Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung, auch unter dem Namen Basel II bekannt, regelt die Eigenkapitalvorschriften für Banken. Beteiligt an der Ausarbeitung dieses Papiers sind Bankaufsichtsbehörden, Noten- und Geschäftsbanken. Die Notwendigkeit dieser Vereinbarung resultiert aus der zunehmenden Globalisierung, einer Vielzahl an Anlegercharakteren und der sich daraus ableitenden unüberschaubaren Menge an Finanzinnovationen . Diese wenige Jahre alten Einflüsse können zur Instabilität des Bankensystems und der daraus folgenden volkswirtschaftlichen Schwächung führen.
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Inhaltsverzeichnis
1. Einführung
1.1. Definition Basel II
1.2. Zeitplan der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung
1.3. Basel I (Basler Akkord) versus Basel II
2. Die drei Säulen der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung
2.1. Mindesteigenkapitalanforderung
2.1.1. Das Kreditrisiko
2.1.1.1. Die Standardmethode
2.1.1.2. Die IRB - Methode
2.1.2. Marktrisiko und operationelles Risiko
2.2. Überprüfung durch die Bankenaufsicht
2.3. Marktdisziplin
3. Auswirkungen und Gefahren
3.1. Sicherheit des Finanzsystems
3.2. Bankenorientierung versus Kapitalmarktorientierung
3.3. Eigenkapitalausstattung der Banken
3.3.1. Kreditrisiko
3.3.2. Operationelles Risiko
4. Auswirkungen auf Unternehmen
4.1. Klein- und mittelständische Unternehmen
4.2. Grosse Unternehmen
Zielsetzung und thematische Schwerpunkte
Die vorliegende Arbeit bietet einen strukturierten Überblick über die „Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung“ (Basel II) und analysiert deren theoretische Fundamente, die methodischen Neuerungen bei der Risikobemessung sowie die potenziellen Auswirkungen auf das Finanzsystem und die Unternehmensfinanzierung.
- Die drei Säulen der Eigenkapitalvereinbarung: Mindesteigenkapitalanforderung, Bankenaufsicht und Marktdisziplin.
- Methoden zur Bemessung von Kreditrisiken (Standardmethode vs. IRB-Methode).
- Regulierung von Marktrisiken und operationellen Risiken im Bankbetrieb.
- Makroökonomische Konsequenzen für die Stabilität des Finanzsektors.
- Differenzierte Auswirkungen der Kreditvergabepraxis auf KMUs im Vergleich zu Großunternehmen.
Auszug aus dem Buch
2.1.1. Das Kreditrisiko
Für die Bemessung des Kreditrisikos werden die Standardmethode oder die, auf internen Ratings beruhende, IRB-Methode verwendet. Diese Verfahren sind entschieden ausgefeilter als in der geltende Eigenkapitalvereinbarung. Ziel dieser Verfahren ist die individuelle Einordnung von Kreditrisiken in verschiedenen Klassen.
Die Standardmethode weist jedem Aktivposten ein bestimmtes Risikogewicht zu. Diese Gewichte spiegeln die Ausfallwahrscheinlichkeit der Kreditforderung wider. Sie werden durch externe Ratings des Kreditnehmers ermittelt.
Hat der Schuldner der Forderung, also der Kreditnehmer, eine hohe Bonität (AAA-Rating), so ist das Ausfallrisiko gering. Die entsprechende Gewichtung des Kreditrisikos ist niedrig. Externe Ratings werden von Rating-Agenturen durchgeführt. Diese errechnen das Risiko des potenziellen Kreditnehmers und ordnen es in Rating-Klassen ein (siehe 3.3.1).
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einführung: Das Kapitel definiert Basel II als regulatorische Antwort auf die zunehmende Globalisierung und Finanzinnovationen und stellt den zeitlichen Umsetzungsplan sowie den Vergleich zum Basler Akkord von 1988 dar.
2. Die drei Säulen der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung: Dieses Kapitel erläutert das Drei-Säulen-Modell, bestehend aus der Eigenkapitalanforderung, der bankenaufsichtlichen Überprüfung und der erweiterten Marktdisziplin durch Offenlegung.
3. Auswirkungen und Gefahren: Hier werden die makroökonomischen Effekte auf die Stabilität des Finanzsystems sowie die Verschiebung von Bankkrediten hin zur Kapitalmarktorientierung kritisch hinterfragt.
4. Auswirkungen auf Unternehmen: Das abschließende Kapitel analysiert die erschwerte Kreditzugänglichkeit für KMUs durch strengere Bonitätsanforderungen und vergleicht diese mit den Wettbewerbsvorteilen großer Konzerne bei der Mittelbeschaffung.
Schlüsselwörter
Basel II, Eigenkapitalvereinbarung, Bankenaufsicht, Kreditrisiko, Standardmethode, IRB-Methode, Marktdisziplin, Rating-Agenturen, Finanzsystem, KMU, Eigenkapitalquote, operationelles Risiko, Bonität, Mittelbeschaffung, Risikomanagement.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung (Basel II), ihren Zielen, ihrer Struktur und den damit verbundenen Auswirkungen auf Banken und Unternehmen.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Zentrale Themen sind die drei Säulen der Bankenregulierung, die verschiedenen Methoden der Risikobemessung, die Überwachung durch die Bankenaufsicht und die resultierenden ökonomischen Konsequenzen.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Das Ziel ist es, dem Leser einen verständlichen Überblick über die komplexen neuen Eigenkapitalvorschriften zu geben und aufzuzeigen, wie diese die Bonitätsprüfung von Kreditnehmern verändern.
Welche wissenschaftliche Methode verwendet die Arbeit?
Die Arbeit stützt sich auf eine Literaturanalyse bestehender Regelwerke des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht sowie auf relevante fachwissenschaftliche Publikationen zur Bankbetriebslehre.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die detaillierte Beschreibung des Drei-Säulen-Modells, die Analyse der Risikomessverfahren (Standard- und IRB-Methode) sowie die Untersuchung der Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit ist insbesondere durch Begriffe wie Kreditrisiko, Rating-Klassen, Marktdisziplin, Eigenkapitalunterlegung und Finanzmarktstabilität geprägt.
Warum stellt Basel II insbesondere für kleine und mittelständische Unternehmen eine Herausforderung dar?
Kleine Unternehmen haben oft schlechtere Ratings als Konzerne, was bei einer 100%-Eigenkapitalgewichtung zu höheren Zinskosten oder einer Kreditverweigerung führen kann, da sie die hohen Kosten für ein externes Rating schwerer tragen können.
Welche Rolle spielt die Marktdisziplin in Basel II?
Die Marktdisziplin zielt darauf ab, die Offenlegungspflichten der Banken zu erhöhen, sodass Marktteilnehmer die Solidität eines Finanzinstituts besser beurteilen können, was wiederum den Druck auf die Banken zu einem prudenten Risikomanagement erhöht.
- Quote paper
- Danny Stadelmayer (Author), 2001, Basel II - Ein Überblick, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/6660
