Die Problemstellung dieser Arbeit ist es jene Bilanzkennzahlen auszuwählen und zu definieren, die anhand von externen Vergleichen eine Aussage über die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens ergeben. Die Anwendung der Bilanzkennzahlen erfolgt anhand einer Bilanz. Im besonderen wird auf die Vergleichbarkeit der Kennzahlen im externen Vergleich eingegangen.
Im ersten Teil der Arbeit wird auf die Grundlagen der Bilanzanalyse im Zusammenhang mit der Kreditwürdigkeitsprüfung eingegangen. Weiters wird auf die Kennzahlenrechnung und den Branchenvergleich eingegangen. Der Hauptteil der Arbeit befasst sich mit der Berechnung und Auswertung der relevanten Kennzahlen anhand des Beispiels Tischlerei Holzer. Zu jeder Kennzahl wird auf die Problematik dieser eingegangen. Auch die Beeinflussung der Kreditwürdigkeit durch die Kennzahlen fließt in diese Stellungnahme wesentlich ein.
Abschließend folgt eine kritische Beurteilung der Kreditwürdigkeitssituation und eine Empfehlung zur Kreditvergabe.
Inhaltsverzeichnis
- 1 Einleitung
- 1.1 Problemstellung
- 1.2 Zielsetzung und Aufbau der Arbeit
- 2 Grundsätzliches
- 2.1 Aufgabe und Zweck der Kreditwürdigkeitsprüfung
- 2.2 Grundlagen der Bilanzanalyse
- 2.3 Vorgehensweise der Bilanzanalyse
- 2.4 Bilanzbereinigung
- 2.5 Wirtschaftlichkeitsprinzip
- 3 Kennzahlenrechnung
- 3.1 Allgemeines zu Bilanzkennzahlen
- 3.2 Anforderungen an Bilanzkennzahlen
- 3.3 Aufgaben von Bilanzkennzahlen
- 3.4 Arten von Kennzahlen
- 3.4.1 Absolute Zahlen
- 3.4.2 Verhältniszahlen
- 3.5 Innerbetrieblicher Vergleich
- 3.6 Branchenvergleich
- 4 Anwendung von Kennzahlen im Branchenvergleich
- 4.1 Grundlagen des Kennzahlenbeispiels
- 4.1.1 Bilanzgrundlage
- 4.1.2 Branchengrundlage
- 4.2 Einteilung der Kennzahlen
- 4.3 Investitionsanalyse durch die Kennzahlen der Vermögensstruktur
- 4.3.1 Anlagenintensität
- 4.3.2 Lagerintensität
- 4.3.3 Forderungsintensität
- 4.4 Finanzierungsanalyse durch die Kennzahlen der Kapitalstruktur
- 4.4.1 Eigenkapitalquote
- 4.4.2 Verschuldungsquote
- 4.5 Erfolgwirtschaftliche Bilanzanalyse durch die Kennzahlen der Ertragslage
- 4.5.1 Rentabilitätskennzahlen
- 4.5.1.1 Umsatzrentabilität
- 4.5.1.2 Gesamtkapitalrentabilität
- 4.5.2 Cash-flow in Prozent der Betriebsleistung
- 4.5.3 Liquiditätskennzahlen
- 4.5.3.1 Schuldentilgungsdauer in Jahren
- 5 Kreditwürdigkeit
- 5.1 Materielle Kreditwürdigkeitsprüfung
- 5.2 Personelle Kreditwürdigkeitsprüfung
- 5.3 Beurteilung der Kreditwürdigkeitssituation der Tischlerei Holzer
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die Arbeit untersucht die Anwendung von Bilanzkennzahlen im Branchenvergleich zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen. Ziel ist es, relevante Kennzahlen auszuwählen, zu definieren und anhand eines Beispiels (Tischlerei Holzer) zu analysieren. Die Auswirkungen dieser Kennzahlen auf die Kreditwürdigkeit werden bewertet.
- Grundlagen der Bilanzanalyse und Kreditwürdigkeitsprüfung
- Berechnung und Interpretation von Bilanzkennzahlen
- Branchenvergleich zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit
- Analyse der Vermögens-, Finanzierungs- und Ertragslage
- Bewertung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Dieses Kapitel führt in die Thematik der Arbeit ein, indem es die Problemstellung, nämlich die Auswahl und Definition von Bilanzkennzahlen zur Kreditwürdigkeitsprüfung durch externe Vergleiche, darlegt. Die Zielsetzung wird formuliert und der Aufbau der Arbeit skizziert, wobei die Anwendung der Kennzahlen an einem konkreten Beispiel (Tischlerei Holzer) und die Berücksichtigung der Vergleichbarkeit im externen Kontext hervorgehoben werden.
2 Grundsätzliches: Dieses Kapitel legt die theoretischen Grundlagen der Arbeit dar. Es definiert die Aufgabe und den Zweck der Kreditwürdigkeitsprüfung, welche darin besteht, die Fähigkeit des Kreditnehmers, seinen vertraglichen Verpflichtungen nachzukommen, zu beurteilen. Die Grundlagen der Bilanzanalyse werden erläutert, wobei die Verbesserung der Aussagekraft der Bilanzen hinsichtlich der Vermögensstruktur, der finanziellen und wirtschaftlichen Lage, der Liquidität und der Rentabilität im Fokus stehen. Weitere Aspekte wie die Vorgehensweise der Bilanzanalyse, Bilanzbereinigung und das Wirtschaftlichkeitsprinzip werden behandelt.
3 Kennzahlenrechnung: Das Kapitel befasst sich eingehend mit der Kennzahlenrechnung. Es erklärt die allgemeinen Aspekte von Bilanzkennzahlen, ihre Anforderungen und Aufgaben. Die verschiedenen Arten von Kennzahlen (absolute und Verhältniszahlen) werden definiert und der innerbetriebliche sowie der branchenbezogene Vergleich als Methoden der Analyse erläutert. Dieses Kapitel bildet die theoretische Basis für die praktische Anwendung der Kennzahlen im folgenden Kapitel.
4 Anwendung von Kennzahlen im Branchenvergleich: Dieses Kapitel bildet den Kern der Arbeit. Es wendet die zuvor erläuterten Kennzahlen auf das Beispiel der Tischlerei Holzer an. Die Analyse erfolgt in drei Schritten: Investitionsanalyse anhand der Kennzahlen der Vermögensstruktur (Anlagenintensität, Lagerintensität, Forderungsintensität), Finanzierungsanalyse anhand der Kennzahlen der Kapitalstruktur (Eigenkapitalquote, Verschuldungsquote) und ertragswirtschaftliche Bilanzanalyse anhand der Kennzahlen der Ertragslage (Rentabilitätskennzahlen, Cash-flow, Liquiditätskennzahlen). Jede Kennzahl wird im Detail analysiert. Das Kapitel demonstriert somit die praktische Anwendung der theoretischen Grundlagen in einem konkreten Fall.
Schlüsselwörter
Bilanzkennzahlen, Branchenvergleich, Kreditwürdigkeitsprüfung, Finanzanalyse, Investitionsanalyse, Rentabilität, Liquidität, Vermögensstruktur, Kapitalstruktur, Tischlerei Holzer.
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zur Analyse der Kreditwürdigkeit der Tischlerei Holzer mittels Bilanzkennzahlen
Was ist der Gegenstand dieser Arbeit?
Diese Arbeit analysiert die Kreditwürdigkeit der Tischlerei Holzer anhand eines Branchenvergleichs unter Verwendung von Bilanzkennzahlen. Sie untersucht, welche Kennzahlen relevant sind, definiert diese und analysiert sie anhand des Beispiels der Tischlerei Holzer. Das Ziel ist es, die Auswirkungen dieser Kennzahlen auf die Kreditwürdigkeit zu bewerten.
Welche Themen werden behandelt?
Die Arbeit behandelt die Grundlagen der Bilanzanalyse und Kreditwürdigkeitsprüfung, die Berechnung und Interpretation von Bilanzkennzahlen, den Branchenvergleich zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit, die Analyse der Vermögens-, Finanzierungs- und Ertragslage sowie die Bewertung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens. Es wird ein detaillierter Branchenvergleich durchgeführt, um die Position der Tischlerei Holzer zu bewerten.
Welche Arten von Bilanzkennzahlen werden verwendet?
Die Arbeit verwendet verschiedene Arten von Bilanzkennzahlen, darunter Kennzahlen zur Vermögensstruktur (Anlagenintensität, Lagerintensität, Forderungsintensität), Kennzahlen zur Kapitalstruktur (Eigenkapitalquote, Verschuldungsquote) und Kennzahlen zur Ertragslage (Rentabilitätskennzahlen wie Umsatzrentabilität und Gesamtkapitalrentabilität, Cash-flow, Liquiditätskennzahlen wie die Schuldentilgungsdauer). Die Auswahl der Kennzahlen orientiert sich an ihrer Relevanz für die Kreditwürdigkeitsprüfung.
Wie wird der Branchenvergleich durchgeführt?
Der Branchenvergleich wird durchgeführt, indem die Kennzahlen der Tischlerei Holzer mit den Kennzahlen vergleichbarer Unternehmen der Branche verglichen werden. Dies ermöglicht es, die Stärken und Schwächen der Tischlerei Holzer im Vergleich zum Wettbewerb zu identifizieren und deren Auswirkungen auf die Kreditwürdigkeit zu beurteilen.
Welche konkreten Analysen werden durchgeführt?
Die Arbeit führt eine Investitionsanalyse anhand der Kennzahlen der Vermögensstruktur, eine Finanzierungsanalyse anhand der Kennzahlen der Kapitalstruktur und eine ertragswirtschaftliche Bilanzanalyse anhand der Kennzahlen der Ertragslage durch. Die Ergebnisse dieser Analysen werden dann kombiniert, um ein umfassendes Bild der Kreditwürdigkeit der Tischlerei Holzer zu erhalten.
Welche Schlussfolgerungen werden gezogen?
Die Schlussfolgerungen der Arbeit basieren auf den Ergebnissen der Bilanzkennzahlenanalyse und des Branchenvergleichs. Sie geben Auskunft darüber, ob die Tischlerei Holzer kreditwürdig ist und welche Faktoren ihre Kreditwürdigkeit beeinflussen. Die Arbeit zeigt, wie Bilanzkennzahlen effektiv zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit eingesetzt werden können.
Welche Schlüsselbegriffe sind relevant?
Die relevanten Schlüsselbegriffe sind: Bilanzkennzahlen, Branchenvergleich, Kreditwürdigkeitsprüfung, Finanzanalyse, Investitionsanalyse, Rentabilität, Liquidität, Vermögensstruktur, Kapitalstruktur und Tischlerei Holzer.
Wo finde ich detaillierte Informationen zu den einzelnen Kennzahlen?
Detaillierte Informationen zu den einzelnen Kennzahlen (Definition, Berechnung, Interpretation) finden sich in Kapitel 3 und 4 der Arbeit. Kapitel 3 liefert die theoretischen Grundlagen, während Kapitel 4 die praktische Anwendung an der Tischlerei Holzer zeigt.
Was ist der Zweck der Kreditwürdigkeitsprüfung?
Der Zweck der Kreditwürdigkeitsprüfung besteht darin, die Fähigkeit des Kreditnehmers, seinen vertraglichen Verpflichtungen nachzukommen, zu beurteilen. Diese Beurteilung ist entscheidend für die Entscheidung eines Kreditgebers, ob ein Kredit gewährt werden soll.
Wie wird die Aussagekraft der Bilanz verbessert?
Die Aussagekraft der Bilanz wird durch eine gründliche Bilanzanalyse verbessert, die die Vermögensstruktur, die finanzielle und wirtschaftliche Lage, die Liquidität und die Rentabilität des Unternehmens berücksichtigt. Dazu gehören auch Maßnahmen wie die Bilanzbereinigung.
- Arbeit zitieren
- Barbara Omenitsch (Autor:in), 2003, Bilanzkennzahlen im Branchenvergleich, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/38878
