Obwohl die neue Eigenkapitalvereinbarung für Banken (Basel III) erst ab 2013 in Kraft treten soll, wird um die Folgen der Regelungen bereits nach ihrer Verabschiedung im Dezember 2010 intensiv diskutiert. Wie wird sich die Umsetzung von Basel III auf die Banken und deren Kreditgeschäft auswirken? Welche Institute sind dabei am stärksten betroffen? Haben diese Veränderungen einen unmittelbaren Einfluss auf Unternehmen, die auf eine Fremdfinanzierung angewiesen sind? Hierzu sind mehrere Untersuchungen veröffentlicht worden. Im Zeitraum von Februar bis April 2010 wurden die Konsultationspapiere des Baseler Ausschusses durch eine umfassende qualitative Auswirkungsstudie der Bank for International Settlements (BIS) begleitet. Parallel zur BIS-Studie wurde vom Committee of European Banking Supervisors (CEBS) ebenfalls eine quantitative Auswirkungsstudie auf der EU-Ebene durchgeführt. Die Ergebnisse prognostizieren spürbare Veränderungen in der Kreditvergabepolitik und der Unternehmensfinanzierung. Es wird davon ausgegangen, dass die Kapitalkosten durch die Verabschiedung von Basel III ansteigen werden, wodurch sich die Kreditvergabe verringern wird.
Die Anhebung der Eigenkapital- und Liquiditätsstandards wird die Banken dazu zwingen ihre Kreditausreichungen noch genauer und risikoorientierter zu steuern. Im Zuge der Basel-III-Veränderungen müssen die bankinternen Ratingsysteme den höheren Anforderungen angepasst werden. Die Kreditentscheidung und die Kreditkonditionen werden nun mehr vom Ratingergebnis des Unternehmens beeinflusst. Dabei entsteht ein erheblicher Handlungsbedarf nicht nur für die Banken, sondern auch für die Unternehmen, die mit verschärften Kreditanforderungen konfrontiert sind.
Zielsetzung dieser Arbeit besteht darin, die Auswirkungen der neuen Eigenkapitalvereinbarung auf die kreditnehmenden Unternehmen zu untersuchen und die erforderlichen Komponenten für das Unternehmenscontrolling herauszuarbeiten, um den Anforderungen der Ratingprozesse nach Basel III gerecht zu werden. Dadurch sollen Unternehmen nicht nur von günstigeren Kreditkonditionen profitieren, sondern auch mögliche Chancen erkennen, um entscheidende Wettbewerbsvorteile gegenüber der Konkurrenz zu sichern.
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Tabellenverzeichnis
1. Einleitung
2. Neue Richtlinien nach Basel III
2.1 Die Entwicklung des Baseler Eigenkapitalakkords im Überblick
2.2 Schwachstellen von Basel II
2.3 Wesentliche Inhalte des Basel-III-Rahmenwerks
2.3.1 Stärkung der Eigenkapitalbasis
2.3.2 Kapitalerhaltung
2.3.3 Reduzierung der Prozyklizität
2.3.4 Begrenzung des Verschuldungsgrades
2.3.5 Einführung eines globalen Liquiditätsstandards
3. Folgen der Basel-III-Umsetzung für das Kreditgeschäft
3.1 Veränderungen für Kreditinstitute
3.2 Veränderungen für Unternehmen
4. Auswirkungen des Basel-III-Regelwerks auf das Controlling von kreditnehmenden Unternehmen
4.1 Bedeutung des Controllings im Rahmen eines Ratingprozesses
4.2 Wichtige Komponenten eines Basel III konformen Controllings
4.2.1 Ratingorientierte Unternehmenssteuerung
4.2.2 Integriertes Risikomanagementsystem
4.2.3 Verbesserte Informationsversorgung und Kommunikation
5. Schlussbetrachtung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Häufig gestellte Fragen
Was sind die wesentlichen Inhalte des Basel-III-Rahmenwerks?
Basel III umfasst die Stärkung der Eigenkapitalbasis, die Einführung von Kapitalerhaltungspuffern, die Begrenzung des Verschuldungsgrades und neue globale Liquiditätsstandards.
Wie wirkt sich Basel III auf die Kreditvergabe an Unternehmen aus?
Durch höhere Eigenkapitalanforderungen steigen die Kapitalkosten der Banken, was zu einer risikoorientierteren Kreditvergabe und potenziell höheren Kreditzinsen für Unternehmen führen kann.
Warum gewinnt das Controlling für kreditnehmende Unternehmen an Bedeutung?
Ein professionelles Controlling ist notwendig, um den verschärften Anforderungen der bankinternen Ratingprozesse gerecht zu werden und somit bessere Kreditkonditionen zu sichern.
Was sind wichtige Komponenten eines Basel-III-konformen Controllings?
Dazu gehören eine ratingorientierte Unternehmenssteuerung, ein integriertes Risikomanagementsystem sowie eine verbesserte Informationsversorgung und Kommunikation gegenüber Banken.
Welche Schwachstellen von Basel II sollten durch Basel III behoben werden?
Basel III adressiert vor allem die mangelnde Qualität und Quantität des Eigenkapitals sowie die unzureichende Berücksichtigung von Liquiditätsrisiken, die während der Finanzkrise deutlich wurden.
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- Olesya Kazantseva (Author), 2012, Basel III und seine Auswirkungen auf das Controlling von kreditnehmenden Unternehmen, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/269118
