Es ist das Ziel dieser Arbeit dem Leser einen Überblick über „Geldwäsche mit Immobiliengeschäften“ zu verschaffen und bei Immobilienmarktteilnehmern auch eine gewisse Sensibilität für dieses Thema wecken. Denn erst durch das vertiefte Auseinandersetzen mit diesem Thema kann sich bei den Protagonisten des Immobilienmarktes auch die erhoffte, notwendige Wachsamkeit entwickeln, welche benötigt wird um kriminelle Aktivitäten wie Geldwäsche nicht zu übersehen, oder sogar selbst ein Opfer derer zu werden.
Defintion des Geldwäsche-Begriffs, Aufzeigen einer möglichen Strukturierung von Geldwäschevorgängen mit Hilfe des 3-Phasen-Modells, Nennung aufschlussreicher Informationen über den Immobilienmarkt und Gründe für dessen besondere Eignung bzw. Attraktivität für Geldwäschevergehen, drei häufig vorkommende Geldwäschetypologien, welche sich speziell durch Ausnutzung von Immobiliengeschäften durchführen lassen. Diese einzelnen Klassifikationen werden anhand von jeweils zwei verschiedenen Beispielmethoden erörtert, mit dem Ziel den Leser über das ganze Potenzial der Immobilienbranche, welches sich die Geldwäscher zunutze machen können, zu informieren. Das vierte Kapitel widmet sich der Geldwäschebekämpfung- und prävention. Nachdem hier zunächst die zuständigen Behörden und deren verschiedene Regulierungen vorgestellt werden, kommt es im letzten Abschnitt zur Nennung weiterer Möglichkeiten der Geldwäscheprävention im Immobiliensektor.
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung
1.1 Erläuterung der Thematik
1.2 Zielsetzung und Gang der Arbeit
2. Geldwäsche und der Immobiliensektor
2.1 Begriffsdefinition Geldwäsche
2.2 Das 3-Phasen Modell
2.2.1 Die Platzierung / Placement
2.2.2 Die Schichtung / Layering
2.2.3 Die Integration / Integration
2.3 Allgemeines zum Immobilienmarkt
2.4 Geldwäsche im Immobiliensektor
3. Gängige Geldwäschetypologien unter Ausnutzung von Immobiliengeschäften
3.1 Die Geldwäschetypologien
3.2 Bewertung von Immobilien
3.2.1 Falsche Bewertung der Immobilien
3.2.2 Kurzzeitig aufeinanderfolgende An- und Verkäufe der Immobilien
3.3 Finanzierung von Immobilien
3.3.1 Die Loan Back Methode
3.3.2 Back to Back Loans
3.4 Nutzbarmachung bestimmter Berufsgruppen und Behörden für Geldwäschedelikte
3.4.1 Einsatz sogenannter Gatekeeper
3.4.2 Sicherheitsleistungen bei Zwangsversteigerungen
4. Bekämpfungs- und Präventionsmöglichkeiten gegen Geldwäscheaktivitäten in der Immobilienbranche
4.1 Die für Geldwäschebekämpfung zuständigen Instanzen
4.2 Die 40 Empfehlungen der FATF
4.3 Das deutsche Geldwäschegesetz, seine Mängel und potentielle Lösungsansätze
5. Schlussbemerkung
Zielsetzung und Themen
Die vorliegende Arbeit untersucht die Anfälligkeit des Immobilienmarktes für Geldwäscheaktivitäten, identifiziert gängige Typologien bei Immobiliengeschäften und analysiert bestehende Präventionsmöglichkeiten sowie deren Schwachstellen in Deutschland.
- Grundlagen der Geldwäsche und das 3-Phasen-Modell
- Strukturelle Attraktivität des Immobilienmarktes für Geldwäscher
- Analysen zu Geldwäschetypologien (Bewertung, Finanzierung, Gatekeeper)
- Präventionsansätze der FATF und Bewertung des deutschen Geldwäschegesetzes (GWG)
Auszug aus dem Buch
3.3.1 Die Loan Back Methode
Bei der Loan Back Methode gehen die Geldwäscher auf folgende Weise vor. Zunächst überweisen sie ihr inkriminiertes Kapital an eine Scheinfirma, welche sie zuvor selbst, i. d. R. in einem Offshore-Land, gegründet haben. Eine Scheinfirma bietet den Gangstern den Vorteil, dass die tatsächliche wirtschaftliche Berechtigung einer Person an derartigen Unternehmen, besonders in Offshore-Ländern kaum zu ermitteln ist. Im Anschluss daran gewähren sich die Straftäter ihr eigenes Geld als einen vermeintlichen Kredit, der von dem Scheinunternehmen aufgenommen und daraufhin in Immobilienobjekte investiert werden kann. Des Weiteren können die auf den Kredit zu zahlenden Zinsen als gewinnmindernde Betriebsausgaben abgerechnet werden, in Folge dessen dann weniger Steuern bezahlt werden müssen.
Die FATF formuliert die Zielsetzung der sich selbst gewährten Darlehen wie folgt:
“The purpose of the loan is to give the source of the money an appearance of legitimacy and to hide the true identity of the parties in the transaction or the real nature of the financial transactions associated with it.”
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Diese Einleitung führt in die Problematik der Geldwäsche im Immobiliensektor ein und erläutert die Zielsetzung sowie den Aufbau der Arbeit.
2. Geldwäsche und der Immobiliensektor: Das Kapitel definiert den Begriff Geldwäsche, erklärt das 3-Phasen-Modell und beleuchtet, warum der Immobilienmarkt für kriminelle Akteure besonders attraktiv ist.
3. Gängige Geldwäschetypologien unter Ausnutzung von Immobiliengeschäften: Dieses Kapitel analysiert konkrete Methoden wie manipulative Immobilienbewertungen, Finanzierungskonstrukte und die Einbindung von Gatekeepern zur Verschleierung krimineller Herkunft.
4. Bekämpfungs- und Präventionsmöglichkeiten gegen Geldwäscheaktivitäten in der Immobilienbranche: Hier werden die zuständigen Behörden, FATF-Empfehlungen und die Defizite des deutschen Geldwäschegesetzes sowie Verbesserungsvorschläge diskutiert.
5. Schlussbemerkung: Die Arbeit fasst zusammen, dass trotz regulatorischer Bemühungen im Nichtfinanzsektor weiterhin erhebliches Verbesserungspotenzial besteht.
Schlüsselwörter
Geldwäsche, Immobiliensektor, Immobilienmarkt, FATF, Geldwäschegesetz, GWG, Geldwäscheprävention, Geldwäschetypologien, Loan Back Methode, Gatekeeper, Offshore-Firmen, Transaktionsvolumen, Wirtschaftskriminalität, Finanztransaktionen, Immobilienbewertung
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit thematisiert die Nutzung von Immobiliengeschäften zur Geldwäsche und analysiert die dabei angewandten Methoden sowie die Möglichkeiten der behördlichen Bekämpfung.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Die zentralen Felder sind die Definition von Geldwäsche, die Attraktivität des Immobilienmarktes, gängige Verschleierungstaktiken und die Wirksamkeit aktueller Gesetze.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Ziel ist es, einen Überblick über das Phänomen der Geldwäsche bei Immobiliengeschäften zu geben und die Sensibilität für dieses Thema bei Marktteilnehmern zu erhöhen.
Welche wissenschaftliche Methode wurde verwendet?
Es handelt sich um eine theoretische Arbeit, die auf einer umfassenden Literaturanalyse und der Auswertung von Fachstudien, beispielsweise des Bundeskriminalamts, basiert.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil befasst sich detailliert mit dem Ablauf von Geldwäscheprozessen, spezifischen Typologien in der Immobilienbranche und der Analyse der rechtlichen Rahmenbedingungen in Deutschland.
Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren diese Arbeit?
Die Arbeit wird maßgeblich durch Begriffe wie Geldwäsche, Immobiliensektor, FATF, GWG, Geldwäscheprävention und Transaktionsmanipulation charakterisiert.
Warum ist der Immobilienmarkt laut Autor besonders für Geldwäsche anfällig?
Der Autor nennt hohe Investitionssummen, komplexe internationale Transaktionen, Schwierigkeiten bei der objektiven Preisfeststellung und mangelnde Regulierungen als Hauptfaktoren für diese Anfälligkeit.
Welche Schwachstellen identifiziert die Arbeit im deutschen Geldwäschegesetz?
Die Arbeit kritisiert insbesondere das Fehlen einer zentral gebündelten Aufsichtsbehörde auf Bundesebene und die länderspezifischen, uneinheitlichen Ansätze im Nichtfinanzsektor.
- Citar trabajo
- Kirill Lochbaum (Autor), 2015, Geldwäsche mit Immobiliengeschäften. Beschreibung des Phänomens und Präventionsmöglichkeiten, Múnich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/324212
