In der Arbeit werden Maßnahmen gegen die Schweiz als sogenannter Tax Haven, insbesondere durch die Vereinigten Staaten, behandelt. Neben der Klärung grundlegender Begrifflichkeiten wird im Verlauf der Arbeit auf Beispielfälle von Geldwäsche beziehungsweise Steuerhinterziehung in großen Banken, den volkswirtschaftlichen Auswirkungen von Geldwäsche, und die Bekämpfung mittels verschiedener internationaler Pakte und deren Auswirkungen eingegangen (insbesondere FATF, FATCA und automatischer Informationsaustausch).
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- Begriffserläuterungen
- Der Begriff Geldwäsche
- Das Konzept Geldwäsche
- Tax-Haven
- Financial Secrecy Index
- Internal Revenue Service
- Beispielfälle
- UBS Bank
- Credit Suisse
- Auswirkungen von Geldwäsche
- Allgemeine Auswirkungen von Geldwäsche
- Finanzielle Auswirkungen von Geldwäsche auf die USA
- Maßnahmen zur Bekämpfung
- Behörden, Bündnisse und Gesetze
- Financial Action Task Force
- FATCA
- Automatischer Informationsaustausch
- Eigensicherung der Banken
- Behörden, Bündnisse und Gesetze
- Auswirkungen erfolgreicher Anti-Geldwäsche Politik
- Fazit
- Ausblick
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die vorliegende Studienarbeit untersucht die Rolle Schweizer Banken im Kontext der US-Steuerbehörden und die damit verbundenen Aspekte der Geldwäsche. Ziel ist es, das Phänomen der Geldwäsche und die damit verbundenen Auswirkungen auf die USA zu analysieren und die Maßnahmen zur Bekämpfung dieses Problems zu beleuchten.
- Definition und Abgrenzung des Begriffs "Geldwäsche"
- Die Rolle Schweizer Banken als "Tax Havens"
- Die Auswirkungen von Geldwäsche auf die USA, insbesondere auf die Steuereinnahmen
- Die Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche, wie z.B. FATCA und der automatische Informationsaustausch
- Die Herausforderungen und Möglichkeiten zur Verbesserung der Anti-Geldwäsche Politik
Zusammenfassung der Kapitel
- Einleitung: Die Einleitung führt in das Thema der Studie ein und erläutert die Relevanz von Schweizer Banken im Kontext der US-Steuerbehörden. Sie stellt die Zielsetzung und den Aufbau der Arbeit dar.
- Begriffserläuterungen: In diesem Kapitel werden wichtige Begriffe wie Geldwäsche, Tax-Haven, Financial Secrecy Index und Internal Revenue Service definiert und erläutert. Es wird auch auf den Phasenverlauf des Geldwäschevorganges eingegangen.
- Beispielfälle: Dieses Kapitel beleuchtet zwei prominente Fälle von Schweizer Banken, die mit Geldwäsche in Verbindung gebracht werden: die UBS Bank und die Credit Suisse. Es werden die jeweiligen Vorwürfe und die Auswirkungen auf die Banken dargestellt.
- Auswirkungen von Geldwäsche: Dieses Kapitel analysiert die Auswirkungen von Geldwäsche auf die USA. Es werden sowohl die allgemeinen Auswirkungen als auch die finanziellen Auswirkungen auf die Steuereinnahmen betrachtet. Die Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche werden ebenfalls vorgestellt, darunter internationale Abkommen und Gesetze wie FATCA und der automatische Informationsaustausch.
Schlüsselwörter
Die Arbeit beschäftigt sich mit den Themen Geldwäsche, Tax Havens, Schweizer Banken, US-Steuerbehörden, FATCA, Financial Action Task Force (FATF), automatischer Informationsaustausch, Finanzielle Auswirkungen, Anti-Geldwäsche Politik.
- Citation du texte
- T. R. (Auteur), 2014, Wäscht die Schweiz weißer? Schweizer Banken im Visier von US-Steuerbehörden, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/353659
