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Ausgewählte Credit Impairment Modelle als Alternativen zum Expected Credit Loss Modell nach IFRS 9


Seminar Paper, 2021

22 Pages, Grade: 1,7


Excerpt


Inhaltsverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

Tabellenverzeichnis

1 Einleitung

2 Beschreibung des Expected-Credit-Loss-Modells
2.1 Einordnung in IFRS 9
2.2 Charakteristika des Expected-Credit-Loss-Modells

3 Analyse des Expected-Credit-Loss-Modells und der Alternativen
3.1 Vor- und Nachteile des Expected-Credit-Loss-Modells
3.2 Darstellung des Dynamic-Loan-Loss-Provisioning-Modells
3.3 Darstellung des Fair-Value-Based-Modells

4 Kritische Beurteilung der Modelle

5 Fazit

Literaturverzeichnis

Anhang

Excerpt out of 22 pages

Details

Title
Ausgewählte Credit Impairment Modelle als Alternativen zum Expected Credit Loss Modell nach IFRS 9
College
University of Bremen
Grade
1,7
Author
Year
2021
Pages
22
Catalog Number
V1002165
ISBN (eBook)
9783346380418
ISBN (Book)
9783346380425
Language
German
Keywords
Expected Credit Loss Modell, IFRS 9, Dynamic Loan Loss Provisioning, ECL, ICL, DLLP, Fair Value Based Modell, Credit Impairment Modelle
Quote paper
Katharina Baumann (Author), 2021, Ausgewählte Credit Impairment Modelle als Alternativen zum Expected Credit Loss Modell nach IFRS 9, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/1002165

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Title: Ausgewählte Credit Impairment Modelle als Alternativen zum Expected Credit Loss Modell nach IFRS 9


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