensbildung sowie die Auswirkungen der Finanztransaktionssteuer auf den Finanzmarkt.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist die kritische Evaluation der deutschen regulatorischen Maßnahmen im europäischen Kontext, insbesondere hinsichtlich ihrer Wirksamkeit bei der Vermeidung zukünftiger Krisen und ihrer Auswirkungen auf die reale Wirtschaft.
Welche wissenschaftliche Methodik wird verwendet?
Der Autor verwendet eine rechtswissenschaftliche und ökonomische Analyse, die auf einer umfassenden Literaturrecherche, Gesetzesentwürfen der EU und nationalen Rechtsvorschriften sowie der Betrachtung empirischer Erfahrungen (z.B. in Schweden oder Frankreich) basiert.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in drei große Abschnitte, in denen die spezifischen rechtlichen Rahmenbedingungen der Bankenabgabe, die verschiedenen Systeme der Einlagensicherung und die Mechanismen sowie Gefahren der Finanztransaktionssteuer detailliert erörtert werden.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Wesentliche Begriffe sind unter anderem Bankenabgabe, Einlagensicherung, Finanztransaktionssteuer, Restrukturierungsfonds und Finanzmarktstabilität.
Warum wird die Bankenabgabe im Vergleich zu anderen europäischen Ländern als positiv bewertet?
Besonders hervorgehoben wird die Entscheidung der Bundesregierung, die Mittel prospektiv in einen Restrukturierungsfonds einzuspeisen, anstatt sie wie in anderen Ländern direkt dem allgemeinen Staatshaushalt zuzuführen, was eine effektive Krisenvorsorge ermöglicht.
Welche Gefahr sieht der Autor bei der Einführung einer Finanztransaktionssteuer?
Der Autor warnt insbesondere vor negativen Auswirkungen auf die Marktliquidität, der Gefahr der Steuervermeidung durch Ausweichbewegungen auf andere Handelsplätze sowie der Gefahr einer Steuerüberwälzung auf Bankkunden und den Mittelstand.
Inwieweit beeinträchtigt eine Finanztransaktionssteuer die Preisglättung?
Es wird argumentiert, dass durch die Steuer wichtige Arbitragegeschäfte unterbunden werden, die für eine effiziente Preisbildung und Preisglättung auf dem Markt essenziell sind.
- Arbeit zitieren
- Tobias Meiser (Autor:in), 2013, Das Zusammenwirken von Bankenabgabe, Einlagensicherung und Finanztransaktionssteuer in der Krisenbewältigung, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/263826
