Die deutsche Lebensversicherung (LV) ist ein sehr beliebtes Altersvorsorge- und Hinterbliebenenabsicherungsprodukt. Sie dient dazu, dass biometrische Risiko, in Form von Todesfall oder Langlebigkeit, der versicherten Person (VP) wirtschaftlich abzusichern. Bislang werden die Versicherungstarife nach dem statistischen Risiko kalkuliert. Diese Kalkulation beinhaltet mehrere Risikofaktoren, u.a. auch das Geschlecht. Durch das Urteil vom Europäischen Gerichtshof (EuGH) in der Rechtssache C-236/09, welches am 01.03.2011 verkündet wurde, dürfen die Versicherer (VR) ab dem 21.12.2012 nur noch Versicherungsprodukte mit einer geschlechtsunabhängigen Tarifierung anbieten, sogenannte Unisex-Tarife.
Dadurch wird eines der zentralen Prinzipien der privaten Versicherungswirtschaft, das Prinzip der Äquivalenz von Beitrag und Leistung, in Frage gestellt. Nach dem Urteil des EuGH zählt beim Abschluss eines Versicherungsvertrages der Unterschied zwischen Mann und Frau bald nicht mehr. Das Urteil wird von der Versicherungsbranche und dem Verbraucherschutz unterschiedlich bewertet. Während Experten der Versicherungsgesellschaften wenig erfreut über das Urteil sind, feiern Verfechter der Gleichberechtigung das Urteil. Wer von dem Urteil profitiert und welche Auswirkungen es sowohl auf die Versicherten als auch auf die Versicherungsgesellschaften hat, soll mit Hilfe dieser Arbeit erläutert werden.
Zunächst werden im zweiten Kapitel einige ausgewählte Arten der Lebensversicherung beschrieben. Anschließend geht es im dritten Kapitel um die Anforderungen und die zugrunde liegenden Prinzipien der Prämienkalkulation, sowie einen Vergleich von Rentenversicherungen und Kapitalverzehrplänen. Im vierten Kapitel geht es um die Grundlagen und Auswirkungen von Unisex-Tarifen in der Lebensversicherung. Hier geht es darum, wie es zum Urteilspruch durch den EuGH gekommen ist und was für Aufgaben der deutsche Gesetzgeber bis zum 21.12.2012 hat, um einen gemeinschaftskonformen Zustand herzustellen. Des Weiteren werden die versicherungstechnischen und ökonomischen Auswirkungen, die das Urteil mit sich bringt, dargestellt. Anschließend werden Möglichkeiten beschrieben, wie man Unisex-Tarife umgehen kann, bevor im fünften und letzten Kapitel ein Resümee der wichtigsten Erkenntnisse folgt.
Auf einen Blick
- Drei eigene Experteninterviews, im Anhang wiedergegeben
- Prämienbeispiele für Risiko- und Kapitallebensversicherungen anhand der DAV-Sterbetafeln 1994 T
- Vergleich von Rentenversicherungen und Kapitalverzehrplänen nach Schwark
- 51 Quellen im Literaturverzeichnis
- 8 Abbildungen und 1 Tabelle
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung und Methodik
2. Arten und Ausgestaltung der Lebensversicherung
2.1 Risikolebensversicherung
2.2 Kapitallebensversicherung
2.3 Private Rentenversicherung
2.4 Direktversicherung
2.5 Riester-Rente
3. Prämienkalkulation
3.1 Kalkulation allgemein
3.2 Nettoprämienberechnung und Bruttoprämienberechnung
3.3 Äquivalenzprinzip der Prämienkalkulation
3.4 Vergleich von Rentenversicherungen und Kapitalverzehrplänen
4. Unisex-Tarife: Grundlagen und Auswirkungen
4.1 Entstehungsgeschichte des EuGH-Urteils
4.2 Geschlecht als Faktor der Risikobewertung
4.3 Risikomerkmale
4.4 Versicherungstechnische Auswirkungen
4.5 Ökonomische Konsequenzen durch Unisex-Tarife
4.6 Umgehung von Unisex-Tarifen
5. Zusammenfassung und Ausblick
6. Gesetzesverzeichnis
Zielsetzung und Themen
Die Bachelorarbeit untersucht vor dem Hintergrund des EuGH-Urteils vom 1. März 2011, welche Auswirkungen geschlechtsunabhängige Tarife in der Lebensversicherung auf Versicherte und Versicherungsunternehmen haben können. Sie verbindet eine Darstellung versicherungsmathematischer und rechtlicher Grundlagen mit einer Analyse möglicher versicherungstechnischer und ökonomischer Folgen.
- Ausgestaltung verschiedener Lebens- und Rentenversicherungen
- Grundlagen und Beispiele der Prämienkalkulation
- Geschlecht und weitere Merkmale in der Risikobewertung
- Entstehung des EuGH-Urteils und rechtlicher Rahmen
- Mögliche Folgen für Prämien, Versicherungsbestände und Nachfrage
- Strategien zur Umgehung geschlechtsunabhängiger Tarife
Auszug aus dem Buch
3.1 Kalkulation allgemein
Zu einer der wichtigsten Tätigkeiten in der Versicherungsbranche gehört traditionell die Prämienkalkulation. Im weiteren Verlauf wird zuerst auf die Bedeutung der Prämien eingegangen, anschließend werden die Rechnungsgrundlagen der LV beschrieben. Im Marktverkehr ist unter der Versicherungsprämie der Preis für das Wirtschaftsgut Versicherungsschutz mit Risikogeschäft zu verstehen. Durch die Gegenüberstellung des Nutzens der Versicherungsnahme und des Missnutzens der zu zahlenden Prämie beim VN sowie der Gegenüberstellung der Risiko- bzw. Kostenwirkung des zugesagten Versicherungsschutzes beim VR, ist die Prämie bezüglich der Versicherung auch eine Größe im Nettonutzenkalkül. Deshalb werden aus der Sicht des VN diese Kalküle als Preis-Leistungs-Relation und aus der Sichtweise des VR als Kosten-Nutzen-Relation bezeichnet. Die Rechenregeln welche Prämien bzw. Prämientarife mit Hilfe von Kosteninformationen des Rechnungswesens bestimmen können, werden in den meisten Fällen als Prämienkalkulation bezeichnet. Zwischen den im Marktverkehr anwendbaren Prämien und den im Rechnungswesen ermittelten Plan-Kosten der Zukunft oder Ist-Kosten der Vergangenheit, wird in der Praxis häufig ein mechanischer Zusammenhang unterstellt. Hierbei handelt es sich aber nicht um eine zweckmäßige betriebswirtschaftliche Regel: Denn die Kalkulation liefert nur Informationen für individuelle und generelle Prämienentscheidungen des Versicherers, die als Prämienpolitik bezeichnet werden. Die Kalkulation ist eine auf die Leistungseinheit bezogene Ist- oder Plankostenrechnung, wobei als Leistungseinheit der Versicherungsschutz zu verstehen ist. Ob die Prämienforderungen des VR mit den Ist- und Plankosten übereinstimmten oder von diesen abweichen, ist abhängig vom Ziel des Versicherungsunternehmens und von der Zahlungsbereitschaft der VN. Hierdurch wird ersichtlich, dass es mehrere Akteure am Markt gibt. Alle möchten dem Kunden ein gutes Prämienangebot machen, um ihn für sich zu gewinnen. Folglich gibt es keine Formel mit der die „richtige“ Prämie errechnet werden kann. Vielmehr kann die Preisbildung am Markt durch eine Kombination aus Prämiengeboten der VN und Prämienforderungen der Versicherungsgesellschaften erreicht werden. Um die Prämienleistungen für die Lebensversicherung genau kalkulieren zu können, müssen unterschiedliche Eingangsgrößen herangezogen werden. In Abbildung 2 sind diese Eingangsgrößen dargestellt. Mit dieser Abbildung werden die Prämienzusammenhänge verdeutlicht. Zu den Rechnungsgrundlagen (RG), welche für die Prämienkalkulation in der LV benötigt werden, gehören die Sterbetafeln, der Rechnungszinssatz, die Kostenzuschläge sowie sonstige Zuschläge und Rabatte.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung und Methodik: Das Kapitel führt in das EuGH-Urteil und die Fragestellung ein. Es erläutert die explorative Literaturarbeit und die drei qualitativen Experteninterviews.
2. Arten und Ausgestaltung der Lebensversicherung: Vorgestellt werden Risiko- und Kapitallebensversicherung, private Rentenversicherung, Direktversicherung und Riester-Rente. Dabei stehen versicherte Risiken, Leistungen und typische Vertragsmerkmale im Vordergrund.
3. Prämienkalkulation: Das Kapitel erklärt Rechnungsgrundlagen, Netto- und Bruttoprämien sowie das Äquivalenzprinzip. Rechenbeispiele und ein Vergleich von Rentenversicherungen mit Kapitalverzehrplänen veranschaulichen die Kalkulation.
4. Unisex-Tarife: Grundlagen und Auswirkungen: Behandelt werden die Entstehung des EuGH-Urteils, die Bedeutung des Geschlechts und weiterer Risikomerkmale sowie mögliche versicherungstechnische und ökonomische Folgen. Ein weiterer Abschnitt widmet sich möglichen Umgehungsstrategien.
5. Zusammenfassung und Ausblick: Der Autor bündelt seine Einschätzungen zur Einführung geschlechtsunabhängiger Tarife und betrachtet die weitere Entwicklung von Versicherungsangeboten und Nachfrage.
Schlüsselwörter
Unisex-Tarife, Lebensversicherung, Europäischer Gerichtshof, Prämienkalkulation, Risikobewertung, Sterbetafeln, Äquivalenzprinzip, Risikolebensversicherung, Kapitallebensversicherung, Rentenversicherung, Riester-Rente, adverse Selektion, Experteninterviews
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit?
Die Arbeit beschäftigt sich mit geschlechtsunabhängigen Tarifen in der Lebensversicherung und ihren möglichen Folgen nach dem EuGH-Urteil von 2011.
Welche Themenfelder stehen im Mittelpunkt?
Im Mittelpunkt stehen Lebensversicherungsarten, Prämienkalkulation, Risikobewertung sowie rechtliche, versicherungstechnische und ökonomische Fragen der Unisex-Tarife.
Welche Frage verfolgt der Autor?
Er untersucht, welche Auswirkungen das Urteil auf Versicherte und Versicherungsunternehmen haben kann und wer davon profitieren könnte.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Der Autor verbindet eine explorative Auswertung von Fachliteratur und weiteren Quellen mit drei qualitativen Experteninterviews.
Was behandelt der Hauptteil?
Der Hauptteil erläutert Versicherungsprodukte und ihre Kalkulation, zeichnet den rechtlichen Hintergrund des Urteils nach und untersucht mögliche Auswirkungen und Umgehungsstrategien.
Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren die Arbeit?
Zu den zentralen Begriffen gehören Unisex-Tarife, Prämienkalkulation, Sterbetafeln, Risikobewertung, Äquivalenzprinzip und adverse Selektion.
Wie werden Prämienberechnungen veranschaulicht?
Anhand von Beispielen für Risiko- und Kapitallebensversicherungen werden Nettoeinmalprämien für Männer und Frauen unter Verwendung von DAV-Sterbetafeln berechnet.
Welche Rolle spielt die Riester-Rente?
Sie dient als Beispiel einer staatlich geförderten Altersvorsorge, bei der bereits vor dem EuGH-Urteil geschlechtsunabhängige Tarife eingeführt wurden.
Was versteht die Arbeit unter adverser Selektion?
Sie beschreibt damit die verstärkte Nachfrage von Personen mit höherem Risikopotenzial und diskutiert, wie sich dadurch die Zusammensetzung eines Versicherungsbestands verändern könnte.
- Quote paper
- Daniel Oberer (Author), 2011, Unisex-Tarife in der Lebensversicherung, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/205028
