Islamic Banking als alternatives Bankenmodel. Eine kritische Würdigung

Inhaltsverzeichnis

I Abkürzungsverzeichnis

II Abbildungsverzeichnis

1 Einleitung

2 Grundsätze des Islamic Bankings
2.1 Verbot der Spekulation (Gharar)
2.2 Allgemeines Zinsverbot (Riba)
2.3 Verbot des Glücksspiels (Maysir)
2.4 Unethische Geschäfte
2.5 Scharia Boards und Profit-and- Loss-Sharing

3 Islamische Finanzprodukte
3.1 Beteiligungsfinanzierung (Mudaraba)
3.2 Partnerschaft (Musharaka)
3.3 Handelsfinanzierung (Murabaha)
3.4 Unverzinslicher Kredit (Quard Hassan)
3.5 Leasing Ijara
3.6 Anleihe (Sukuk)

4 Wesentliche Unterschiede des Islamic Bankings zu anderen Banking Methoden

5 Islamic Banking- eine kritische Würdigung und ein Ausblick

III Literaturverzeichnis

I Abkürzungsverzeichnis

Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten

II Abbildungsverzeichnis

Abbildung 1: Aufbau einer Mudaraba

Abbildung 2: Struktur einer Murabaha

Abbildung 3: Formaler Ablauf einer Sukuk Emission

1 Einleitung

Der Islam ist mit 1,57 Milliarden Anhängern eine der größten Religionen der Welt¹ und aus ökonomischer Sicht eine lukrative Zielgruppe für den Bankensektor. Aufgrund der Vorschriften und Normen, die der Islam mit sich bringt, ist es tiefgläubigen Moslems nur beschränkt möglich das konventionelle westliche Bankwesen zu nutzen. Demzufolge ist für diese Zielgruppe das Islamic Banking höchst interessant. In Deutschland kann von einem Marktvolumen von 1,6 Milliarden Euro, bei dieser Banking Methode ausgegangen werden². In der vorwiegend christianisierten westlichen Welt, ist diese Form des Bankings eher unbekannt, gewinnt aber von Zeit zu Zeit immer mehr an Bedeutung³. Das Islamic Banking versucht den Kunden seine Finanzdienstleistungen im Einklang mit dem islamischen Recht (Scharia) zu offerieren. Die Scharia-Konformität ist somit oberste Maxime für diesen Finanzsektor und bildet auch die rechtliche Basis für die angebotene Produktpalette. Eines der markantesten Verbote des Islams ist das Zinsverbot (Riba), welches weder die Zinsaufnahme oder Zinsvergabe gestattet⁴. Das Verlangen von Zinsen ist jedoch bei konventionellen Banken fester Bestandteil ihres Geschäftes und stellt somit eine Schwierigkeit bei Kreditgeschäften mit strenggläubigen Muslimen dar. Diese Seminararbeit soll zunächst im zweiten Kapitel einen genaueren Einblick in die Grundsätze des Islamic Bankings geben. Darunter fallen die wichtigsten Hauptverbote der Scharia in Bezug auf Bankgeschäfte, sowie eine genau Erklärung zu den Scharia Boards und den Profit-and-Loss-Sharing Transaktionen. Im dritten Kapiteln werden die islamischen Finanzprodukte und ihre Charakteristika näher beleuchtet. Darunter fallen die Finanzierungsmöglichkeiten und die Investitionsmöglichkeiten. Weiterführend werden im vierten Kapitel die wesentlichen Unterschiede des Islamic Banking zu anderen Banking Methoden aufgezeigt. Abschließend erfolgt im fünften und somit letzten Kapitel, eine kritische Würdigung der Thematik Islamic Banking als alternatives Bankenmodell, sowie ein Ausblick auf die mögliche Entwicklung dieser Banking Methode in den nächsten Jahren.

2. Grundsätze des Islamic Bankings

Wie die Bezeichnung Islamic Banking schon erkennen lässt, handelt es sich um den Versuch Bankgeschäfte nach Normen und Regeln des Islams zu betreiben. Weiterführend ist daher zu sagen, dass die Finanzinstrumente, sowie die Bankgeschäfte, alle im Einklang mit der Scharia stehen sollten⁵. Dies zieht ein Scharia-konformes Handeln nach sich, welches ein Augenmerk auf die soziale und ökonomische Ausgewogenheit von Bankgeschäften legt⁶. Ein wesentlicher Unterschied des Islamic Banking zu anderen Banking Methoden besteht darin, dass es zahlreiche Verbote und Verhaltensregeln gibt, welche im klassischen Banking nicht existieren. Die wichtigsten Verbote⁷ sind:

- Verbot der Spekulation (Gharar)
- Zinsverbot (Riba)
- Verbot des Glückspiels (Maysir)

Zudem bilden die Scharia Boards und die Profit-and-Loss-Sharing Transaktionen extrem wichtige Grundsätze im Islamic Banking. Diese Verbote und Grundsätze werden in den nächsten Kapiteln näher erläutert, da sie essenzielle Bedeutung für das Islamic Banking haben und sie somit die Grundsäulen dieser Banking Methode repräsentieren.

2.1 Verbot der Spekulation (Gharar)

„ Bei Spekulationen geht es darum, die zukünftige Marktentwicklung richtig einzuschätzen, um daraus einen finanziellen Vorteil zu ziehen. Dieser Vorteil lässt sich berechnen: Es handelt sich um die Differenz zwischen dem Verkaufs- und dem Kaufpreis, die um allfällige Gebühren oder Spesen berichtigt wird "⁸. Der Begriff Gharar ist gleichzusetzen mit dem Verbot für Unsicherheiten und Spekulationen. Dies beinhaltet, dass ein Vertrag nicht in Abhängigkeit vom Auftreten eines ungewissen Ereignisses stehen darf. Des Weiteren bezieht sich die Gharar nicht nur auf die Aktivitäten an Finanzmärkten, sondern auch auf jede weitere wirtschaftliche Transaktion mit vertraglichen Imponderabilien⁹. Demzufolge ist es das oberste Ziel dieses Verbotes die Vertragspartner vor Spekulationen zu schützen, welche ihnen einen finanziellen Schaden zufügen könnten¹⁰. Jedoch lässt sich ein gewisser Anteil an Unsicherheit nicht völlig aus dem Geschäftsleben eliminieren und wird daher geduldet¹¹. Aus diesem Grund gibt es zwei Formen der Gharar¹²

- Gharar yasir
- Gharar faish

Gharar yasir bezeichnet weniger schwerwiegende Unsicherheiten, welche keine Auswirkungen auf ein Verbot des Vertrages haben¹³.

Unter Gharar faish hingegen versteht man, dass die Unsicherheiten zu schwerwiegend sind und daher ein Vertrag komplett ungültig wird¹⁴.

Der Sinn und Zweck des Verbotes der Unsicherheit ist, dass vollständige Transparenz besteht und keine unzulässigen Angaben in den Verträgen zu finden sind ¹⁵.

2.2 Allgemeines Zinsverbot (Riba)

Das arabische Wort Riba bedeutetübersetzt Vermehrung, Zuwachs,überschuss oder Aufschlag und ist mit dem Wort Zins gleichzusetzen¹⁶ „ Als Zins wird der Preis, den ein Schuldner für die befristeteüberlassung von Geld zahlen muss bzw. den ein Gläubiger für dieüberlassung von Sparkapital erhält, bezeichnet. "¹⁷. Im Islamic Banking herrscht absolutes Zinsverbot, da der Koran und die Sunna dies explizit an mehreren Stellen verbieten¹⁸. Eine dieser Passagen aus dem Koran lautet:„ Ihr Gläubigen! Fürchtet euch vor Gott! Und lasst künftig das Zinsnehmen bleiben, wenn ihr gläubig seid! "¹⁹. Demzufolge sieht der Islam Geld nur als ein Tauschmittel an²⁰. Darüber hinaus kann gesagt werden, dass jeder Zinssatz verboten ist und die Höhe des Zinses keine Rolle spielt²¹. Zudem ist im Islamic Banking sowohl verboten Zinsen zu nehmen, als auch Zinsen zu geben²². Das Zinsverbot kann in zwei Arten unterteilt werden²³:

- Riba al-Nasiah
- Riba al-Fadl

Riba al-Nasiah beschreibt den Geldzins, den ein Kreditgeber nach Rückvergütung bekommt²⁴. Riba al-Fadl hingegen bezieht sich auf die Prämie, die nach Tauschgeschäften erhalten wird, bei denen Güter von minderer Qualität, in Güter von höherer Qualität getauscht werden²⁵.

2.3 Verbot des Glücksspiels (Maysir)

Das Wort Maysir bezeichnete im eigentlichen Sinne ein Wettspiel²⁶. Jedoch bezieht sich der Begriff heute vielmehr auf das Verbot von Wetten bzw. Glücksspielen²⁷. Das Verbot des Glücksspiels ist auf einige Passagen im Koran zurückzuführen²⁸,( siehe auch Koran, Sure 5:90- 91 ). Maysir ist zudem eines der wichtigsten Verbote im Islamic Banking²⁹. Demzufolge sind bei dieser Banking Methode alle Geschäfte, welche das Glücksspiel belangen strikt untersagt³⁰. Dies bezieht sich ebenso auf Investitionen in Unternehmen, welche Glücksspiele offerieren³¹. Der Islam sieht im Maysir eine Schutzfunktion, welche dafür sorge trägt ,dass keiner Partei durch Glücksspiel ein finanzieller Schaden entsteht³². Das Verbot des Glücksspiels wird vorwiegend bei Derivaten Produkten des Finanzwesens angewendet³³.

2.4 Unethische Geschäfte

Der Islam verbietet neben dem Konsum von Alkohol auch den Verzehr von Schweinefleisch³⁴. Demnach sind Investitionen in die beiden oben genanten Produkte im Islamic Banking nicht möglich³⁵. Zudem ist es ebenfalls strikt untersagt sich am Handel von Alkohol, Pornographie, Prostitution, oder am Handel von Waffen zu beteiligen³⁶.Des Weiteren verbietet die Scharia es an solchen Unternehmen zu partizipieren, die mit den genannten Verboten Handel treiben³⁷. Folglich müssen Geschäfte im Islamic Banking halal und somit Scharia-konform sein. Das Wort Halal kann mit den Worten ethisch korrektübersetzt werden³⁸. Das Gegenstück zu dem Begriff Halal ist der Begriff Haram³⁹. Die Bezeichnung Haram kann mit dem Wort verbotenübersetzt werden und hat seinen Ursprung in der Scharia⁴⁰.

2.5 Scharia Boards und Profit-and-Loss-Sharing

Ein Scharia Board kann als ein Gremium innerhalb eines Finanzinstitutes angesehen werden, welches dieübereinstimmung von Finanzprodukten mit der Scharia und ihren Grundsätzen prüft⁴¹. Bei den Mitgliedern eines Scharia Boards handelt es sich um Gelehrte, die unabhängig vom jeweiligen Finanzinstitut sind und ihre Vergütung nur aufgrund ihrer prüfenden bzw. beratenden Tätigkeit erhalten⁴². Die Anzahl an Gelehrten in den jeweiligen Finanzinstituten ist unterschiedlich und kann sich zeitlich verändern⁴³. Ferner ist festzuhalten, dass ein Scharia Board nicht zwingend notwendig ist, für eine Bank, welche das Islamic Banking praktiziert⁴⁴. Jedoch engagieren viele Finanzinstitute Scharia Boards, um die Scharia-Konformität ihre Finanzdienstleistungen sicherzustellen⁴⁵. Die Grundvorstellungen der Scharia gebieten ein Profit-and-Loss-Sharing⁴⁶. Dies bedeutet, dass der Investor sowohl an den Verlusten, als auch an den Gewinnen des jeweiligen Unternehmens teilhabt⁴⁷. Profit-and-Loss-Sharing kann mit Profit und Verlust Teilungübersetzt werden. Zudem ist es irrelevant, ob der Kapitalgeber in Form eines Fremd bzw. Eigenkapitalgeber in Erscheinung tritt⁴⁸.

Folglich sind Banken, die nach den Grundsätzen des Islamic Bankings handeln, stärker in die Projekte und Investitionen ihrer Kunden involviert⁴⁹. Aus diesem Grund ist es anzunehmen , dass die Banken ihre Bemühungen für den Erfolg der jeweiligen Finanzprodukte intensivieren⁵⁰.

[...]

¹ Vgl.: https://www.welt.de/politik/ausland/article142756110/Muslime-Die-Gewinner-des- demografischen-Wandels.html (Stand:28.10.2016)

² Vgl.: http://www.zeit.de/wirtschaft/unternehmen/2015-03/bafin-lizenz-bank-islamisches- finanzwesen (Stand:28.10.2016)

³ Vgl.: http://www.n-tv.de/wirtschaft/So-funktioniert-Islamic-Banking-article14818631.html (Stand:28.10.2016)

⁴ Vgl.: https://www.uni-muenster.de/Religion-und- Politik/aktuelles/2012/mai/PM_Islamic_Banking.html (Stand:28.10.2016)

⁵ Vgl.: https://www.kt-bank.de/islamic-banking/hintergrund/ (Stand: 01.11.2016)

⁶ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; Norderstedt; 2008; S. 29

⁷ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S.30

⁸ Vgl.: http://definition-online.de/spekulation/ (Stand: 01.11.2016)

⁹ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S.34

¹⁰ Vgl.: http://islamicbankingblog.de/spekulation-islamic-banking-gharar/ (Stand: 02.11.2016)

¹¹ Vgl.: Ernst; Dietmar; Akbiyik; Bilgehan; Srour; Ali; Islamic Banking und Islamic Finance; 2013; Konstanz; München ; S. 20

¹² Vgl.: http://de.slideshare.net/emkay84/principles-of-islamic-banking (Stand :02.11.2016)

¹³ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S. 35

¹⁴ Vgl.: ebenda

¹⁵ Vgl.: ebenda

¹⁶ Vgl.: http://zinsfrei.de/islamic-banking-lexikon/ (Stand: 02.11.2016)

¹⁷ Vgl.: http://boerse.ard.de/boersenwissen/boersenlexikon/zins-100.html (Stand: 02.11.2016)

¹⁸ Vgl.: http://islamicbankingblog.de/das-zinsverbot-riba-im-islamic-banking/#sdfootnote1sym (Stand: 02.11.2016)

¹⁹ Vgl.: http://german.irib.ir/component/k2/item/243820-teil-60-bagarah-278-282 (Stand: 22.10.2016)

²⁰ Vgl.: http://islamicbankingblog.de/das-zinsverbot-riba-im-islamic-banking/#sdfootnote1sym (Stand: 22.10.2016)

²¹ Vgl.: http://www.islam-pedia.de/index.php5?title=Zinsverbot (Stand: 22.10.2016)

²² Vgl.: http://zinsfrei.de/islamic-banking-lexikon/ (Stand 22.10.2016)

²³ Vgl.: http://www.investment-and-finance.net/islamic-finance/r/riba.html (Stand: 22.10.2016)

²⁴ Vgl.: http://www.investment-and-finance.net/islamic-finance/r/riba-al-nasiah.html (Stand: 22.10.2016)

²⁵ Vgl.: http://www.investment-and-finance.net/islamic-finance/r/riba-al-fadhl.html (Stand: 22.10.2016)

²⁶ Vgl.: Paulus; Werner; Business in Arabien; 2015; Norderstedt; S. 259

²⁷ Vgl.: Ecke; Daniel; Islamic Banking; Grundlagen und Potenzial in Deutschland; Hamburg; 2012; S. 40

²⁸ Vgl.: http://www.eslam.de/begriffe/m/maisir.htm (Stand: 22.10.2016)

²⁹ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S. 36

³⁰ Vgl.: ebenda

³¹ Vgl.: ebenda

³² Vgl.: ebenda

³³ Vgl.: Ernst; Dietmar; Akbiyik; Bilgehan; Srour; Ali; Islamic Banking und Islamic Finance; a. a. O.; 2013; S. 21

³⁴ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S. 37

³⁵ Vgl.: https://www.kt-bank.de/ (Stand:22.10.2016)

³⁶ Vgl.: Mahlknecht; Michael; Islamic Finance; Einführung in Theorie und Praxis; Weinheim; 2009; S. 27

³⁷ Vgl.: ebenda

³⁸ Vgl.: http://www.zeit.de/2008/19/GS-Islamic-Banking (Stand: 24.10.2016)

³⁹ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S. 37

⁴⁰ Vgl.: http://www.eslam.de/begriffe/v/verboten.htm (Stand: 24.10.2016)

⁴¹ Vgl.: Ernst; Dietmar; Akbiyik; Bilgehan; Srour; Ali; Islamic Banking und Islamic Finance; 2013; a. a. O ; S. 24

⁴² Vgl.: ebenda

⁴³ Vgl.: ebenda

⁴⁴ Vgl.: ebenda

⁴⁵ Vgl.: ebenda

⁴⁶ Vgl.: Ernst; Dietmar; Akbiyik; Bilgehan; Srour; Ali; Islamic Banking und Islamic Finance; 2013; a. a. O; S. 19

⁴⁷ Vgl.: ebenda

⁴⁸ Vgl.: ebenda

⁴⁹ Vgl.: Bergmann; Daniel K.; Islamic Banking; Ein Studienhandbuch ; a.a.O.; 2008; S. 40

⁵⁰ Vgl.: ebenda