Das Risikomanagement in Unternehmen hat in den letzten Jahren erheblich an Bedeutung gewonnen. Dabei handelt es sich hierbei nicht um eine neue Aufgabe der Unternehmensführung oder um eine neue betriebswirtschaftliche Disziplin . Vielmehr ergibt sich die Notwendigkeit eines systematischen Risikomanagements aus einer Vielzahl verschiedener Aspekte. Die Unternehmen sind einem permanenten Wandel mit wachsender Komplexität und hohem Erfolgsdruck ausgesetzt. Diese Tatsache hat in der nahen Vergangenheit zu einer stark ansteigenden Zahl von Unternehmenskrisen geführt. Der Gesetzgeber, die Kapitalmärkte und die Banken haben mit dem KonTraG, Basel II und dem Corporate-Governance-Codex wichtige Impulse zur Verbesserung der Überwachungs- und Führungssysteme in Unternehmen gegeben. Allerdings geht ein ziel- und wertorientiertes Risikomanagement weit über den institutionell geforderten Rahmen hinaus. Permanente Wandlungsprozesse aufgrund der Veränderungen wirtschaftlicher, politischer, rechtlicher oder gesellschaftlicher Rahmenfaktoren führen dazu, dass Unternehmensstrategien nicht linear fortgeschrieben werden können und erfordern daher die Einbindung eines ganzheitlichen Risikomanagementansatzes. Risiken und deren Bewältigungsmaßnahmen dürfen folglich nicht isoliert betrachtet, sondern vielmehr müssen die Identifikation, die Bewertung und Aggregation, die Steuerung und das Reporting von Risiken als unternehmensweiter Prozess bzw. Managementzyklus angesehen und in das Unternehmen eingegliedert werden. Ziel dieses ganzheitlichen Ansatzes ist die Realisierung eines wertorientierten Risikomanagements. Eine Wertsteigerung ergibt sich aus Innovation, Nachhaltigkeit, Wachstum und Maximierung der Performance-Qualität. Risikomanagement ist folglich operativ und strategisch ausgerichtet und fokussiert dabei sowohl die downside-riks als auch die upside-risks. Es werden demnach nicht nur die das Ergebnis negativ beeinflussenden Risiken systematisiert, sondern auch potenzielle Chancen des Unternehmens betrachtet. So entsteht ein dynamisch und ökonomisch wertvolles Risiko-Chancen-Gleichgewicht. Ein derartiges Konzept stellt allerdings hohe Anforderungen an die unternehmensweiten Prozesse sowie an Kommunikation und Transparenz. [...]
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung
1.1 Problemstellung
1.2 Aufbau und Zielsetzung
2. Betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie
2.1 Grundlagen der Entscheidungstheorie
2.1.1 Forschungsschwerpunkte der Entscheidungstheorie
2.1.2 Entscheidungstheorie als betriebswirtschaftliche Theorie
2.1.3 Entscheidungsmodelle
2.2 Entscheidungen bei Sicherheit
2.2.1 Situation der Sicherheit
2.2.2 Entscheidungen bei einer Zielgröße
2.2.3 Entscheidungen bei mehreren Zielgrößen
2.3 Entscheidungen bei Unsicherheit im engeren Sinne
2.3.1 Situation der Unsicherheit im engeren Sinne
2.3.2 Entscheidungsregeln
2.4 Entscheidungen bei Risiko
2.4.1 Risikosituation
2.4.2 Klassische Entscheidungsprinzipien
2.4.3 Bernoulli-Prinzip
2.5 Mehrstufige Entscheidungsprobleme
3. Risikomanagement
3.1 Grundlagen des Risikomanagements
3.1.1 Geschichtlicher Hintergrund und Begriffsdefinition
3.1.2 Auslöser für den Bedarf des Risikomanagements
3.1.3 Risikokategorien
3.2 Risikomanagement in Unternehmen
3.2.1 Zielsetzung des Risikomanagements
3.2.2 Aufbau und Gestaltung des Risikomanagements
3.2.3 Strategisches und wertorientiertes Risikomanagement
4. Zusammenhang Risikomanagement und betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie
5. Praxisbeispiel Risikomanagement
5.1 Risikomanagement Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG
5.1.1 Unternehmenssituation der Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG
5.1.2 Risikomanagement bei der Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG
5.2 Kritische Beurteilung des Risikomanagements bei der Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG
6. Schlussbetrachtung
6.1 Zielerreichung
6.2 Fazit und Perspektiven
Zielsetzung & Themen
Diese Diplomarbeit zielt darauf ab, das Risikomanagement auf Basis entscheidungstheoretischer Ansätze systematisch darzustellen und seine praktische Relevanz anhand einer Analyse der Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG zu verdeutlichen. Die zentrale Forschungsfrage untersucht, wie ein ganzheitlicher, wertorientierter Risikomanagementansatz zur Unternehmenssteuerung beitragen kann.
- Grundlagen der betriebswirtschaftlichen Entscheidungstheorie und Entscheidungssituationen
- Systematische Einordnung und Kategorisierung von Unternehmensrisiken
- Methoden zur Identifikation, Bewertung und Steuerung von Risiken
- Integration des Risikomanagements in die Unternehmensführung
- Analyse der Risikostrategien und -instrumente am Beispiel der Porsche AG
Auszug aus dem Buch
2.1.1 Forschungsschwerpunkte der Entscheidungstheorie
Die Entscheidungstheorie behandelt die Entscheidungsprobleme unter zwei verschiedenen Forschungsansätzen. Man unterscheidet demnach die deskriptive und die präskriptive Entscheidungstheorie.
Bei deskriptiven Theorien handelt es sich um Aussagesysteme, die im Rahmen der empirischen Forschung erarbeitet werden. Aufgabe dieser Systeme ist die Beschreibung und Erklärung von in der Realität bestehenden Beziehungen. Die deskriptive Entscheidungstheorie beschreibt und erklärt das tatsächliche Entscheidungsverhalten. Hypothesen, wie sich Individuen in einer oder mehreren Entscheidungssituationen verhalten haben, sollen Aussagen über zukünftiges Entscheidungsverhalten ermöglichen. Das Entscheidungsverhalten soll demnach prognostizierbar werden.
Aufgabe der deskriptiven Entscheidungstheorie besteht nicht darin, aufzuzeigen, wie Entscheidungen rational getroffen werden können. Sie betrachtet das tatsächliche Verhalten von einzelnen Individuen oder ganzen Gruppen und versucht so, einen Zusammenhang zwischen der beobachteten Entscheidung und der Entscheidungssituation zu finden. Die deskriptive Entscheidungstheorie baut nicht auf gegebene Entscheidungsprämissen auf, sondern beobachtet unter Einbezug der begrenzten Rationalität deren Zustandekommen. Die Ergebnisse der deskriptiven Entscheidungstheorie sind auch für die präskriptive Entscheidungstheorie von Wichtigkeit. Die präskriptiven Theorien sind Bestandteile der deduktiven Forschung und beschreiben nicht die Wirklichkeit, sondern geben Verhaltensempfehlungen für verschiedene Situationen in der Realität. Die deduktiven Untersuchungen stellen somit Orientierungshilfen für die Verarbeitung von Informationen zur Verfügung. Derartige Orientierungshilfen sind aber nur dann sinnvoll, wenn sie auch realistisch umgesetzt werden können. Die deskriptive Entscheidungstheorie erforscht, welche Anforderungen der Entscheider wirklich erfüllen kann und ist somit von grundlegender Bedeutung für die präskriptive Entscheidungstheorie.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Beschreibt die Bedeutung des Risikomanagements als unternehmensweiten Prozess und definiert Zielsetzung sowie Aufbau der Arbeit.
2. Betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie: Systematisiert Grundlagen, Entscheidungsmodelle sowie Entscheidungssituationen bei Sicherheit, Unsicherheit und Risiko.
3. Risikomanagement: Erläutert die theoretischen Aspekte des Risikomanagements, inklusive Risikokategorisierung, Prozessgestaltung und strategischer Ausrichtung.
4. Zusammenhang Risikomanagement und betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie: Führt die theoretischen Erkenntnisse der Entscheidungstheorie mit der Praxis des Risikomanagements zusammen.
5. Praxisbeispiel Risikomanagement: Analysiert die praktische Umsetzung des Risikomanagements bei der Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG und bewertet diese kritisch.
6. Schlussbetrachtung: Reflektiert die Zielerreichung der Diplomarbeit und gibt einen Ausblick auf künftige Herausforderungen des Risikomanagements.
Schlüsselwörter
Risikomanagement, Entscheidungstheorie, Betriebswirtschaftslehre, Porsche AG, Risikoidentifikation, Risikobewertung, Risikoaggregation, Risikosteuerung, Risikoreporting, wertorientierte Unternehmensführung, Basel II, KonTraG, Value at Risk, Entscheidungsmodelle
Häufig gestellte Fragen
Was ist das grundlegende Thema dieser Arbeit?
Die Arbeit untersucht das Risikomanagement in Unternehmen aus einer entscheidungstheoretischen Perspektive, wobei besonderer Wert auf die praktische Umsetzung gelegt wird.
Welche zentralen Themenfelder deckt die Arbeit ab?
Sie behandelt die betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie, die theoretischen Grundlagen des Risikomanagements sowie deren Anwendung in einem realen Unternehmenskontext.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Ziel ist die systematische Darstellung des Risikomanagements auf theoretischer und praktischer Ebene, um dessen Notwendigkeit und Instrumentarium in der modernen Unternehmensführung aufzuzeigen.
Welche wissenschaftliche Methodik kommt zum Einsatz?
Die Arbeit basiert auf einer deduktiven Forschungsmethodik, ergänzt durch eine qualitative Analyse eines Praxisbeispiels anhand verfügbarer Daten und Fachliteratur.
Welche Inhalte umfasst der Hauptteil?
Der Hauptteil erörtert Entscheidungssituationen, Risikokategorisierungen, den Risikomanagementprozess, die Verknüpfung mit dem Controlling sowie die spezielle Risikosituation und Steuerungsansätze der Porsche AG.
Wodurch zeichnet sich die Arbeit aus?
Die Arbeit verbindet klassische Entscheidungstheorie direkt mit modernen Risikomanagement-Instrumenten wie dem Value at Risk und zeigt dies an einem konkreten, prominenten Praxisbeispiel auf.
Wie integriert die Porsche AG das Risikomanagement?
Porsche nutzt das Risikomanagement als integralen Bestandteil seiner wertorientierten Unternehmensführung, wobei ein Fokus auf der Kombination aus vorsichtiger Finanzpolitik und strategischer Flexibilität liegt.
Welche Rolle spielt die Porsche AG für die Analyse?
Porsche dient als Fallbeispiel, um die Anwendung eines systematischen Risikomanagementsystems in einem produzierenden Unternehmen zu veranschaulichen, unter Berücksichtigung sowohl operativer als auch strategischer Risiken.
Warum wird die Entscheidungstheorie als Basis gewählt?
Sie bietet das notwendige theoretische Grundgerüst, um Risiken als steuerbare Größen zu begreifen und fundierte Methoden zur Auswahl von Handlungsalternativen zu entwickeln.
- Quote paper
- Diplomkaufmann Thorsten Baudisch (Author), 2007, Risikomanagement. Entscheidungstheoretischer Ansatz und praktische Umsetzungsanalyse, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/70655
