Basel II sorgt immer wieder in den Medien und den europäischen Finanzkreisen für Diskussionen. Die Auswirkungen dieses ehrgeizigen Reformprojektes betreffen vor allem die europäischen Banken, aber auch auf die Bankkunden, sowohl Unternehmen als auch Bürger der Europäischen Union, wird der zweite Basler Akkord direkte oder indirekte Auswirkungen haben.
Ziel dieser Seminararbeit ist es einen „kleinen“ Ausschnitt aus diesem großen Reformwerk zu untersuchen. Dabei sollen die Ansätze zur Quantifizierung operationeller Risiken sowohl im Kontext von Basel II sowie weitere alternative Ansätze – insbesondere das Konzept des Value at Risk – betrachtet und hinsichtlich der Bedeutung für die Banken selbst und das Controlling beurteilt werden. Auch im Jahr 2017 hat das Thema von seiner Brisanz nichts verloren.
Inhaltsverzeichnis
1. Einleitung
2. Operationelle Risiken und ihren Bedeutung
3. Operationelle Risiken im Kontext von Basel II
3.1 Der Basisindikatoransatz (BIA)
3.2 Der Standardansatz (STA)
3.3 Die Ambitionierten Messansätze (AMA)
3.4 Beurteilung der Verfahren
4. Alternative Ansätze
4.1 Top-Down Ansätze
4.2 Bottom-Up Ansätze
4.2.1 Value at Risk (VaR)
4.2.2 Operational Value at Risk (OpVaR)
4.3 Überblick über weitere alternative Ansätze
4.4 Einordnung in den Risikomanagement Prozess
5. Zusammenfassung
Zielsetzung & Themen
Die vorliegende Seminararbeit untersucht Ansätze zur Quantifizierung operationeller Risiken bei Banken unter Berücksichtigung der regulatorischen Anforderungen von Basel II sowie ergänzender alternativer Methoden. Das primäre Ziel ist es, die Bedeutung dieser Quantifizierungsmethoden für das Risikomanagement und das Controlling von Kreditinstituten kritisch zu bewerten.
- Regulatorische Ansätze zur Risikokapitalunterlegung gemäß Basel II (BIA, STA, AMA)
- Alternative ökonomische Messverfahren wie Top-Down- und Bottom-Up-Ansätze
- Analyse des Value at Risk (VaR) und dessen Anwendung auf operationelle Risiken (OpVaR)
- Diskussion der Eignung und Grenzen verschiedener Quantifizierungsmethoden
- Einordnung der Risikomessung in den übergeordneten Risikomanagementprozess
Auszug aus dem Buch
3.3. Die Ambitionierten Messansätze (AMA)
Die ambitionierten Ansätze sollen einer risikoadäquateren Eigenkapitalunterlegung dienen, dem Kernziel des Basel II Projektes. Es gibt drei verschiedene fortgeschrittene Ansätze, den Internen Bemessungsansatz (IMA), den Verlustverteilungsansatz (LDA) und den Scorecard-Ansatz (SCA). Die Anforderungen an die KI zur Nutzung dieser AMA-Ansätze sind hoch, so müssen beispielsweise die Messmodelle durch externe Prüfer und die Finanzaufsicht geprüft und anerkannt sein. Auch muss das gesamte Risikomanagementsystem dokumentiert werden.
Weiterhin wird gefordert ein Berichtswesen an den Vorstand und Führungskräfte über tatsächliche und potenzielle operationelle Risiken einzurichten. Ebenso muss die Risikomessung im täglichen Risikomanagement implementiert sein. Der Interne Bemessungsansatz (IMA) baut auf dem STA-Ansatz auf, bei ihm werden die Risiken entsprechend acht Geschäftsfeldern und sechs Verlusttypen gewichtet. Allerdings benötigen die FI zur Berechnung des erforderlichen Eigenkapitals mit Hilfe des IMA sowohl interne als auch externe Verlustdaten.
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Dieses Kapitel führt in die Thematik der Seminararbeit ein und umreißt die Relevanz der regulatorischen Reformen durch Basel II sowie das Ziel der Untersuchung von Quantifizierungsansätzen für operationelle Risiken.
2. Operationelle Risiken und ihren Bedeutung: Hier werden Definitionen operationeller Risiken dargelegt, in Kategorien unterteilt und die Notwendigkeit sowie die verschiedenen Strategien des Risikomanagements erläutert.
3. Operationelle Risiken im Kontext von Basel II: Dieses Kapitel behandelt die spezifischen regulatorischen Ansätze zur Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken, darunter die Basis-, Standard- und ambitionierten Messansätze.
4. Alternative Ansätze: Hier werden über die regulatorischen Vorgaben hinausgehende ökonomische Methoden wie Top-Down-Ansätze und Bottom-Up-Ansätze, insbesondere das Value at Risk-Konzept, analysiert.
5. Zusammenfassung: Die Arbeit schließt mit einer Bilanzierung der gewonnenen Erkenntnisse und einem Ausblick auf die zukünftige Entwicklung und den weiteren Forschungsbedarf bei der Quantifizierung operationeller Risiken.
Schlüsselwörter
Operationelle Risiken, Basel II, Eigenkapitalunterlegung, Risikomanagement, Quantifizierung, Value at Risk, OpVaR, Bankenaufsicht, Kreditinstitute, AMA, Top-Down-Ansätze, Bottom-Up-Ansätze, Risikosteuerung, Risikokontrolle, Finanzintermediation
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit befasst sich mit der Quantifizierung operationeller Risiken bei Banken und analysiert, wie diese im Rahmen des zweiten Basler Akkords (Basel II) sowie durch alternative ökonomische Konzepte methodisch erfasst werden können.
Welche thematischen Schwerpunkte werden gesetzt?
Die Schwerpunkte liegen auf den regulatorischen Ansätzen gemäß Basel II (BIA, STA, AMA), ökonomischen Messverfahren wie dem Value at Risk, sowie der praktischen Implementierung dieser Methoden in den Risikomanagementprozess von Banken.
Was ist das primäre Ziel der Untersuchung?
Ziel ist es, die verschiedenen Verfahren zur Quantifizierung operationeller Risiken zu erläutern und ihre jeweilige Eignung, den Aufwand sowie die Bedeutung für das Controlling und das Risikomanagement der Banken zu beurteilen.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literaturanalyse bestehender wissenschaftlicher Publikationen, regulatorischer Dokumente des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht und praktischer Fachartikel.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil analysiert detailliert die regulatorischen Anforderungen an die Eigenkapitalunterlegung, stellt alternative Top-Down- und Bottom-Up-Messansätze vor und diskutiert die Einordnung dieser Verfahren in den Risikomanagementprozess.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Zentrale Begriffe sind operationelle Risiken, Basel II, Eigenkapitalunterlegung, Risikomanagement, Value at Risk (VaR) sowie verschiedene mathematisch-statistische Quantifizierungsmethoden.
Was unterscheidet den BIA vom AMA-Ansatz?
Der Basisindikatoransatz (BIA) ist ein einfach strukturierter, auf Bruttoerträgen basierender Ansatz für kleinere Institute, während die ambitionierten Messansätze (AMA) hochkomplexe, interne Modelle zur risikoadäquateren Bemessung erfordern.
Warum wird der Value at Risk auch für operationelle Risiken kritisch hinterfragt?
Obwohl der Value at Risk mathematische Objektivität bietet, ist die Datenbasis oft durch Vergangenheitsorientierung geprägt, und nicht alle operationellen Risiken (wie extreme Katastrophenereignisse) sind präzise quantifizierbar, was eine "Schein-Sicherheit" erzeugen kann.
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- Andreas Mugler (Author), 2005, Ansätze zur Quantifizierung von Operativen Risiken bei Banken im Kontext von Basel II, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/41773
