Der Appell der Bundessteuerberaterkammer verdeutlicht, dass Steuerberatungskanzleien, welche den Anschluss an die Veränderung durch die Digitalisierung verpassen, bereits 2020 nicht mehr wettbewerbsfähig sein werden. Im Rahmen dieser Arbeit wird untersucht, inwiefern der Einsatz von digitalen Tools den Prozess des Rechnungswesens von Steuerberatungskanzleien und ihren Mandanten beeinflusst. Dabei wird von einem Mandanten ausgegangen, der seine monatliche Buchführung durch die Steuerberatungskanzlei erstellen lässt. Der Mandant bekommt pro Monat durchschnittlich 100 Eingangsrechnungen, während er 200 Ausgangsrechnungen stellt. Die Steuerberatungskanzlei nutzt zur Erstellung der Buchführung „DATEV Kanzlei-Rechnungswesen“.
Aufgrund der eigenen Nutzung der DATEV-Software empfehlen viele Kanzleien ihren Mandanten die Nutzung von „DATEV Unternehmen online“ (DATEV Uo). Da das Angebot solcher Tools jedoch weitaus umfangreicher ist, wird DATEV Uo im Laufe der Untersuchung immer mit einem alternativen Tool eines anderen Anbieters verglichen. Dadurch soll sichergestellt werden, dass alle möglichen Funktionen der angebotenen Tools und deren Einfluss untersucht werden.
Der Begriff „Digitalisierung“ ist omnipräsent. Die aktuellen wissenschaftlichen Diskussionen werden von Beiträgen rund um die Digitalisierung dominiert. Dabei gibt es eine Vielzahl von Schlagwörtern, welche mit dem Begriff assoziiert werden. Eine Umfrage der Deutschen Bundesstiftung Umwelt zeigt, dass vor allem das Internet, die Erleichterung von Prozessen im Alltag, Vernetzung und Industrie 4.0 mit der Digitalisierung in Verbindung gebracht werden. Doch die Digitalisierung ist längst keine Entwicklung mehr, die im Zusammenhang mit Industrie 4.0 nur im sekundären Sektor anzutreffen ist. Vielmehr greift diese auch auf das Finanzwesen, Bestandteil des tertiären Sektors, über.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Problemstellung
1.2 Zielsetzung und Abgrenzung
1.3 Gang der Untersuchung
2 Theoretische Grundlagen
2.1 Digitalisierung
2.2 Digitale Tools
3 Eingangsrechnungstools
3.1 Eingangsrechnung
3.1.1 Papierrechnung
3.1.2 Elektronische Rechnung
3.1.2.1 Allgemeines
3.1.2.2 Strukturierte Datenformate
3.1.2.3 Unstrukturierte Datenformate
3.1.2.4 Hybride Datenformate
3.1.3 Eingangsrechnungsprozess
3.2 Eingangsrechnungstool 1
3.2.1 Funktionen
3.2.2 Zulässigkeit
3.2.3 Benutzerfreundlichkeit
3.3 Eingangsrechnungstool 2
3.3.1 Funktionen
3.3.2 Zulässigkeit
3.3.3 Benutzerfreundlichkeit
3.4 Vergleich der Eingangsrechnungstools
4 Ausgangsrechnungstools
4.1 Ausgangsrechnung
4.2 Ausgangsrechnungsprozess
4.3 Ausgangsrechnungstool 1
4.3.1 Funktionen
4.3.2 Zulässigkeit
4.3.3 Benutzerfreundlichkeit
4.4 Ausgangsrechnungstool 2
4.4.1 Funktionen
4.4.2 Zulässigkeit
4.4.3 Benutzerfreundlichkeit
4.5 Vergleich der Ausgangsrechnungstools
5 Buchführungstools
5.1 Buchführung
5.1.1 Buchführungspflicht
5.1.1.1 Handelsrechtliche Regelungen
5.1.1.2 Steuerrechtliche Regelungen
5.1.2 GoB
5.1.3 GoBD
5.1.4 Buchführungsprozess
5.2 Buchführungstool 1
5.2.1 Funktionen
5.2.2 Zulässigkeit
5.2.3 Benutzerfreundlichkeit
5.3 Buchführungstool 2
5.3.1 Funktionen
5.3.2 Zulässigkeit
5.3.3 Benutzerfreundlichkeit
5.4 Vergleich der Buchführungstools
6 Archivierungstools
6.1 Archivierung
6.1.1 Rechtliche Aspekte zur Archivierung
6.1.2 Anforderungen an die digitale Archivierung
6.1.3 Ersetzendes Scannen
6.1.4 Archivierungsprozess
6.2 Archivierung durch die untersuchten Tools
7 Konsequenzen aus der Nutzung der Tools
7.1 Eingangsrechnungstools
7.2 Ausgangsrechnungstools
7.3 Buchführungstools
7.4 Archivierungstools
7.5 Toolübergreifende Konsequenzen
8 Fazit
Zielsetzung & Themen der Arbeit
Ziel dieser Arbeit ist es zu untersuchen, wie sich der Einsatz digitaler Tools auf das Rechnungswesen in Steuerberatungskanzleien und bei deren Mandanten auswirkt, um Effizienz- und Prozessoptimierungspotenziale zu identifizieren.
- Digitalisierung im Rechnungswesen
- Einsatz digitaler Tools (Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Buchführung)
- Rechtliche Anforderungen (GoBD, Archivierung)
- Vergleich verschiedener Software-Lösungen (z.B. DATEV, CANDIS, sevDesk, lexoffice)
- Prozessanalyse und Prozessverkürzung durch Automatisierung
Auszug aus dem Buch
3.1.2.4 Hybride Datenformate
Als hybrides Datenformat hat sich in der Wirtschaft das ZUGFeRD-Format etabliert. ZUGFeRD ist die Abkürzung für Zentraler User Guide des Forums elektronischer Rechnung Deutschland. Es handelt sich hierbei um ein einheitliches Rechnungsdatenformat für den elektronischen Rechnungsaustausch. Das Format verbindet die jeweiligen Vorteile der strukturierten und unstrukturierten Daten, wodurch die Rechnung dann im Gegensatz zur XRechnung nicht nur von Maschinen, sondern auch von Menschen gelesen werden kann. Dies wird dadurch ermöglicht, dass ein PDF-Dokument mit einer integrierten Rechnungsdatei im XML-Format kombiniert wird. Das erleichtert die Anwendung und führt zu einer häufigeren Nutzung, da Daten wie bspw. Rechnungsdatum, -nummer und -betrag automatisiert ausgelesen werden können. Im Rahmen der EU-Richtlinie sind hybride Formate ausdrücklich erlaubt, sofern sie den Anforderungen an die europäische Norm entsprechen.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Erläutert die Relevanz der Digitalisierung für den steuerberatenden Berufsstand und definiert das Ziel der Untersuchung.
2 Theoretische Grundlagen: Vermittelt Grundlagen zur Digitalisierung sowie zur allgemeinen Definition und Nutzung digitaler Werkzeuge.
3 Eingangsrechnungstools: Untersucht Prozesse und Tools zur Bearbeitung von Eingangsrechnungen unter Berücksichtigung rechtlicher Vorgaben.
4 Ausgangsrechnungstools: Analysiert Möglichkeiten zur Optimierung des Ausgangsrechnungsprozesses durch spezialisierte Software.
5 Buchführungstools: Behandelt die Buchführungspflichten sowie den Einsatz von Software zur Digitalisierung der Buchhaltung.
6 Archivierungstools: Erläutert rechtliche Rahmenbedingungen wie die GoBD und die Anforderungen an eine digitale, revisionssichere Archivierung.
7 Konsequenzen aus der Nutzung der Tools: Reflektiert die Auswirkungen des Tool-Einsatzes auf die Prozesse und die Zusammenarbeit zwischen Kanzlei und Mandant.
8 Fazit: Führt eine kritische Reflexion der Ergebnisse durch und gibt Handlungsempfehlungen für die Praxis.
Schlüsselwörter
Digitalisierung, Steuerberatungskanzlei, Rechnungswesen, Digitale Tools, Eingangsrechnung, Ausgangsrechnung, Buchführung, Archivierung, GoBD, Prozessoptimierung, Automatisierung, Cloud-Anwendung, DATEV, Effizienzsteigerung, Mandanten
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Bachelorarbeit grundsätzlich?
Die Arbeit analysiert den Einfluss von digitalen Tools auf die Rechnungswesenprozesse in Steuerberatungskanzleien und bei deren Mandanten.
Was sind die zentralen Themenfelder der Untersuchung?
Zu den zentralen Themen gehören die Digitalisierung von Belegprozessen, die Anforderungen an eine rechtskonforme Archivierung und die Nutzung cloudbasierter Softwarelösungen.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Es soll untersucht werden, inwiefern digitale Werkzeuge den Rechnungswesenprozess beeinflussen und wie dadurch Effizienz sowie die Zusammenarbeit zwischen Mandant und Steuerberater verbessert werden können.
Welche wissenschaftliche Methode wird zur Analyse verwendet?
Die Arbeit nutzt einen prozessorientierten Ansatz, bei dem theoretische Grundlagen (Gesetze, Normen) mit dem Vergleich und der Bewertung praktischer Softwareanwendungen verknüpft werden.
Was wird im Hauptteil der Arbeit schwerpunktmäßig behandelt?
Der Hauptteil analysiert die Schritte des Rechnungswesens – von der Eingangsrechnung über Ausgangsrechnungen und Buchführung bis hin zur Archivierung – und bewertet verschiedene Tools anhand von Funktionalität, Zulässigkeit und Benutzerfreundlichkeit.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die vorliegende Arbeit?
Die Arbeit lässt sich durch Begriffe wie Digitalisierung, DATEV, GoBD, Prozessoptimierung und Automatisierung zusammenfassen.
Warum ist das Thema für Steuerberatungskanzleien eine Überlebensfrage?
Aufgrund des fortschreitenden Wandels und der steigenden Erwartungen an Effizienz durch Automatisierung riskieren Kanzleien ohne Anpassung ihre Wettbewerbsfähigkeit.
Welche Rolle spielt die DATEV im Kontext der untersuchten Tools?
DATEV dient oft als Standard, wobei die Arbeit zeigt, dass ergänzende oder alternative Tools wie sevDesk oder lexoffice in spezifischen Prozessschritten Vorteile bieten können.
Was ist das "ersetzende Scannen" und warum ist es für Mandanten wichtig?
Es ermöglicht die rechtskonforme Vernichtung von Papierbelegen nach der Digitalisierung, was den Aufwand für die physische Archivierung massiv reduziert.
Bietet CANDIS ein revisionssicheres Archiv an?
Nach Einschätzung des Autors erfüllt CANDIS die Voraussetzungen für ein revisionssicheres Archiv nicht und ist in diesem Punkt anderen Lösungen unterlegen.
- Citar trabajo
- Anonym (Autor), 2019, Digitale Tools und ihr Einfluss auf Steuerberatungskanzleien und Mandanten, Múnich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/593734
